FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
ÚNICO DOCUMENTO
CORRELATIVO
DE LA SUSTENTATOR
(TABLA 8)
OPERACIÓN IO

POR LA APERTURA DEL LIBRO

001 DIARIO 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 25,000.00

1212 FACTURAS POR COBRAR 50,000.00

20111 MERCADERIAS

3351 MUEBLES 122,800.00

391 DEPRECIACION ACUMULADA 187,000.00

4031 Essalud

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 850,000.00

4212 FACTURAS POR PAGAR 1’325,200.00

501 CAPITAL SOCIAL

591 RESULTADOS ACUMULADOS 125,000.00

002 POR LA COMPRA DE MERCADERIA 6011 COMPRAS 138,500.00

40111 IGV CUENTA PROPIA

4212 FACTURAS POR PAGAR

003 POR EL INGRESO A ALMACEN 20111 MERCADERIAS -

6111 VARIACION DE EXISTENCIAS -

004 POR EL PAGO SEGÚN FACTURA … 4212 FACTURAS POR PAGAR 175,000.00

1041 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 420,000.00

005 POR LA VENTA DE MERCADERIA 1212 FACTURAS POR COBRAR 45,200.00

40111 IGV CUENTA PROPIA 95,000.00

7011 VENTAS -
006 POR EL COBRO SEGÚN FACTURA … 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS -

1212 FACTURAS POR COBRAR

007 POR EL COSTO DE VENTAS 691 COSTO DE VENTAS

20111 MERCADERIAS 165,000.00

008 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 220,000.00

6271 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL

4031 Essalud 42,500.00

4032 ONP 34,100.00

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR -

009 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 468,500.00

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 210,000.00

010 POR EL PAGO DE PLANILLA 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR -

4031 Essalud 1,260.00

4032 ONP 5,200.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 8,500.00

011 POR LA DEPRECIACION ACUMULADA 6841 DEPRECIACION ACUMULADA 450.00

391 DEPRECIACION ACUMULADA -

012 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 860,000.00

013 POR LOS PAGOS A CUENTA 40171 RENTA 3RA CATEGORIA 1’110,500.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS -

014 POR LA ESTIMACION DE COB. DUDOSA 6871 ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA 12,500.00

191 ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA 2,650.00

015 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos

016 POR EL PRESTAMO SOLICITADO 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 226,650.00

451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

017 POR EL PAGO DE LA 1RA CUOTA 451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 18,500.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

TOTALES 3,500.00

7,890.00
MOVIMIENTO

HABER

45,300.00

62,500.00

-
11,200.00

42,000.00

-
 MAYORIZACION

1041 1212
S/ 203,500.00 S/ 190,000.00 S/ 5,780.00 S/ 218,300.00
S/ 218,300.00 S/ 5,995.00 S/ 218,300.00
S/ 20,000.00 S/ 2,400.00
S/ 3,000.00

S/ 441,800.00 S/ 201,395.00 S/ 224,080.00 S/ 218,300.00

391 40111
S/ 780.00 S/ 28,983.05 S/ 33,300.00
S/ 4,000.00

S/ 4,780.00 S/ 28,983.05 S/ 33,300.00

4111 4212
S/ 4,785.00 S/ 936.00 S/ 190,000.00 S/ 7,902.00
S/ 4,785.00 S/ 190,000.00

S/ 4,785.00 S/ 5,721.00 S/ 190,000.00 S/ 197,902.00

6011 6111
S/ 161,016.95 S/ 161,016.95

S/ 161,016.95 S/ - S/ - S/ 161,016.95

6871 691
S/ 130,000.00 S/ 115,000.00

S/ 130,000.00 S/ - S/ 115,000.00 S/ -
 191 20111 3351
S/ 130,000.00 S/ 4,380.00 S/ 115,000.00 S/ 7,800.00
S/ 161,016.95

S/ - S/ 130,000.00 S/ 165,396.95 S/ 115,000.00 S/ 7,800.00

40171 4031 4032

S/ 2,400.00 S/ 495.00 S/ 264.00 S/ 715.00
S/ 495.00

S/ 2,400.00 S/ - S/ 495.00 S/ 759.00 S/ 715.00

451 501 591

S/ 3,000.00 S/ 20,000.00 S/ 208,000.00

S/ 3,000.00 S/ 20,000.00 S/ - S/ 208,000.00 S/ -

6211 6271 6841

S/ 5,500.00 S/ 495.00 S/ 4,000.00

S/ 5,500.00 S/ - S/ 495.00 S/ - S/ 4,000.00

7011 791 941

S/ 185,000.00 S/ 5,995.00 S/ 5,995.00
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
S/ 130,000.00 S/ 130,000.00

S/ - S/ 185,000.00 S/ - S/ 139,995.00 S/ 139,995.00

3351

S/ -

4032
S/ 715.00

S/ 715.00

591
S/ 3,578.00

S/ 3,578.00

6841

S/ -

941

S/ -
 HOJA DE TRABAJO
CUENTAS SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES
D H D H D
1041 S/ 441,800.00 S/ 201,395.00 S/ 240,405.00
1212 S/ 224,080.00 S/ 218,300.00 S/ 5,780.00
191 S/ 130,000.00 S/ 130,000.00
20111 S/ 165,396.95 S/ 115,000.00 S/ 50,396.95
3351 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00
391 S/ 4,780.00 S/ 4,780.00
40111 S/ 28,983.05 S/ 33,300.00 S/ 4,316.95
40171 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
4031 S/ 495.00 S/ 759.00 S/ 264.00
4032 S/ 715.00 S/ 715.00
4111 S/ 4,785.00 S/ 5,721.00 S/ 936.00
4212 S/ 190,000.00 S/ 197,902.00 S/ 7,902.00
451 S/ 3,000.00 S/ 20,000.00 S/ 17,000.00
501 S/ 208,000.00 S/ 208,000.00
591 S/ 3,578.00 S/ 3,578.00
6011 S/ 161,016.95 S/ 161,016.95
6111 S/ 161,016.95 S/ 161,016.95 S/ 115,000.00
6211 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00
6271 S/ 495.00 S/ 495.00
6841 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
6871 S/ 130,000.00 S/ 130,000.00
691 S/ 115,000.00 S/ 115,000.00
7011 S/ 185,000.00 S/ 185,000.00
791 S/ 139,995.00 S/ 139,995.00 S/ 139,995.00
941 S/ 139,995.00 S/ 139,995.00
TOTALES S/ 1,625,461.95 S/ 1,625,461.95 S/ 862,788.90 S/ 862,788.90 S/ 254,995.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
PÉRDIDA
 AJUSTES BALANCE GENERAL RESULT POR NATURALEZA RESULT POR FUNCION
H D H D H D
S/ 240,405.00
S/ 5,780.00
S/ 130,000.00
S/ 50,396.95
S/ 7,800.00
S/ 4,780.00
S/ 4,316.95
S/ 2,400.00
S/ 264.00

S/ 936.00
S/ 7,902.00
S/ 17,000.00
S/ 208,000.00
S/ 3,578.00
S/ 161,016.95
S/ 46,016.95
S/ 5,500.00
S/ 495.00
S/ 4,000.00
S/ 130,000.00
S/ 115,000.00 S/ 115,000.00
S/ 185,000.00

S/ 139,995.00 S/ 139,995.00
S/ 254,995.00 S/ 306,781.95 S/ 376,776.95 S/ 301,011.95 S/ 231,016.95 S/ 254,995.00
ULTADO DEL EJERCICIO S/ 69,995.00 0 S/ - S/ 69,995.00 S/ -
S/ 376,776.95 S/ 376,776.95 S/ 301,011.95 S/ 301,011.95 S/ 254,995.00
RESULT POR FUNCION
H

S/ 185,000.00

S/ 185,000.00
S/ 69,995.00
S/ 254,995.00
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y eq. De efectivo S/ 240,405.00 Tribut. Y Contraprest. Por pagar
Cuentas por cobrar comerciales S/ 5,780.00 Remuneraciones por pagar
Inventarios S/ 50,396.95 Cuentas por pagar comerciales
(-) Estimación de cobranza dudosa S/ 130,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 166,581.95
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Préstamos de Instituciones Financ
Muebles S/ 7,800.00
(-)Depreciación acumulada S/ 4,780.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 3,020.00 TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO S/ 169,601.95 PATRIMONIO

Capital social
Resultados acumulados
(-)Resultados del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMON

ASIVO Y PATRIMONIO

ASIVO CORRIENTE
ribut. Y Contraprest. Por pagar S/ 2,180.95
emuneraciones por pagar S/ 936.00
uentas por pagar comerciales S/ 7,902.00

OTAL PASIVO CORRIENTE S/ 11,018.95

ASIVO NO CORRIENTE
réstamos de Instituciones Financieras S/ 17,000.00

OTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 17,000.00

OTAL PASIVO S/ 28,018.95

ATRIMONIO
apital social S/ 208,000.00
esultados acumulados S/ 3,578.00
)Resultados del ejercicio S/ 69,995.00 (Pérdida)

OTAL PATRIMONIO S/ 141,583.00

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 169,601.95