Conferencia magistral

Lavado de activos: delito proceso, extinción

de dominio y donaciones electorales

César Nakazaki Servigón

 Tipificación por política criminal de
actividades delictivas generadoras de efectos
económicos y ganancias ilícitas
 ¿Las donaciones
electorales pueden ser
tipificadas como delito
de lavado de activos en
el derecho penal
peruano?
 Producción y acumulación Tipificación de delitos
de riqueza delictiva fuentes

Técnica de
tipificación
actividades delictivas Transformación en Tipificación del delito de
generadoras de capitales lícitos lavado de activos
efectos económicos
y ganancias ilícitas
Tipificación de actos de
Inversión o empleo de los
adquisición y posesión de
capitales convertidos en
los efectos y ganancias
lícitos en el mercado
ilícitas
Los tipos penales de conductas delictivas de
aprovechamiento de los efectos y ganancias
ilícitas en el derecho penal internacional
 La Convención de
naciones unidas
contra la delincuencia
organizada
La Convención de transnacional (de
naciones unidas Palermo) del 2000 La Convención de
contra el tráfico ilícito
de estupefacientes y
naciones unidas
sustancias contra la
psicotrópicas (de corrupción (de
Viena) de 1988 Mérida) del 2003
3 convenciones
referidas al
lavado de
activos han sido
ratificadas por
el Perú
 La Convención de naciones unidas
contra el tráfico ilícito de
estupefacientes y sustancias
psicotrópicas (Convención de Viena)
de 1988
 Convención de Viena de 1988

LAVADO DE
ACTIVOS

ADQUISICIÓN O POSESIÓN
DE EFECTOS Y GANANCIAS
ILICITAS
 La Convención de
naciones unidas contra el La Convención de Viena,
tráfico ilícito de conforme al artículo 3,
estupefacientes y obligó a los estados parte,
sustancias psicotrópicas por primera vez, a
de Viena, celebrada en el penalizar “las conductas
año de 1988, aprobada destinadas al
por el perú el 26 de aprovechamiento de los
noviembre de 1991 beneficios del tráfico
mediante la resolución ilícito de drogas”
legislativa n° 25352
 La conversión o la transferencia de bienes a sabiendas de que tales
bienes proceden de alguno o algunos de los delitos tipificados de
conformidad con el inciso a) del presente párrafo, o de un acto de
participación en tal delito o delitos, con objeto de ocultar o
encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a cualquier
Delito de lavado de persona que participe en la comisión de tal delito o delitos a eludir
las consecuencias jurídicas de sus acciones.
activos
Art. 3 num 1, lit.
B), párrafos i) y ii) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la
Conductas
delictivas ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad reales de
bienes, o de derechos relativos a tales bienes, a sabiendas de
destinadas al
que proceden de alguno o algunos de los delitos tipificados
aprovechamiento de conformidad con el inciso a) del presente párrafo o de un
de los beneficios acto de participación en tal delito o delitos.
del tráfico ilícito de
drogas en la Delitos adquisición o
Convención de
posesión La adquisición, la posesión o la utilización de bienes, a
Viena De efectos y sabiendas, en el momento de recibirlos, de que tales
ganancias bienes proceden de alguno o algunos de los delitos
Ilícitas tipificados de conformidad con el inciso a) del presente
párrafo o de un acto de participación en tal delito o
Art. 3, num. 1, lit. C), delitos.
párrafo i)
 Obligación de incorporación del
delito de lavado de activos al
derecho interno

Compromiso de los Estados

parte de incorporación de los
delitos previstos en la Obligación de incorporación de los
Convención de Viena al delitos de delitos adquisición o
derecho interno posesión de efectos y ganancias
ilícitas con reserva o condicionada al
cumplimiento de los principios
constitucionales y conceptos
fundamentales del derecho interno
 En la Convención la penalización
de delitos adquisición o posesión
de efectos y ganancias ilícitas es
una obligación condicionada al
derecho interno por la
preocupación que incriminar toda
relación con el dinero proveniente
del tráfico de drogas con el fin de
aprovechamiento propio o para un
tercero distinto al delincuente que
entregó los activos, sería de muy
amplio alcance y podría conducir a
la criminalización de conductas
neutrales, o a dificultar la
protección idónea del adquiriente
de buena fe.
La convención finalmente deja la
incorporación al derecho nacional
a la decisión de los estados.
El elemento que diferencia en
la Convención de Viena al delito Los actos de
de lavado de activos y los adquisición,
delitos adquisición o posesión posesión o
de efectos y ganancias ilícitas, utilización solo
es la finalidad. exigen que el autor
Los actos de lavado de activo pueda conocer que
(conversión, transferencia y los activos
ocultamiento) tienen la provienen del tráfico
intención de evitar la detección ilícito de drogas y
del origen ilícito de los activos, que la finalidad sea
su ubicación, destino o obtener un
movimiento para generar la beneficio personal o
apariencia de licitud que de un tercero ajeno
permita al delincuente disponer
del patrimonio ilegal.
La Convención de Naciones Unidas
contra la Delincuencia Organizada
Transnacional (de Palermo) del
2000
 Convención DE PALERMO DEL 2000

LAVADO DE
ACTIVOS

ADQUISICIÓN O
POSESIÓN
DE EFECTOS Y
GANANCIAS
ILICITAS
 La Convención de La Convención de Palermo
amplió los “delitos
Naciones Unidas contra la precedentes” que generan los
Delincuencia Organizada efectos y ganancias ilícitas de
Transnacional realizada los delitos de lavado de
en la ciudad de Palermo activos de activos y delitos
el 13 de diciembre de adquisición o posesión de
2000, fue aprobada por el efectos y ganancias ilícitas;
Perú mediante resolución sobre este último mantuvo
sus características y reserva
legislativa n° 27527 del 8 para incorporación al derecho
de Octubre de 2001 interno
 La conversión o la transferencia de bienes, a
sabiendas de que esos bienes son producto del
delito, con el propósito de ocultar o disimular el
Delito de origen ilícito de los bienes o ayudar a cualquier
lavado de persona involucrada en la comisión del delito
activos determinante a eludir las consecuencias jurídicas
de sus actos.
Art. 6, num. 1,
Tipificación de lit. A), párrafos La ocultación o disimulación de la verdadera
conductas i) y ii) naturaleza, origen, ubicación, disposición,
destinadas al movimiento o propiedad de bienes o del
aprovechamient legítimo derecho a éstos, a sabiendas de que
dichos bienes son producto del delito.
o de los Delito de
beneficios del adquisición o
tráfico ilícito de La adquisición, posesión o
posesión de utilización de bienes, a
drogas
efectos y ganancias sabiendas, en el momento
Ilícitas de su recepción, de que
Art. 6, num. 1, lit. son producto del delito;
B), párrafo i)
La Convención de Naciones Unidas
contra la Corrupción (de Mérida)
del 2003
 Convención DE MÉRIDA DEL 2003

LAVADO DE ACTIVOS

ADQUISICIÓN O POSESIÓN
DE EFECTOS Y GANANCIAS
ILICITAS

La Convención de Naciones
Unidas contra la Corrupción,
realizada en Mérida el 09 de
diciembre de 2003 y
aprobada por el Perú a través
de la resolución legislativa n°
28357 del 06 de octubre de
2004
La Convención de
Palermo mantiene la
distinción entre delito de
lavado de activos y delitos
de adquisición o posesión
de efectos y ganancias
ilícitas y sobre este último
sus características y
reserva para
incorporación al derecho
interno
 El lavado de
Las 3 Convenciones activos es un
son uniformes al La posesión,
diferenciar el delito de proceso o ciclo de adquisición o
lavado de activos y los actos de
utilización de
delitos de adquisición conversión,
o posesión de efectos transferencia, bienes que se
y ganancias ilicitas a
ocultamiento, conoce tienen
partir de la finalidad
de la acción encubrimiento o origen delictivo
disimulación
Los delitos de adquisición o posesión
de efectos y ganancias ilícitas
no ha sido incorporados al derecho
penal peruano
 Consideraciones para decidir incorporación al derecho nacional
• En el derecho comparado, tanto en legislación como en doctrina, se analizó la punición
facultativa que se estableció desde la convención de viena, de conductas delictivas distintas
al lavado de activos por constituir otras formas de aprovechamiento de las ganancias
provenientes de delitos precedentes que se consideraron en el derecho penal internacional
• La posición dominante en legislación comparada y en doctrina ha sido la no penalización y
la crítica severa de la incorporación a la ley penal de los delitos de aprovechamiento de
beneficios derivados del tráfico ilícito de drogas y otros delitos graves. únicamente al
lavado de activos entendido como el ciclo o proceso que el lavador realiza para brindar
servicio financiero ilícito de crear un título de aparente licitud que permita disponer al
delincuente del patrimonio ilícito que produjo con el delito fuente
• La diferencia entre el lavado de activos y los otros aprovechamientos de los beneficios de
los delitos fuentes, está en la causa por la cual el delincuente entrega al lavador los efectos
o ganancias del delito.
 Delincuente entrega al lavador
efectos o ganancias ilícitas para
Lavado de
que le brinde servicio financiero
activos
ilegal que genere un título de
aparente licitud
Factor
Delito de adquisición:
diferenciador:
Delincuente entrega a otro
Causa de entrega de
delincuente efectos o ganancias
dinero o bienes por Delitos de ilícitas de forma definitiva con la
el delincuente adquisición o transferencia del dominio
posesión de
efectos y Delito de posesión o utilización:
ganancias Posesión o utilización de efecto
ilícitas. económico de ganancia ilícita
temporal con conocimiento de
origen ilícito
 Delitos de aprovechamiento indebido de efectos
económicos y ganancias ilícitas de delitos fuentes

En el lavado de activos el
delincuente entrega el dinero o
bienes al lavador para que le
preste un “servicio financiero
ilegal”, mediante la realización
de un proceso o ciclo de
operaciones financieras,
inmobiliarias, comerciales,
notariales, registrales,
asesoramiento “legal” etc; con la
finalidad de fabricar un titulo de
aparente legalidad que permita
disponer al delincuente del
patrimonio ilicito en el mercado
o sociedad.
En el delito de
adquisición el En el delito de posesión o
delincuente entrega utilización el delincuente
los efectos o ganancias posee o usa un efecto
ilícitas a otro económico o ganancia
delincuente que se ilícita conociendo el origen
convierte en dómino ilícito y temporalmente,
de los bienes que para luego restituirselo a su
“adquiere” de forma dómino o a un tercero.
permanente.
De los delitos de aprovechamiento de los beneficios ilícitos que han establecido las
convenciones de Viena, Palermo y Mérida, el derecho penal peruano solamente ha
incorporado y evolucionado legislativamente el delito de lavado de activos, no así los
delitos de adquisición o posesión de efectos económicos o ganancias ilícitas

Ni mientras estuvo regulado en el código penal o hasta hoy en una ley especial, a pesar de
diversas modificaciones el legislador sólo ha optado por la mejora de la redacción de los tipos
penales de blanqueo de capitales, pero reiteramos, no ha tipificado los delitos de adquisición
o posesión de efectos económicos o ganancias ilícitas como los contemplan las convenciones
internacionales

De los actos de aprovechamiento de los beneficios provenientes de delitos fuente

considerados en las Convenciones de Viena, Palermo y Mérida, el derecho penal peruano
solamente ha legislado al lavado de activos como delito cuya acción típica la constituye un
proceso o ciclo de diversas etapas: integración, conversión e integración, que tienen por dolo
o finalidad ocultar los efectos o ganancias ilícitas de actividades criminales previas para lograr
un “titulo” de apariencia de legalidad que permita al delincuente disponer del patrimonio
ilícito
 Jurisprudencia nacional reconoce al
lavado de activos como delito ciclo o
proceso
Jurisprudencia La Corte Suprema desarrolla doctrina judicial sobre el lavado de activos con el
Acuerdo Plenario 03-2010/CJ-116 del 16 de noviembre del 2010 afirmando que este
nacional delito “involucra el tránsito [de activos] por tres etapas sucesivas conocidas como
reconoce al colocación, intercalación e integración
lavado de
activos como Un año después con el acuerdo plenario n° 07-2011 del 6 de diciembre de 2011 la
delito ciclo o corte suprema reitera que el lavado de activos es un delito que “se expresa como un
proceso o secuencia de actos o etapas”; los actos de colocación, intercalación e
proceso integración, que en la legislación penal se califican como conversión, transferencia,
ocultamiento y tenencia
El reconocimiento del lavado de activos como un delito ciclo o proceso es
aceptado pacíficamente por la jurisprudencia: en el RN 1374-2013; RN 1881-
2014, Lima; RN 1125-2015, Lima; RN 2868-2014, Lima; Sentencia Plenaria
Casatoria 1-2017/CIJ-443; RN 583-2018; Casación 1965-2019, Arequipa del 30 de
julio de 2021; recurso de nulidad n° 1661-2019-lima del 20 de septiembre de
2021; y la casación n° 1723-2018-puno del 19 de octubre de 2021.
 Análisis de las donaciones electorales
dentro del sistema de financiamiento de las
organizaciones políticas según el derecho
electoral
 La financiación electoral
está destinada a
Financiación “sufragar las actividades
electoral electorales” de un
partido político en un
proceso electoral
Financiación
de partidos
políticos
La financiación ordinaria está
destinada al mantenimiento,
Financiación funcionamiento y al pago de
ordinaria gastos permanentes de un
partido político fuera de un
proceso electoral
 El financiamiento
electoral público consiste
en la subvención de un
Pública partido político durante la
campaña electoral con
fondos públicos

Financiación
El financiamiento electoral
electoral privado consiste en la obtención
Sistemas de de recursos propios para los
gastos electorales, este puede
financiación de ser a través de sus militantes
(aportes y/o cuotas) o de
partidos terceros (donaciones)
políticos Privada
Financiación El financiamiento voluntario con
ordinaria fines electorales por un ciudadano
o simpatizante, no militante, de un
partido político se realiza a través
de una donación electoral
 Las donaciones
electorales son fuente de
financiamiento privado y
voluntario a un partido u
organización política en
un proceso electoral
 Los aportes de campaña o donaciones
electorales no se encuentran reguladas por el
derecho electoral nacional según la Ley
n° 28094 del 1 de noviembre de 2003, aplicable
a los casos penales contra las organizaciones
políticas en el Perú por procesos electorales
2006 y 2011.
 El artículo 30 de la ley de
organizaciones políticas regula las
En el derecho electoral fuentes de financiamiento
peruano el privado de las organizaciones
financiamiento de políticas.
campañas está regulado Se trabaja con el texto original del
artículo 30, vigentes hasta el 30
por la ley de de noviembre de 2017.
organizaciones políticas, Actualmente rige con las
Ley nº 28094, vigente modificaciones incorporadas por
desde el 1 de noviembre la Ley nº 30689 del 30 de
de 2003. noviembre de 2017 y por la Ley
nº 31046 del 26 de septiembre
de 2020
 Cuotas y aportes en
dinero de afiliados
Productos de actividades
propias del partido político y
el rendimiento de su propio
Fuentes de patrimonio
financiamiento
privado del art. 30 Otras aportaciones en los
de la ley de términos y condiciones
organizaciones previstos en la ley de
políticas en las organizaciones políticas
campañas
electorales del 2006
y 2011
Créditos
Legados y cualquier prestación en
dinero o especie que obtengan
 Las donaciones electorales no
aparecen expresamente
El artículo 31 de la ley de
reguladas como fuente de
financiamiento privado, por lo organizaciones políticas
que deben considerarse como regula las fuentes de
tales al señalar el legislador financiamiento prohibido a
“cualquier prestación en dinero las organizaciones políticas.
o especies”, a fin de También se trabaja con el
diferenciarlas de los aportes de texto original del artículo 31,
los militantes, pues como ya se
vigentes hasta el 30 de
explicó en la doctrina las
donaciones corresponden a
noviembre de 2017.
terceros o simpatizantes.
 Fuentes de financiamiento prohibidas en el
artículo 31 de la ley de organizaciones
políticas en los procesos electorales del
2006 y 2011

Cualquier entidad de Partidos políticos y

derecho público o Confesiones religiosas agencias de gobiernos
empresa de propiedad de cualquier extranjeros, excepto
del estado o con denominación cuando los aportes estén
participación de este destinados a la formación,
capacitación e
investigación
 La Ley de organizaciones
políticas no reguló las
donaciones electorales
realizadas en las campañas
electorales del 2006 y 2011,
máximo las admitió como
fuentes de financiamiento
privado.
 En los procesos electorales 2006 y 2011 las
donaciones electorales se regulaban por el
Código Civil peruano de 1984
El artículo 1621 del Código Civil regula el contrato donación, por el cual el
donante se obliga a transferir gratuitamente la propiedad de un bien al donatario

Los artículos 1624 y 1625 regulan la donación de bienes muebles; el dinero lo es

(artículo 886 numeral 10)

De acuerdo al código civil las entregas gratuitas de dinero que simpatizantes o

terceros hacen a las organizaciones políticas como financiamiento privado en los
procesos electorales, son contratos de donaciones electorales

El contrato de donación electoral, como todo acto jurídico, admite las

denominadas modalidades: condiciones y plazo. Las condiciones se definen
como elementos accidentales de validez del acto jurídico; limitaciones que se
imponen los celebrantes; y constituyen elementos esenciales de su eficacia. Las
condiciones como modalidades de los actos jurídicos están reguladas en los
artículos 171 a 177.
El Código Civil admite a la simulación como una forma de celebración de los actos
jurídicos, expresión de los principios de autonomía de la voluntad y libertad de
forma; se encuentra regulada en los artículos 190 a 194; la ley permite celebrar un
acto jurídico aparente para ocultar un acto jurídico real.
Las donaciones electorales en la historia política peruana son las fuentes de
financiamientos privados de las organizaciones políticas más importante, y por
nuestra cultura, como regla social se celebran por los donantes con la condición que
no se le identifique, ni se publicite el monto de la donación.
Los contratos de donación electoral puede ser objeto de nulidad, rescisión, o
resolución conforme a los artículos 1369, 1371 y 1624.

Los aportes de campaña electoral sin identificación del aportantey el monto son en
el derecho civil contratos de donación con simulación relativa de donante y monto
donado, un acto jurídico anulable
 En los procesos electorales 2006 y 2011 las
donaciones electorales no pueden ser
tipificadas como delito de lavado de activos
por ser delito de adquisición de efectos
económicos o ganancias ilícitas
 Razones de la • La diferencia entre los delitos de lavado de activos
atipicidad de el delito de adquisión de efectos económicos o
ganancias ilícitas
las donaciones • Los tipos penales de lavado de activos no tienen
electorales como acción típica una transferencia definitiva de
efectos y ganancias ilicitas
respecto del • El contrato de donación electoral es una
transferencia definitiva del dinero que se le entrega
tipo penal de al donatario, la organización política o a los
lavado de candidatos; si el origen es lícito transferencia de
propiedad y si es ilicito transferencia de dominio
activos
Las donaciones electorales de efectos y
ganancias ilícitas se incorporaron al
derecho penal peruano con la Ley nº
30997
 El tipo penal Recién con la
La donación electoral alternativo de incorporación al código
de dinero de fuente financiamiento penal de los delitos
prohibida con condición prohibido de contra la participación
de no identificación del organizaciones democrática se han
donante y no publicidad políticas del artículo criminalizado las
del monto ejecutada 359 a describe como donaciones electorales
una de las acciones por considerarse fuentes
con simulación relativa
de financiamiento
recién se ha típicas a las legalmente prohibidas,
incorporado como donaciones los aportes anónimos
delito con los artículos provenientes de dinerarios superiores a 2
359 a y 359 c numeral 2 fuente de UIT y las que provengan
del código penal financiamiento de personas jurídicas
modificado por la ley nº prohibida, esto es, extranjeras sancionadas
30997 publicada el 27 alguna de las penal o
de agosto de 2019 señaladas en el administrativamente en
artículo 359 c el extranjero.
 Artículo 359-a del Código Penal
El que, de manera directa o indirecta, solicita, acepta, entrega
o recibe aportes, donaciones, contribuciones o cualquier otro
tipo de beneficio proveniente de fuente de financiamiento
legalmente prohibida, conociendo o debiendo conocer su
origen, en beneficio de una organización política o alianza
electoral, registrada o en proceso de registro, será reprimido
con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de
cinco años y con sesenta a ciento ochenta días multa, e
inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 1, 2, 3 y 4, del
código penal
 Tipo penal de financiamiento
prohibido de organizaciones políticas
de los art. 359 a y 359 c

Objeto genérico Objeto concreto

Bien jurídico protegido: voluntad protegido: sistema de
financiamiento de
popular organizaciones políticas
Parte objetiva del tipo
• Autor: persona vinculada a organización política con representación respecto de
fuentes de financiamiento privado o voluntario
• Acción típica: solicitar, aceptar, entregar, o recibir, aportes, donaciones,
contribuciones, o cualquier otro tipo de beneficio proveniente de fuente de
financiamiento prohibida para una organización política, alianza electoral registrada o
en proceso de registro
• Objeto de la acción: fuente de financiamiento prohibida en la ley penal:
• A) Entidad de derecho publico o empresas estatales
• B) Aportes anónimos dinerarios superiores a 2 UIT
• C) Personas naturales condenadas con sentencia firme o prisión preventiva por delitos
de función, trafico de drogas, minería ilegal, tala ilegal, trata de personas, lavado de
activos o terrorismo
• D) Personas jurídicas nacionales o extranjeras sancionadas por la comisión de un
delito.
 Parte Dolo: Conociendo o
debiendo conocer
subjetiva origen de la fuente
de financiamiento
del tipo
 Delitos de adquisición o posesión
de efectos y ganancias ilicitas en el derecho
penal comparado
 Código penal alemán
Art. 261. Lavado de dinero; ocultamiento de bienes mal habidos:

I. Quien oculte una cosa, encubra su origen, o impida o ponga en peligro la investigación
del origen, del descubrimiento, del decomiso, confiscación, o el aseguramiento de un
objeto, que provenga de un hecho antijurídico mencionado en el siguiente párrafo, será
castigado con pena privativa de libertad hasta cinco años o con multa.

(…)

Ii. De la misma manera será castigado quien en relación con un objeto señalado en el
punto i:
(…)
2. Tenga en posesión o utilice para sí o un tercero, cuando haya conocido la procedencia
del objeto en el momento en el cual lo haya obtenido.
 Código penal italiano
Artículo 468:
Fuera de los casos de participación en el delito, quien para procurar una si o a otros una ganancia,
compra, recibe u oculta dinero o cosas procedente de cualquier delito, o en cualquier caso
interfiere con comprarlos, recibirlos u ocultarlos se castiga con pena de prisión de dos a ocho años
y con multa de quinientas mil liras diez millones.

Artículo 468 bis:

Fuera de los casos de concurrencia en el delito, quien sustituya o transfiere dinero, bienes u otros
beneficios derivados de delitos no negligente, o realiza otras operaciones en relación con ellos, de
manera dificultar la identificación de su origen delictivo, y reprimido con prisión de cuatro a doce
años y con multa de 5.000 a 25.000 euros.

Artículo 468 ter:

Cualquiera, fuera de los casos de participación en el delito y de los casos previstos de los artículos
648 y 648-bis, emplee en actividades económicas o dinero financiero, bienes u otros beneficios
derivados del delito, y reprimido con prisión de cuatro a doce años y con multa de 5.000 a 25.000
euros.
 Delitos de adquisición o posesión
de efectos y ganancias ilícitas en el derecho
penal español
Artículo 344-bis, literal i) del antiguo Código Penal
español

El que adquiera, posea o utilice bienes, a sabiendas, en el

momento de recibirlos, de que los mismos proceden de alguno
de los delitos expresados en los artículos anteriores, será
castigado con las penas de prisión menor y multa de uno a cien
millones de pesetas.
Ley 10/2010 del 28 de abril de 2018.
Prevención del blanqueo de capitales y de la financiación
del terrorismo.

Artículo 1, numeral 2, literal c) de la ley 10/2010

2. A los efectos de la presente ley, se considerarán blanqueo de

capitales las siguientes actividades:
(…)
C) la adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en
el momento de la recepción de los mismos, que proceden de una
actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva