MATERIA: GESTIÓN DE TESORERÍA

Cuatrimestre: VIII
Abreviatura: ADB Codigo: 094A                   Créditos: 3
Horas Teoricas: 16               Horas Practicas: 64 Prerrequisitos: ADN-018A, ADB-
069A

DESCRIPCION DE LA ASIGNATURA

El Curso trata sobre la importancia que ha cobrado la Tesorería debido a la

complejidad de la multiplicidad de instrumentos de cobro y pago, dinero
electrónico, tarjetas de débito y crédito, pagos internacionales y el impacto de las
tecnologías en el sistema bancario (banca electrónica, sistemas de información
basadas en Data Warehouse), y los cambios que se han producido en las
estructuras de los departamentos de tesorería de la empresa.

OBJETIVOS GENERALES
Propiciar en el futuro profesional qué debe conocer para controlar el adecuado
cumplimiento de las previsiones de pagos y cobros, la toma de decisiones
necesarias en caso de que se produjeran desviaciones y diseños de políticas de
cobros y pagos.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Conocer las funciones de un departamento de tesorería.
 Comprender como se produce la negociación con los bancos.
 Conocer los instrumentos de cobro y pago.
 Entender cómo operan las herramientas informáticas de gestión y
comunicación de uso común en las tesorerías.

CONTENIDO

MODULO 1: LA GESTIÓN DE TESORERÍA Y LA GESTION ELECTRÓNICA DE

TESORERÍA (GET)

 1.1 La gestión de tesorería

 1.2 Tesorería neta, fondo de maniobra y necesidades de fondo de maniobra
 1.3 La nueva concepción del departamento de tesorería
1.4. Técnicas eficientes de la gestión de tesorería 
 1.5. Control de las operaciones bancarias
 1.6  Gestión electrónica de tesorería (GET)
 1.7. Las previsiones de la tesorería
 1.8 El Estado de Flujos de Tesorería
1.9. Requisitos básicos en un sistema informático de tesorería
1.10. Los cobros y pagos electrónicos vía Internet y redes privadas

MODULO 2: NEGOCIACIÓN CON LOS BANCOS

2.1 Preparando la financiación
2.2. El negocio bancario
2,3. Los servicios de tesorería bancaria
          2.3.1. Factores de calidad bancaria
          2.3.2. Factores de calidad percibidos por los bancos
          2.3.3. Criterios de selección y distribución de la tesorería
          2.3.4. Principales factores de valorización de los servicios de tesorería 

MODULO 3: INSTRUMENTOS DE COBRO Y PAGO Y DE CREDITO Y DE

FINANCIACION
3.1. Instrumentos de cobro y pago modernos
3.2. Transferencia electrónica de fondos
3.3. Transferencia bancaria
3.4. Instrumentos de pagos Tradicionales 
         3.4.1. La Letra de Cambio
         3.4.2. El Cheque 
         3.4.3. El Pagaré 
3.5. Instrumentos de Crédito y Financiación vinculados a los pagos
          3.5.1. Cartas de Crédito
          3.5.2. Anticipos de Créditos
          3.5.3. Pagos Certificados
          3.5.4. “Factoring” y “Forfaiting” 

MODULO 4: POLÍTICAS DE TESORERÍA

4.1. Exposición y Gestión de los riesgos de cambio
4.2. Instrumentos de cobertura de los riesgos de cambio
4.3. Gestión del riesgo de tipo de interés
4.4. Seguro de Crédito

METODOLOGÍA
Se adelantará el curso mediante cátedras magistrales del profesor, verificación de
lecturas previas a la clase por parte del estudiante, exposiciones grupales o
individuales, solución de casos, exposición de trabajo final.

Método Científico: La credibilidad de una disciplina está basada en la metodología

científica, estructurada a través de trabajos investigativos a fin de comprobar la
veracidad de los conocimientos.

Método Sintético: La síntesis del conocimiento permite raciocinar y evidenciar el

aprendizaje significativo del individuo, al utilizar entre otras herramientas las
sesiones de diálogos y debates, entrevistas y ruedas de conocimientos
compartidos.

Clase Magistral: El facilitador desarrollará el curso, mediante la utilización de

conocimiento teóricos basados en su experiencia profesional dentro del mundo
laboral competitivo, donde se adecuarán las situaciones vividas por el facilitador a
situaciones parecidas dentro del mundo profesional actualizado.

Recursos Metodológicos:
• Multimedios.
• Videos.
• Retroproyector.
• Tablero acrílico, piloto y borrador.
• Presentaciones en Power Point.

EVALUACIÓN
DETALLE PORCENTAJE
Asistencia y Participación en Clases 10 %
2 Exámenes Parciales (15 % cada uno) 30 %
2 Trabajos Grupales: Lecturas Obligatorias,
20 %
Tareas
Estudio de Casos, Investigaciones 10 %
Proyecto Final 30 %
Total 100 %

BIBLIOGRAFÍA
Brealey, Richard, Fundamentos de Finanzas Corporativas. México.
Editorial McGraw Hill. 2013.

Contreras, Ignacio, Casos Prácticos de Finanzas Corporativas. México.

Editorial McGraw Hill. 2012.

Emery, Douglas, Administración Financiera Corporativa, México. Editorial Prentice

Hall. 2012.

Ross, Westerfield y Jordan, Fundamentos de Finanzas Corporativas, Segunda

Edición. México. Editorial McGraw Hill. 2012.

Santomá, Javier, Gestión de Tesorería. España. Editorial Gestión 2000. 2013.