PLANTILLA DE TRABAJO

MÓDULO: HERRAMIENTAS PARA LA EVALUACION DE PROYECTOS

SEMANA: 2
Docente: Edgardo Hermosilla
Estudiante:
Índice

Introducción.........................................................................................................................3
Desarrollo.............................................................................................................................5
Conclusión...........................................................................................................................7
Bibliografía...........................................................................................................................8

2
Introducción

El flujo de caja es de importancia ya que determina la capacidad de la empresa de

generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos
de inversión.

Es por eso que con el siguiente caso queremos demostrar y analizar la importancia que
tiene al realizarla.

Luis González quiere iniciar un proyecto de inversión del tipo agrícola en la localidad de
Buin, en

la Región Metropolitana, orientado al cultivo anual de topinambur, bajo un ambiente

controlado.

Luis desea que este sea un excelente negocio, con intenciones de exportarlo a países
europeos y

asiáticos, donde se consume mayoritariamente. El estudio de mercado ya lo realizó y

en relación

a la inversión, reconoce que los elementos iniciales son los siguientes:

Equipamiento agrícola

• Tractores: 2, valor de 21.000.000 cada uno.

• Construcción de invernadero permanente: 1, valor de 25.000.000.

• Oficina de 3x3, con valor de 4.500.000.

• Herramientas y equipos de oficina, valor de 3.600.000

Gastos a efectuar:

• Sueldos mensuales: 1.200.000.

• Insumos agrícolas mensuales: 300.000.

• Servicios básicos a cubrir: 120.000 mensuales.

3
• Seguros de producción: 15.000 mensuales.

Los ingresos proyectados durante el primer año corresponden a: no tener ventas los 3
primeros

meses, iniciando operaciones desde enero, para después de esta etapa, cosechar de
manera

permanente la cantidad de 1060 kilos que se venderían a un valor de 4900 pesos.

4
5
Desarrollo

En esta sección corresponde que abordes los requerimientos puntuales del trabajo
respecto al tema, en diferentes secciones, ámbitos o etapas, lógicamente ordenadas en
una secuencia que facilite su lectura y comprensión.

1.- Determina la inversión en activo fijo y determina la depreciación al respecto

en términos lineales y aceleradas (debes utilizar el contenido semanal para
determinar la vida útil). Supone que no hay valor residual al efecto.

DEPRECIACION LINEAL Y ACELERADA

AÑO AÑO
DEPRECIACION DEPRECIACION
NOMBRE CANTIDAD VALOR DEPRECIACION DEPRECIACION
LINEAL ACELERADA
LINEAL ACELERADA
Tractor 2 $ 42.000.000 15 5 $ 2.800.000 $ 8.400.000
Construcción invernadero 1 $ 25.000.000 30 10 $ 833.333 $ 2.500.000
Oficina 1 $ 4.500.000 40 13 $ 112.500 $ 346.154
Herramienta y equipo de oficina 1 $ 3.600.000 10 3 $ 360.000 $ 1.200.000

2.- Determina el capital de trabajo de esta empresa atento a la información

entregada.

CAPITAL DE TRABAJO
MESES
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Ventas $ - $ - $ - $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000
TOTAL DE INGRESOS $ - $ - $ - $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000 $ 5.194.000

EGRESOS
Sueldos mensuales $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000
Insumos agrícolas $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000
Insumos básicos a cubrir $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000
Seguro de producción $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000
TOTAL EGRESOS $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000
SALDO MENSUAL $ -1.635.000 $ -1.635.000 $ -1.635.000 $ 3.559.000 $ 3.559.000 $ 3.559.000 $ 3.559.000 $ 3.559.000 $ 3.559.000 $ 3.559.000 $ 3.559.000 $ 3.559.000

SALDO ACUMULADO $ -1.635.000 $ -3.270.000 $ -4.905.000 $ -1.346.000 $ 2.213.000 $ 5.772.000 $ 9.331.000 $ 12.890.000 $ 16.449.000 $ 20.008.000 $ 23.567.000 $ 27.126.000

CAPITAL DE TRABAJO $ 3.270.000 $ 1.635.000 $ - $ 3.559.000

$ 4.905.000

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 3.- Identifica las principales características de los componentes necesarios para
construir el flujo de caja inicial del proyecto, conforme a la información del caso.

ITEM PERIODO 0 PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3

Depreciacion $ -4.105.833 $ -4.105.833 $ -4.105.833
INVERSION INICIAL
activo fijo $ -75.100.000
Capital de trabajo $ -4.905.000 $ 4.905.000
Saldo de flujo $ -80.005.000 $ -4.105.833 $ -4.105.833 $ 799.167

7
Conclusión

Finalmente podemos concluir la importancia de lograr un orden en las proyecciones

para generar algún tipo de innovación, el flujo de caja es una herramienta de gran valor
con ella podemos ordenar ingresos y egresos de efectivo que tiene la empresa durante
un tiempo definido, nos permite observar el nivel de liquidez de la empresa, dato
fundamental para la empresa para posibles y futuros proyectos que se quieran realizar.

En este informe se determina la vida útil según el contenido entregado como se

indicaba lo que tenemos una depreciación lineal de $4.105.833.- y una depreciación
acelerada de $12.446.154.-

En el capital de trabajo nos da $3.559.000.- los cual significa que puede costear sus
operaciones y cumplir sus obligaciones.

El flujo de efectivo nos da $799.167 lo es positivo, pero no lo suficiente como capacidad

de ahorro, lo cual se puede esperar más.

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Bibliografía

Descargable
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