Análisis de la información financiera

EVALUACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1 – CASO MODIFICADO

1. Indicador de logro de la UD seleccionado:

Indicadores Nivel de desempeño mínimo esperado

Comprende la información contenida en los Logrado

principales Estados Financieros de la
empresa identificando la estructura
financiera para la toma de decisiones.

2. Evidencia:
Desarrollo de un caso con la finalidad de analizar la información contenida en los EEFF
identificando la estructura y costos financieros.

3. Semana de evaluación: 4

4. Lineamientos:
1. Recursos o materiales:
a. Anexo 01. Caso “Construcción de EEFF y evaluación de Estructura
Financiera”
2. Esta evaluación se realizará de forma GRUPAL
3. Indicaciones:
a. Leer el caso.
b. Analizar la información del caso y los recursos brindados.
c. Identificar el problema que se presenta en el caso.
d. Realizar las actividades que se solicitan en el Cierre
4. Descripción del informe a entregar:
a. En Excel:
i. Presentar el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados
en un documento Excel. (Punto 1)
ii. Determinar la Estructura financiera y graficar. (Punto 2)
iii. Determinar el Costo promedio ponderado del Capital-WACC. (Punto 3)
b. En Word:
i. Carátula (debe incluir los apellidos y nombres completos de los
alumnos participantes).
ii. Índice
iii. Diagnóstico sobre la situación actual y de la Estructura financiera.
Opinión y recomendaciones. (Punto 4)
iv. Respuesta al Punto 5.
c. Los nombres de ambos archivos deben tener el siguiente formato: Nº grupo
Ejemplo: Grupo 5
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5. Sobre la entrega
a. Plazo de entrega: Al finalizar la semana 04
b. Letra de texto: Calibrí
c. Tamaño de letra: 12
d. Interlineado: 1
e. Extensión del diagnóstico, Opinión, recomendaciones y respuesta al Punto
5: Como máximo 3 caras.
6. Forma de entrega:
a. Se subirá al campus digital en la tarea creada por el docente el informe.
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ANEXO – CASO MODIFICADO

Caso “Construcción de EEFF y evaluación de Estructura Financiera ”

El primero de enero de 2022, el Sr. Gonzáles instaló su negocio para dar servicio de
Apertura fotocopiado frente al Instituto. El aporte de Capital que realizó fue de S/
del caso 50,000.00.

La información de la Empresa para el año 2022 se presenta a continuación:

La empresa cuenta con las siguientes partidas y datos:

● Efectivo o Equivalente de efectivo S/ 94,742.50

● Cuentas por cobrar comerciales S/ 6,195.00
● Materia Prima S/ 1,525.00
● Obligaciones Financieras a corto plazo S/ 4,050.00
● Gastos Financieros S/ 1,620.00
● Depreciación acumulada S/ 3,500.00
● Amortización acumulada S/ 250.00
Desarrollo ● 2 Fotocopiadoras valorizadas en S/ 4,000.00 c/u
del caso ● Reserva Legal S/ 10,000.00
● Obligaciones Financieras a Largo plazo S/ 8,100.00
● Cuentas por pagar comerciales S/ 5,108.00
● Gastos Operativos S/ 13,150.50
● Kd: 20%
● Ke: 25%
● Impuesto Renta: 30%
● Fotocopias realizadas: 526,500 a un Valor de Venta de S/ 0.20 c/u
● Costo por fotocopia S/ 0.05
● Gastos Administrativos S/ 30,000.00

Con la información brindada responder las siguientes preguntas:

1. Realizar el Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados.

2. Determinar la estructura financiera de la empresa. ¿Qué partidas la
Cierre del constituyen? Graficar
caso 3. ¿Cuál es el Costo Promedio Ponderado de Capital?
4. Determinar la situación actual de la Estructura Financiera de la empresa.
Brindar sus opiniones y recomendaciones.
5. ¿Qué significa que la rentabilidad de la empresa esté por debajo del WACC
o viceversa?

Elemento de competencia
Indicador (es) de Logro
CRITERIOS
Conceptualiza y analiza los diferentes
Analiza los diferentes Estados
EEFF, identificando información necesaria
Financieros, identificando los
para evaluar el desempeño financiero de
datos mas relevantes en el
la empresa
proceso de toma de decisiones
Identifica la Estructura
Económica y Financiera de la
empresa.
Evalúa los costos financieros
para la toma decisiones
Comprende cómo ha
evolucionado una empresa de
un período a otro con la
finalidad de realizar un
diagnóstico y tomar decisiones
Identifica el costo promedio
ponderado de capital
Análisis de la información financiera
Rúbrica de la Actividad de Aprendizaje 1
Analizar la información financiera utilizando indicadores de gestión establecidos de la empresa que permita una adecuada toma de decisiones.
Comprende la información contenida en los principales Estados Financieros de la empresa identificando la estructura financiera para la toma de decisiones.
Niveles
Sobresaliente Logrado En proceso Inicio
Conceptualiza los diferentes EEFF,
Conceptualiza los diferentes EEFF,
identificando información necesaria para Describe los diferentes EEFF,
identificando información necesaria para
evaluar el desempeño financiero de la identificando información del desempeño
evaluar el desempeño financiero de la
empresa con la finalidad de tomar financiero de la empresa.
empresa.
decisiones.
4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto
Determina, evalúa y sustenta la
Determina y sustenta la correspondencia Determina la correspondencia que existe
correspondencia que existe entre las Describe las cuentas de inversión y de
que existe entre las decisiones de entre las decisiones de financiación e
decisiones de financiación e inversión de financiamiento de una empresa
financiación e inversión de una empresa inversión de una empresa
una empresa
4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto
Evalúa costos financieros de empresa y Evalúa costos financieros de empresa y
Evalúa los costos financieros de una Comprende los costos financieros y la
determina el mejor esquema de determina el mejor esquema de
empresa y comprende los esquemas de estructura de financiamiento de una
financiamiento y la mejor alternativa de financiamiento para las inversiones a
financiamiento para invertir. empresa.
inversión. realizar.
4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto
Sustenta con claridad y coherencia las Toma decisiones y las sustenta de forma
Diagnostica la situación actual y futura de
decisiones tomadas en función al poco coherente en función a la evaluación Comprende la situación actual y evolución
una empresa en función al análisis de los
diagnóstico del desempeño y evolución de y análisis del desempeño y evolución de de una empresa en función a los EEFF.
EEFF
una empresa. una empresa.
4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto
Identifica el costo promedio ponderado Realiza operaciones para hallar el costo Realiza operaciones para hallar el costo
Identifica el costo promedio ponderado
de capital de manera eficiente realizando promedio ponderado de capital, pero lo promedio ponderado de capital, pero lo
de capital.
todas las operaciones de manera correcta. hace de manera desordenada. hace de manera errónea.
4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto
Nota: Si el estudiante no presenta, no participa, no asiste o no realizó la actividad o producto se coloca el puntaje de cero.