Elabore de manera grupal un trabajo escrito, sobre el delito financiero

escogido, en el cual plasmaran de manera escrita lo que sustentaran

de manera individual en la clase.
Indicaciones Específicas para la confección del trabajo escrito:
Portada
Introducción
Índice
Contenido (Mínimo 15 páginas, máximo 20 página de contenido)
Conclusión (cada estudiante debe elaborar una conclusión y colocarle
el nombre de quien la realizo)
Bibliografía (en formato APA)
Anexo (Diagramas, infografías, glosarios o Jurisprudencias analizadas)
La asignación debe ser subida por uno de los integrantes del grupo
El formato debe ser en letra Arial #12, Margen inferior y superior de 1
pulgada, interlineado 1.15, Justificado.
No utilizar referencias bibliográficas de Wikipedia, rincón de vago,
monografía.
Evite el plagio, todo trabajo que sea copiado textualmente se le
procederá a bajar puntos.

Corrupción en el sector privado

(Art.253): Aunque el artículo se encuentra dentro de los delitos financieros,
su aplicación no se centra únicamente en los entes regulados, sino que es
extensible a todas las empresas, al considerarse que la corrupción en éstas,
afecta su situación financiera y por ende el buen desenvolvimiento de los
negocios.
2. Bien jurídico tutelado.
El nuevo de delito de transferencia comercial ilícita de dinero ubicado en el
Capítulo III Delitos financieros del Título VII de Delitos contra el Orden
económico no tutela la banca ni los dineros que esta maneja sino la
actividad de ejercer el comercio con la realización de transferencia de dinero
mediante transferencias bancarias, remesas, compensación de fondos o de
cualquier otra manera. Que dicha actividad sea puesta en marcha por las
personas con la licencia o las licencias respectivas. Por no exigir un
resultado específico lesivo el bien jurídico cuya tutela se dispensa lo hace
un delito de peligro abstracto que como se subraya: no hay delito de peligro
cuando se constata la sola probabilidad estadística--- o, lo que es lo mismo,
se presume el peligro---, pero no la idoneidad lesiva del hecho concreto
(2012, p. 28).
El objeto jurídico es el bien jurídico tutelado (Mir, 2015, p. 229) que en este
delito parece dirigirse a salvaguardar el orden económico que resulta
afectado.
Ejemplos de corrupción en el sector privado.
En el contexto empresarial, la corrupción puede incluir estados financieros
falsos o engañosos, fraude en las adquisiciones, malversación, soborno y
otros actos.
Definición de corrupciones
Sobornos y pagos de favores comerciales: ocurren cuando los empleados
de una compañía les dan pagos, ventajas indebidas y regalos costosos a
empleados de otra compañía para asegurar una ventaja. Por ejemplo, incluye
pagarle al personal de adquisiciones para influir en su decisión a favor de la
compañía que realizó el pago, darle regalos costosos al gerente de un banco
para asegurar un préstamo y otras formas de pagos de favores.
Extorsión y solicitudes: ocurren cuando un empleado de una compañía pide
un pago, ventaja indebida, regalo costoso o favor sexual a cambio de llevar a
cabo una tarea relacionada a un negocio específico o de tomar una decisión
en particular.
Regalos y hospitalidad: se dan regalos y hospitalidad excesiva a los
empleados para influir en las decisiones comerciales y en el desarrollo de
sus tareas. Estos tipos de regalos pueden ser viajes, artículos lujosos o
boletos para eventos deportivos.
Pagos y comisiones: los intermediarios y agentes reciben un pago más alto
a lo usual en la industria por concepto de cargos y comisiones para que
realicen cambios en las tareas o decisiones comerciales. Calificar un pago
como un cargo o una comisión puede ser una forma de ocultar un soborno.
Colusión: ocurre cuando, por ejemplo, el empleado de un sindicato y un
miembro del equipo de gerencia de una compañía intercambian favores que
no permiten que se representen de forma exacta los intereses de los
empleados.
Tráfico de información: ocurre cuando el empleado de una empresa ofrece o
recibe un soborno a cambio de información confidencial. Dicho soborno
puede presentarse de varias formas distintas. Cuando la información
confidencial es la base del tráfico de las acciones, bonos y otros valores de
una compañía, esto constituye un delito conocido como «tráfico de
información privilegiada».
Tráfico de influencias: a veces conocida también como apalancamiento, esta
actividad ocurre cuando un empleado de una empresa le da pagos, ventajas
indebidas o regalos costosos a un funcionario público a cambio de una
ventaja indebida de esta autoridad pública. Un ejemplo es cuando un
empresario realiza donaciones políticas con la intención de influir en las
decisiones políticas, las políticas o leyes.
Malversación: ocurre cuando los empleados se apropian de forma indebida
de los bienes que se le confirieron debido a su posición.
Favoritismo, nepotismo, amiguismo y clientelismo: esta forma de corrupción
ocurre cuando una persona o grupo de personas recibe un trato preferencial
injusto a expensas de otros.
El fenómeno de corrupción se sustancia, por tanto, en la interposición de un
interés privado sobre el interés público o general. La actividad económica de
la Administración atrae poderosamente intereses privados, generalmente de
naturaleza económica (de hecho, una parte importante de la actividad
económica privada está relacionada con las actividades de las
administraciones públicas, por ejemplo, en las concesiones de obras y
servicios públicos o en el suministro de bienes de equipo y en la prestación
de servicios de muy distinta naturaleza a las instituciones públicas), que
provocan o fomentan conductas desleales con los intereses públicos o
generales por parte de políticos y funcionarios y por parte de aquellos
sujetos privados que establecen o quieren establecer relaciones económicas
con una Administración. muchas de ellas grandes empresas con proyección
pública (entidades y establecimientos financieros de crédito, empresas de
servicios de inversión, sociedades cotizadas emisoras de valores,
compañías de seguros y empresas concesionarias de obras y servicios
públicos, entre otras). Estas desviaciones de intereses en la gestión de
empresas privadas tienen lugar al aprovechar las lagunas legales y los
defectos estructurales de las grandes compañías y del sistema financiero en
su conjunto, en beneficio propio de los gestores o de personas relacionados
con ellos por relaciones familiares, de amistad, de confianza o por simple
interés económico, y en detrimento de otros intereses privados particulares
y colectivos
por ejemplo : los intereses de accionistas, inversores, trabajadores,
acreedores, consumidores y también intereses generales cifrados en el
funcionamiento eficiente del sistema financiero y económico en su conjunto.
actualmente puede hablarse abiertamente de corrupción privada, concebida como
una desviación fraudulenta o abusiva de potestades de control y decisión en la
empresa privada que genera conflictos de intereses dentro del sector privado y
que de forma directa o indirecta, refleja y puede afectar también al interés en
general.

¿ha que las autoridades deben prestar mayor atención?

• a la percepción de los ciudadanos ni sus experiencias directas con la corrupción
pública.
• Al fraude o evasión fiscal.
• Mayormente a los facilitadores de corrupción: abogados, contadores, asesores,
que no son objeto particular de atención, investigaciones ni sanciones.
• el blanqueo de capitales; donde estamos en la lista gris del GAFI.
• continuar dando relevancia al tipo de corrupción del sector privado; donde
tenemos la figura del soborno privado en el Código Penal desde el año 2010, pero
de escaso o nulo uso.
PANAMÁ: SITUACIÓN Y RETOS que mantienen.
Los derechos humanos: La lucha contra la corrupción en el país está estancada,
en un momento en que los derechos humanos y la democracia también están
siendo atacados en el país, haciendo eco de la situación regional y mundial.
Estancamiento: En una década Panamá ha tenido variaciones de 1 a 2 puntos sin
avances significativos, siendo parte de los 54 países del mundo que han
disminuido o no han hecho ningún progreso significativo en la lucha contra la
corrupción, estando a un punto del mínimo histórico en su puntuación.
Recomendaciones: El gobierno debe cumplir con los compromisos anticorrupción
a los que el país se comprometió en La Cumbre de las Américas en Lima 2018 y
en el #Reto Transparencia 2019, haciendo frente a la corrupción en los niveles
más altos y garantizando que nadie pueda salirse con la suya en los abusos de
poder.
Llamado a la acción: Hacemos un llamado a la ciudadanía para que exija al
gobierno contra la corrupción y proteja los derechos humanos que esta vulnera.
Atacar al sector privado se ha convertido en la tarea para fomentar la lucha de
clase y la división, en una retórica desfasada que los sectores más radicales y
peligrosos utilizan para engañar y desinformar a la ciudadanía.
La entrada del país en las denominadas listas grises o negras de los grupos
económicos internacionales como la OCDE y el GAFI desde el año 2018 a la
fecha nos impuso innumerables retos.
Algunos de estos han sido asumidos tipificando el delito de fraudulento fiscal o
delito fiscal con la adición al Código Penal del Capítulo XII Delitos contra el Tesoro
Nacional al Título VII de los
Delitos contra el Orden económico (Ley N°70
de 31 de enero de 2019, G. O. N°28705-A de 1
de febrero de 2019); eliminando la posibilidad
de mantener en el anonimato a los titulares
de las sociedades anónimas, pues ahora deben todas contar con titulares que
poseen acciones nominativas y no al portador, y de mantenerse las mismas al
portador, el agente residente debe exhibir quién es o quiénes son los titulares o
propietarios de las
mayorías de dichas acciones al ser requerido por la autoridad competente. Pero
como estas medidas no son suficientes, por seguir siendo una jurisdicción o plaza
atractiva para el ocultamiento o movimiento de fondos dudosos, se aprueba en la
Asamblea la Ley N°123 de 31 de diciembre de 2019 que en el artículo único
tipifica un nuevo delito financiero que viene a denominarse la transferencia
comercial ilícita de dinero (G. O. N°28932-A de 2 de enero de 2020).
1. Delito de transferencia comercial ilícita
de dinero Con una ley exclusivamente dirigida a añadir un tipo nuevo al Código
Penal panameño vigente desde el año 2008, se aprobó el delito de transferencia
comercial ilícita de dinero. Se adicionó el artículo 253- A cuyo tenor literal señala:
“Quien realice de manera comercial el servicio de transferencia de dinero, ya sea a
través de sistemas de transferencias o transmisión de fondos, compensación de
fondos o por cualquier otro medio, y sin licencia de autoridad competente será
sancionado con prisión de cinco a ocho años”.
El delito recién adicionado procura evitar que se transfieran sumas de dinero de
dudosa legitimidad, está vigente desde el 2 de enero del año 2020, es el producto
del Anteproyecto presentado por el ministro encargado de Economía y Finanzas a
la Asamblea Nacional de Diputados previa aprobación por el Consejo de Gabinete
el día 26 de noviembre de 2019 y se le denominó Proyecto N°168, tanto la
Comisión de Gobierno, Justicia y Asuntos Constitucionales como el Pleno de la
Asamblea, le dieron rápido curso al mismo aprobándolo en sesiones
extraordinarias. Se alude en el texto del Anteproyecto que se hacía necesario este
nuevo delito entre otras razones, a fin de procurar transparencia en las
transacciones internacionales que se realizan dentro del territorio nacional, y no se
contamine por el terrorismo y mafias organizadas que afectan la buena imagen y
el buen funcionamiento del Centro Bancario y financiero del país. De igual forma,
obedece a que los grupos delictivos de carácter internacional se han beneficiado
del envío de remesas de dinero al margen de la Ley, como un sistema efectivo
para el lavado de dinero y la utilización de fondos provenientes del delito.
Conocidas las razones de política criminal subjetivas y no objetivas, pues no hay
estadísticas de remesas irregulares, número de grupos delictivos de carácter
internacional ni de mafias organizadas que las empleen debidamente
comprobadas, pasamos a ver los elementos de la nueva figura delictiva para
combatir el flujo y movimiento de dineros.
Sujeto activo y pasivo del sector privado.
De igual forma, el sujeto activo puede ser cualquier persona que lucra con la
transferencia, transmisión, remisión o compensación de dineros sin contar con la
licencia que lo autoriza a llevar cabo dicha actividad. No es necesario tener la
condición especial de banquero, agente de empresa de remesas o de casa de
cambio a efectos de poder hacerle imputación al injusto penal.
Puede que se incurra en una infracción de naturaleza administrativa a los
preceptos contenidos en los acuerdos que emite la Superintendencia de Bancos,
pero la realización de la actividad comercial sin la autorización o licencia genera la
responsabilidad penal.
El sujeto pasivo
en este tipo penal lo constituye el Estado, el cual posee la calidad de titular del
orden económico. También, pueden resultar ofendidos los ciudadanos o las
Personas que confíen en la gestión o el servicio ofrecido por el falso comerciante
autorizado a prestar el servicio de transferencia de dinero, ya sea a través de
sistemas de transferencias o transmisión de fondos, compensación de fondos o
por cualquier otro medio.
El objeto material sobre el cual recae la acción del sujeto activo son los dineros
que resultan transferidos, compensados o por cualquier otro medio pasados a otra
u otras personas.
El tipo presenta dos elementos normativos como lo son el de realizar de
dudoso origen, procedencia o destino, que se moviliza en nuestro medio. La
acción se manifiesta actuando con dolo, al llevar a cabo la conducta de realizar de
manera comercial el servicio de transferencia de dinero, ya sea a través de
sistemas de transferencias o transmisión de fondos, compensación de fondos o
por cualquier otro medio, y sin licencia de autoridad competente, según se
desprende del artículo 253- A del Código Penal, (2008).
se entiende por corrupción pasiva en el sector privado (Art. 2),
“el acto intencionado de una persona que, directamente o por medio de terceros,
solicite o reciba en el ejercicio de actividades empresariales ventajas indebidas de
cualquier naturaleza, para sí misma o para un tercero, o acepte la promesa de
tales ventajas, a cambio de realizar o abstenerse de realizar un acto incumpliendo
sus obligaciones”.
corrupción activa en el sector privado.
“la acción intencionada de quien prometa, ofrezca o dé, directamente o por medio
de terceros, una ventaja indebida de cualquier naturaleza a una persona para esta
o para un tercero, en el ejercicio de las actividades empresariales de dicha
persona, para que ésta realice o se abstenga de realizar un acto incumpliendo sus
obligaciones”.