Empresa:

La auditoría se realizó entre el 01/01/2023 al 28/02/2023 y comprendió el área de compras,

recepción y expedición de la empresa Hogares S.A dedicada a la venta de electrodomésticos

Hay una inexistencia de una cartera amplia de proveedores, lo cual puede traer aparejados
retrasos en la compra de mercadería. Hoy debido a la situación financiera del país no es fácil
ubicar todos los rubros que se requieren. Además, tener una amplia gama de proveedores le
posibilitaría a la empresa a acceder a nuevos mercados y nuevos clientes.

Las órdenes de compra son en papel conllevan a error humano, ya que puede haber una cifra
inexacta porque alguien se olvidó de un digito o utilizo la formula equivocada para calcular un
pedido, ser vulnerables a fraude interno y por último se pueden traspapelar o perder. Es por
ello que recomiendo la automatización mediante un software y tener una orden de compras
digital y la tarea se convertiría en rápida, sencilla.

No cuenta con plazos de entrega establecidos de la mercadería, lo cual debería tenerlos ya que
permite asegurarse de stock de la mercadería y fidelizar sus clientes, aumentar las ventas y
mejorar la marca de la empresa. Debe establecer plazos de entrega realistas que tengan en
cuentas los recorridos y tiempos necesarios, es parte de una estrategia de negocio organizada
y transparrente.

La auditoría interna específica se efectuará a partir del 24/09/2018 al 05/10/2018, y

comprenderá el desarrollo del procesoadquirir bienes y servicios y la totalidad de los
procedimientos interrelacionados, teniendo como criterio de auditoría elSistema de Gestión
Integral l, Ley 80 de 1993 "Estatuto general de contratación de la administración pública", Ley
1150 de

2007 “Por medio de la cual se introducen medidas para la eficiencia y la transparencia en la

Ley 80 de 1993 y se dictan otras

disposiciones generales sobre la contratación con Recursos Públicos”, Ley 1474 del 2011 "Por
la cual se dictan normas

orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de

corrupción y la efectividad del

control de la gestión pública", Ley 484 del 29/12/1998 “Por la cual se dictan normas sobre la
organización y funcionamiento d

elas entidades del orden nacional, se expiden las disposiciones, principios y reglas generales
para el ejercicio de las
atribuciones previstas en los numerales 15 y 16 del artículo 189 de la Constitución Política y se
dictan otras disposiciones”

disposiciones” Resolución No. 03049 del 30/07/14 "Manual de contratación " modificada por
la Resolución No 00090 del

18/08

/2018 “Por la cual se actualiza, modifica y complementa el Manual de Contratación”,

Resolución No. 3022 del

29/08/2011 "Por la cual se modifica y adiciona la Resolución N°04090 del 23/12/2009 que
establece el Manual deLineamientos contables ", Resolución No. 04935 de 12/12/2013 "Por la
cual se expide el Manual Logístico, el ModeloEstándar de Control Interno MECÍ 1000:2014, la
Norma ISO 9001-2015 la normatividad legal e institucional vigente para losprocesos
y procedimientos auditados.

TECNICAS CRITERIOSDE AUDITORÍA YDOCUMENTOS DEREFERENCIA

Para el desarrollo de la auditoría e identificación de oportunidades de mejora, será  utilizada la

guía para realizar auditoríasinternas 1CI-GU-0002, y las técnicas de auditoría como son:
Entrevista, observación y revisión de documentos incluyendo losregistros, bajo los parámetros
de las Normas Internacionales de Auditoría, Normas Gubernamentales Colombianas
deAuditoría, que permitan realizar una observación objetiva de las actividades, indicadores,
riesgos y puntos de control paraobtener evidencias suficientes sobre el desempeño de los
procesos ejecutados en las unidades objeto de auditoría.

AUDITOR LIDER

DR VALERY MOLINA JACOME

EQUIPOAUDITOR

DR. VALERY MOLINA JACOMEING. GUSTAVO ALEXANDER DIAZ

FECHA HORA DOCUMENTOS REVISADOS ACTIVIDAD AUDITOR (ES)AUDITADO(Dependencia)

26de septiembrede 2018

07:3008:00

1CI-CP-0001 control interno y1CI-GU-0002 guía para realizarauditorías internas.Reunión de

apertura auditoría(objetivos, alcance, presentaciónequipo auditor).VALERY
MOLINAJACOMEGUSTAVOALEXANDER DIAZCALL DELIVERY DESANTA MARTA

08:0012:00

Estudios previos convenios1DE-FR-0038, informeejecución convenios 2BS-FR-0027 y el

procedimientoseguimiento a la ejecución yliquidación de convenios 2BS-PR-0011Evaluar el
control y cumplimiento de lasactividades de los procedimientos,manuales e instructivos
asociados alproceso Adquisición de Bienes yServicios.Verificar el cumplimiento y aplicaciónde
los lineamientos de ordenadministrativo y contable, queproporcionen una mejora continua
alproceso, para salvaguardar y protegerel patrimonio institucional.Verificar que los convenios
se ejecutande acuerdo a lo establecido.VALERY MOLINAJACOMEGUSTAVOALEXANDER
DIAZCALL DELIVERY DESANTA MARTA

12:0014:00ALMUERZO