CEMENTOS DEL SURESTE

INVERSIÓN INICIAL, FINANCIAMIENTO Y ESTRCUTURA DE CAPITAL

Inversión fija: Costo Cantidad Valor

Terrenos 15,000 1 15,000
Edificios 45,600 1 45,600
Maquinaria y equipo:
Maquinaria de trituración 35,000 1 35,000
Maquinaria de calcinación 40,000 1 40,000
Maquinaria de homogeneización 17,500 1 17,500
Total maquinaria y equipo 92,500
Moviliario y equipo:
Archivero metálico 100 10 1,000
Escritorio ejecutivo 500 3 1,500
Escritorio secretarial 300 8 2,400
Equipo de cómputo 100 13 1,300
Silla de piel ejecutiva 200 13 2,600
Silla metálica 20 100 2,000
Mesa ejecutiva 50 8 400
Impresora 250 13 3,250
Teléfono 10 15 150
Total moviliario y equipo 14,600
Equipo de transporte:
Camión mezclador 12,000 1 12,000
Camion Dolly 8,000 1 8,000
Total equipo de transporte 20,000

Total inversión fija 187,700

Inversión diferida
Gastos de instalación 8,400 1 8,400
Total inversión diferida 8,400

Capital de trabajo
Bancos 10,800 1 10,800
Inventario de materia prima 15,349
Total capital de trabajo 26,149

Total Inversión Incial 222,249

Estructura de capital Porcentaje Monto

Inversión requerida 222,249
Capital de deuda 35% 77,787
Capital propio 65% 144,462
Total estrcutura de capital 100% 222,249
Estructura de capital de deuda
Deuda a corto plazo 829
Deuda a largo plazo 68,366
Total estructura de capital de deuda 69,194

Interes 0.01
Nper 72

Numero Pago Interés Amortización

0
1 1,521 778 743
2 1,521 770 750
3 1,521 763 758
4 1,521 755 765
5 1,521 748 773
6 1,521 740 781
7 1,521 732 789
8 1,521 724 796
9 1,521 716 804
10 1,521 708 812
11 1,521 700 821
12 1,521 692 829
13 1,521 684 837
14 1,521 675 845
15 1,521 667 854
16 1,521 658 862
17 1,521 650 871
18 1,521 641 880
19 1,521 632 889
20 1,521 623 897
21 1,521 614 906
22 1,521 605 916
23 1,521 596 925
24 1,521 587 934
25 1,521 577 943
26 1,521 568 953
27 1,521 559 962
28 1,521 549 972
29 1,521 539 982
30 1,521 529 991
31 1,521 519 1,001
32 1,521 509 1,011
33 1,521 499 1,021
34 1,521 489 1,032
35 1,521 479 1,042
36 1,521 468 1,052
37 1,521 458 1,063
38 1,521 447 1,074
39 1,521 436 1,084
40 1,521 426 1,095
41 1,521 415 1,106
42 1,521 404 1,117
43 1,521 392 1,128
44 1,521 381 1,140
45 1,521 370 1,151
46 1,521 358 1,162
47 1,521 347 1,174
48 1,521 335 1,186
49 1,521 323 1,198
50 1,521 311 1,210
51 1,521 299 1,222
52 1,521 287 1,234
53 1,521 274 1,246
54 1,521 262 1,259
55 1,521 249 1,271
56 1,521 237 1,284
57 1,521 224 1,297
58 1,521 211 1,310
59 1,521 198 1,323
60 1,521 185 1,336
61 1,521 171 1,350
62 1,521 158 1,363
63 1,521 144 1,377
64 1,521 130 1,390
65 1,521 116 1,404
66 1,521 102 1,418
67 1,521 88 1,433
68 1,521 74 1,447
69 1,521 59 1,461
70 1,521 45 1,476
71 1,521 30 1,491
72 1,521 15 1,506
Tasa de depreciación Depreciación
0 0
5% 2,280

10% 3,500
10% 4,000
10% 1,750
9,250

10% 100
10% 150
10% 240
10% 130
10% 260
10% 200
10% 40
10% 325
10% 15
1,460

20% 2,400
20% 1,600
4,000

Tasa de amortización Amortización

5% 420
Saldo Insoluto
77,787
77,044
76,294
75,536
74,771
73,998
73,217
72,428
71,632
70,828
70,015
69,194
68,366
67,529
66,683
65,829
64,967
64,096
63,216
62,327
61,430
60,523
59,608
58,683
57,749
56,806
55,853
54,891
53,919
52,937
51,946
50,945
49,934
48,912
47,880
46,839
45,786
44,723
43,650
42,565
41,470
40,364
39,247
38,119
36,979
35,828
34,666
33,492
32,306
31,108
29,899
28,677
27,443
26,197
24,938
23,666
22,382
21,085
19,775
18,452
17,116
15,767
14,404
13,027
11,636
10,232
8,814
7,381
5,934
4,473
2,996
1,506
0
CEMENTOS DEL SURESTE
PRESUPUESTO DE VENTAS ANUALES
MÉTODO DE MÍNIMOS CUADRADOS

Sacos de cemento
2010 2011 2012 Sumatoria Porcentaje 2013
Enero 930 1,020 1,210 3,160 9.63% 1335
Febrero 1,570 1,620 1,640 4,830 14.72% 2041
Marzo 1,390 1,415 1,450 4,255 12.97% 1798
Abril 670 700 710 2,080 6.34% 879
Mayo 560 561 720 1,841 5.61% 778
Junio 610 600 610 1,820 5.55% 769
Julio 590 600 620 1,810 5.52% 765
Agosto 650 655 670 1,975 6.02% 835
Septiembre 490 500 540 1,530 4.66% 647
Octubre 1,020 1,100 1,150 3,270 9.96% 1382
Noviembre 810 815 1,650 3,275 9.98% 1384
Diciembre 570 580 1,820 2,970 9.05% 1256
Total 9,860 10,166 12,790 32,816 13,869

Años (x) Ventas (y) XY X2

1 9,860 9,860 1
2 10,166 20,332 4
3 12,790 38,370 9
Sumatoria 6 32,816 68,562 14

𝑏=(𝑛(∑▒𝑥𝑦)−(∑▒𝑥)(∑▒𝑦))/(𝑛(∑▒𝑥^2 )−(∑▒𝑥)^2 )
Variable "b"

𝑎=(∑▒𝑦−(𝑏)(∑▒𝑥))/𝑛
Variable "a"

Demanda 𝑌=𝑎+𝑏𝑥
Factibilidad del proyecto

𝑏=(𝑛(∑▒𝑥𝑦)−(∑▒𝑥)(∑▒𝑦))/(𝑛(∑▒𝑥^2 )−(∑▒𝑥)^2 )
Variable "b"

Variable "a"
𝑎=(∑▒𝑦−(𝑏)(∑▒𝑥))/𝑛
 Demanda 𝑌=𝑎+𝑏𝑥
Factibilidad del proyecto
 Bloques
2010 2011 2012 Sumatoria Porcentaje 2013
Enero 3,200 3,310 3,600 10,110 4.72% 3,533
Febrero 5,350 5,500 5,600 16,450 7.68% 5,748
Marzo 6,750 7,000 7,010 20,760 9.69% 7,254
Abril 6,330 6,510 6,590 19,430 9.07% 6,789
Mayo 5,980 6,005 6,215 18,200 8.50% 6,359
Junio 7,210 7,300 7,350 21,860 10.21% 7,638
Julio 7,070 7,100 7,100 21,270 9.93% 7,432
Agosto 4,340 4,360 4,390 13,090 6.11% 4,574
Septiembre 4,980 5,180 5,500 15,660 7.31% 5,472
Octubre 5,560 5,700 5,990 17,250 8.06% 6,027
Noviembre 6,220 6,330 6,900 19,450 9.08% 6,796
Diciembre 6,810 6,810 7,000 20,620 9.63% 7,205
Total 69,800 71,105 73,245 214,150 74,828

Años (x) Ventas (y) XY X2

1 69,800 69,800 1
2 71,105 142,210 4
3 73,245 219,735 9
6 214,150 431,745 14

1,465

8,009

13,869

100%

1,723

67,938
74,828

100%
 CEMENTOS DEL SURESTE
PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES Y CEDULA DE PAGOS

CEMENTO
Concepto Enero Febrero Marzo Abril
Ventas presupuestadas 1,335.00 2,041.00 1,798.00 879.00
Precio 25.00 25.00 25.00 25.00
Total 33,375.00 51,025.00 44,950.00 21,975.00

Ventas a contado (65%) 21,693.75 33,166.25 29,217.50 14,283.75

Ventas a 30 dias (5%) 1,668.75 2,551.25 2,247.50
Ventas a 60 dias (30%) 10,012.50 15,307.50
21,693.75 34,835.00 41,781.25 31,838.75

BLOQUES
Concepto Enero Febrero Marzo Abril
Ventas presupuestadas 3,532.64 5,747.96 7,253.96 6,789.23
Precio 2.00 2.00 2.00 2.00
Total 7,065.28 11,495.92 14,507.93 13,578.47

Ventas a contado (65%) 4,592.43 7,472.35 9,430.15 8,826.00

Ventas a 30 dias (5%) 353.26 574.80 725.40
Ventas a 60 dias (30%) 2,119.58 3,448.78
4,592.43 7,825.61 12,124.53 13,000.18

Total entradas de efectivo 26,286.18 42,660.61 53,905.78 44,838.93

Saldo final de clientes 14,154.10 34,014.41 39,566.55 30,281.09

DULA DE PAGOS

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

778.00 769.00 765.00 835.00 647.00 1,382.00 1,384.00
25.00 29.00 29.00 29.00 29.00 29.00 29.00
19,450.00 22,301.00 22,185.00 24,215.00 18,763.00 40,078.00 40,136.00

12,642.50 14,495.65 14,420.25 15,739.75 12,195.95 26,050.70 26,088.40

1,098.75 972.50 1,115.05 1,109.25 1,210.75 938.15 2,003.90
13,485.00 6,592.50 5,835.00 6,690.30 6,655.50 7,264.50 5,628.90
27,226.25 22,060.65 21,370.30 23,539.30 20,062.20 34,253.35 33,721.20

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

6,359.45 7,638.33 7,432.17 4,573.91 5,471.92 6,027.50 6,796.22
2.00 2.32 2.32 2.32 2.32 2.32 2.32
12,718.89 17,720.91 17,242.63 10,611.47 12,694.85 13,983.80 15,767.24

8,267.28 11,518.59 11,207.71 6,897.46 8,251.66 9,089.47 10,248.70

678.92 635.94 886.05 862.13 530.57 634.74 699.19
4,352.38 4,073.54 3,815.67 5,316.27 5,172.79 3,183.44 3,808.46
13,298.58 16,228.08 15,909.42 13,075.86 13,955.02 12,907.65 14,756.35

40,524.83 38,288.73 37,279.72 36,615.16 34,017.22 47,161.00 48,477.55

21,925.15 23,658.34 25,806.24 24,017.55 21,458.19 28,358.99 35,784.67

Diciembre Anual
1,256.00
29.00
36,424.00 374,877.00

23,675.60 243,670.05
2,006.80 16,922.65
12,023.40 89,495.10
37,705.80 350,087.80

Diciembre
7,205.04
2.32
16,715.70 164,103.09

10,865.21 106,667.01
788.36 7,369.37
4,195.14 39,486.05
15,848.71 153,522.43

53,554.51 503,610.23

35,369.87 35,369.87
 CEMENTOS DEL SURESTE
PRESUPUESTO DE PRODUCCION

SACOS DE CEMENTO
Concepto Enero Febrero Marzo
Ventas presupuestadas 1335 2041 1798
Inventario final de producto terminado 2940 2237.5 1268
Necesidades de producción 4275 4278.5 3066
Inventario inicial de producto terminado 2940 2237.5
Producción requerida 4275 1338.5 828.5

BLOQUES DE CEMENTO
Concepto Enero Febrero Marzo
Ventas presupuestadas 3532.638104 5747.962098 7253.96311
Inventario final de producto terminado 9374.94 10648.58 9968.96
Necesidades de producción 12907.58 16396.54 17222.92
Inventario inicial de producto terminado 9374.94 10648.58
Producción requerida 12907.58 7021.60 6574.34
 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
879 778 769 765 835 647 1382 1384
1162.5 1151.5 1182.5 1158.5 1338 2074 2012 1868
2041.5 1929.5 1951.5 1923.5 2173 2721 3394 3252
1268 1162.5 1151.5 1182.5 1158.5 1338 2074 2012
773.5 767 800 741 1014.5 1383 1320 1240

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

6789.234259 6359.447428 7638.325317 7432.167406 4573.910265 5471.920149 6027.498249 6796.222663
10178.61 11354.41 9719.12 7309.87 8485.67 9425.61 10398.74 9036.04
16967.84 17713.86 17357.45 14742.04 13059.58 14897.53 16426.24 15832.27
9968.96 10178.61 11354.41 9719.12 7309.87 8485.67 9425.61 10398.74
6998.89 7535.25 6003.04 5022.92 5749.71 6411.86 7000.63 5433.52
Diciembre Anual Enero Febrero
1256 1224 1871
2159.5 1871
3415.5 3095
1868 2159.5
1547.5 935.5

Diciembre Anual Enero Febrero

7205.044284 3662 5954
6639.00 5954.00
13844.04 9616.00
9036.04 6639.00
4808.00 2977.00
CEMENTOS DEL SURESTE
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA Y PAGO A PROVEEDORES

Concepto Enero Febrero Marzo

Producción requerida 4,275.00 1,338.50 828.50
Requisitos de materiales 2.00 2.00 2.00
Materia prima A 8,550.00 2,677.00 1,657.00
Inventario Final de MP 1,338.50 828.50 773.50
Inventario Inicial de MP 824.00 1,338.50 828.50
Nececidades de MP 9,064.50 2,167.00 1,602.00
Costo unitario 4.00 4.00 4.00
Total compras de Materia prima 36,258.00 8,668.00 6,408.00

Total compras requisitos de Materia prima 34,200.00 10,708.00 6,628.00

Concepto Enero Febrero Marzo

Producción requerida 4,275.00 1,338.50 828.50
Requisitos de materiales 1.20 1.20 1.20
Materia prima B 5,130.00 1,606.20 994.20
Inventario Final de MP 803.10 497.10 464.10
Inventario Inicial de MP 3,238.00 803.10 497.10
Nececidades de MP 2,695.10 1,300.20 961.20
Costo unitario 2.00 2.00 2.00
Total compras de Materia prima 5,390.20 2,600.40 1,922.40

Total compras requisitos de Materia prima 10,260.00 3,212.40 1,988.40

Concepto Enero Febrero Marzo

Producción requerida 12,907.58 7,021.60 6,574.34
Requisitos de materiales 1.00 1.00 1.00
Materia prima C 12,907.58 7,021.60 6,574.34
Inventario Final de MP 3,510.80 3,287.17 3,499.44
Inventario Inicial de MP 9,713.00 3,510.80 3,287.17
Nececidades de MP 6,705.38 6,797.97 6,786.61
Costo unitario 0.70 0.70 0.70
Total compras de Materia prima 4,693.77 4,758.58 4,750.63

Total compras requisitos de Materia prima 9,035.31 4,915.12 4,602.04

Concepto Enero Febrero Marzo

Producción requerida 12,907.58 7,021.60 6,574.34
Requisitos de materiales 2.00 2.00 2.00
Materia prima D 25,815.16 14,043.20 13,148.68
Inventario Final de MP 7,021.60 6,574.34 6,998.89
Inventario Inicial de MP 6,475.00 7,021.60 6,574.34
Nececidades de MP 26,361.76 13,595.94 13,573.23
Costo unitario 0.10 0.10 0.10
Total compras de Materia prima 2,636.18 1,359.59 1,357.32

Total compras requisitos de Materia prima 2,581.52 1,404.32 1,314.87

Total compras mensuales de materia prima 48,978.14 17,386.57 14,438.35

Concepto Enero Febrero Marzo

Compras a contado 2,636.18 1,359.59 1,357.32
Compras a 30 dias 10,083.97 7,358.98
Compras a 60 dias 36,258.00
Total salidas de efectivo 2,636.18 11,443.56 44,974.30

Saldo a proveedores 46,341.97 52,284.98 21,749.03

 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
773.50 767.00 800.00 741.00 1,014.50 1,383.00 1,320.00
2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
1,547.00 1,534.00 1,600.00 1,482.00 2,029.00 2,766.00 2,640.00
767.00 800.00 741.00 1,014.50 1,383.00 1,320.00 1,240.00
773.50 767.00 800.00 741.00 1,014.50 1,383.00 1,320.00
1,540.50 1,567.00 1,541.00 1,755.50 2,397.50 2,703.00 2,560.00
4.00 4.00 4.72 4.72 4.72 4.72 4.72
6,162.00 6,268.00 7,273.52 8,285.96 11,316.20 12,758.16 12,083.20

6,188.00 6,136.00 7,552.00 6,995.04 9,576.88 13,055.52 12,460.80

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

773.50 767.00 800.00 741.00 1,014.50 1,383.00 1,320.00
1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20
928.20 920.40 960.00 889.20 1,217.40 1,659.60 1,584.00
460.20 480.00 444.60 608.70 829.80 792.00 744.00
464.10 460.20 480.00 444.60 608.70 829.80 792.00
924.30 940.20 924.60 1,053.30 1,438.50 1,621.80 1,536.00
2.00 2.00 2.36 2.36 2.36 2.36 2.36
1,848.60 1,880.40 2,182.06 2,485.79 3,394.86 3,827.45 3,624.96

1,856.40 1,840.80 2,265.60 2,098.51 2,873.06 3,916.66 3,738.24

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

6,998.89 7,535.25 6,003.04 5,022.92 5,749.71 6,411.86 7,000.63
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
6,998.89 7,535.25 6,003.04 5,022.92 5,749.71 6,411.86 7,000.63
3,767.62 3,001.52 2,511.46 2,874.85 3,205.93 3,500.32 2,716.76
3,499.44 3,767.62 3,001.52 2,511.46 2,874.85 3,205.93 3,500.32
7,267.07 6,769.14 5,512.98 5,386.31 6,080.78 6,706.25 6,217.08
0.70 0.70 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81
5,086.95 4,738.40 4,437.95 4,335.98 4,895.03 5,398.53 5,004.75

4,899.22 5,274.67 4,832.45 4,043.45 4,628.52 5,161.55 5,635.51

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

6,998.89 7,535.25 6,003.04 5,022.92 5,749.71 6,411.86 7,000.63
2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
13,997.77 15,070.49 12,006.08 10,045.83 11,499.42 12,823.72 14,001.27
7,535.25 6,003.04 5,022.92 5,749.71 6,411.86 7,000.63 5,433.52
 6,998.89 7,535.25 6,003.04 5,022.92 5,749.71 6,411.86 7,000.63
14,534.13 13,538.29 11,025.95 10,772.62 12,161.57 13,412.49 12,434.16
0.10 0.10 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12
1,453.41 1,353.83 1,267.98 1,238.85 1,398.58 1,542.44 1,429.93

1,399.78 1,507.05 1,380.70 1,155.27 1,322.43 1,474.73 1,610.15

14,550.96 14,240.63 15,161.51 16,346.58 21,004.67 23,526.57 22,142.84

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

1,453.41 1,353.83 1,267.98 1,238.85 1,398.58 1,542.44 1,429.93
6,673.03 6,935.55 6,618.80 6,620.00 6,821.77 8,289.89 9,225.98
8,668.00 6,408.00 6,162.00 6,268.00 7,273.52 8,285.96 11,316.20
16,794.44 14,697.37 14,048.78 14,126.85 15,493.87 18,118.29 21,972.10

19,505.55 19,048.80 20,161.52 22,381.25 27,892.05 33,300.34 33,471.07

Noviembre Diciembre Anual Enero
1,240.00 1,547.50 1,720.00
2.00 2.00 2.00
2,480.00 3,095.00 3,440.00
1,547.50 1,720.00
1,240.00 1,547.50
2,787.50 3,267.50
4.72 4.72
13,157.00 15,422.60

11,705.60 14,608.40

Noviembre Diciembre Anual Enero

1,240.00 1,547.50 1,720.00
1.20 1.20 1.20
1,488.00 1,857.00 2,064.00
928.50 1,032.00
744.00 928.50
1,672.50 1,960.50
2.36 2.36
3,947.10 4,626.78

3,511.68 4,382.52

Noviembre Diciembre Anual Enero

5,433.52 4,808.00 5,202.00
1.00 1.00 1.00
5,433.52 4,808.00 5,202.00
2,404.00 2,601.00
2,716.76 2,404.00
5,120.76 5,005.00
0.81 0.81
4,122.21 4,029.03

4,373.99 3,870.44

Noviembre Diciembre Anual Enero

5,433.52 4,808.00 5,202.00
2.00 2.00 2.00
10,867.04 9,616.00 10,404.00
4,808.00 5,202.00
 5,433.52 4,808.00
10,241.52 10,010.00
0.12 0.12
1,177.78 1,151.15

1,249.71 1,105.84

22,404.09 25,229.56

Noviembre Diciembre Anual Enero

1,177.78 1,151.15
8,629.71 8,069.31
12,758.16 12,083.20
22,565.64 21,303.66

33,309.51 37,235.41
CEMENTOS DEL SURESTE
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Concepto Enero Febrero Marzo

Producción requerida 4,275.00 1,338.50 828.50
Procesos:
Trituración 0.25 1,068.75 334.63 207.13
Cocimiento y secado 0.40 1,710.00 535.40 331.40
Purificación y empaque 0.75 3,206.25 1,003.88 621.38
Total MOD 5,985.00 1,873.90 1,159.90

Concepto Enero Febrero Marzo

Producción requerida 12,907.58 7,021.60 6,574.34
Procesos:
Mezclado 0.10 1,290.76 702.16 657.43
Secado 0.05 645.38 351.08 328.72
Desmolado 0.03 387.23 210.65 197.23
Total MOD 2,323.36 1,263.89 1,183.38

Total MOD 8,308.36 3,137.79 2,343.28

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
773.50 767.00 800.00 741.00 1,014.50 1,383.00 1,320.00 1,240.00

193.38 191.75 200.00 185.25 253.63 345.75 330.00 310.00

309.40 306.80 320.00 296.40 405.80 553.20 528.00 496.00
580.13 575.25 600.00 555.75 760.88 1,037.25 990.00 930.00
1,082.90 1,073.80 1,120.00 1,037.40 1,420.30 1,936.20 1,848.00 1,736.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

6,998.89 7,535.25 6,003.04 5,022.92 5,749.71 6,411.86 7,000.63 5,433.52

699.89 753.52 600.30 502.29 574.97 641.19 700.06 543.35

349.94 376.76 300.15 251.15 287.49 320.59 350.03 271.68
209.97 226.06 180.09 150.69 172.49 192.36 210.02 163.01
1,259.80 1,356.34 1,080.55 904.12 1,034.95 1,154.13 1,260.11 978.03

2,342.70 2,430.14 2,200.55 1,941.52 2,455.25 3,090.33 3,108.11 2,714.03

Diciembre Anual Enero
1,547.50

386.88
619.00
1,160.63
2,166.50

Diciembre Anual Enero

4,808.00

480.80
240.40
144.24
865.44

3,031.94
 CEMENTOS DEL SURESTE
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Concepto Enero Febrero Marzo

Sueldos 412.50 424.88 424.88 424.88
Impuestos sobre nómina 2% 174.66 71.25 55.36
INFONAVIT 5% 436.66 178.13 138.41
IMSS 14% 1,222.65 498.77 387.54
Mantenimiento 6,046.50 544.19 544.19 544.19
Suministros utilizados 5,502.50 495.23 495.23 495.23
Depreciación de maquinaria 9,250.00 770.83 770.83 770.83
Depreciación de edificio 1,596.00 133.00 133.00 133.00
Combustibles y lubricantes 6,968.20 627.14 627.14 627.14
Energía eléctrica 6,525.00 625.31 625.31 625.31
Amortización de gastos de instalación 420.00 35.00 35.00 35.00
Total de gastos de fabricación 5,489.55 4,403.73 4,236.88

Calculando desembolsos de efectivo de GIF

Depreciación de maquinaria 770.83 770.83 770.83
Depreciación de edificio 133.00 133.00 133.00
Amortización de gastos de instalación 35.00 35.00 35.00
Total desembolsos de efectivo 4,550.72 3,464.89 3,298.05

Distribución de los GIF

Cemento 70% 3,842.68 3,082.61 2,965.82
Bloques 30% 1,646.86 1,321.12 1,271.06

Costo Unitario por unidad producida (Coeficiente de aplicación)

Total GIF Cemento 3,842.68 3,082.61 2,965.82
Producción requerida 4,275.00 1,338.50 828.50
Costo por unidad producida 0.90 2.30 3.58

Costo Unitario por unidad producida (Coeficiente de aplicación)

Total GIF Cemento 1,646.86 1,321.12 1,271.06
Producción requerida 12,907.58 7,021.60 6,574.34
Costo por unidad producida 0.13 0.19 0.19

Método de línea recta

𝐿𝑅=(𝑉𝑖𝑑𝑎 𝑢𝑡𝑖𝑙−𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑠𝑎𝑙𝑣𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜)/(𝑉𝑖𝑑𝑎 𝑢𝑡𝑖𝑙)

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
437.62 437.62 437.62 450.75 450.75 450.75 464.27
55.61 57.36 52.76 47.85 58.12 70.82 71.45
139.02 143.39 131.91 119.61 145.30 177.05 178.62
389.24 401.49 369.34 334.92 406.84 495.75 500.13
544.19 544.19 544.19 544.19 544.19 544.19 544.19
495.23 495.23 495.23 495.23 495.23 495.23 495.23
770.83 770.83 770.83 770.83 770.83 770.83 770.83
133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00
627.14 627.14 627.14 627.14 627.14 627.14 627.14
781.64 781.64 781.64 1,016.13 1,016.13 1,016.13 1,524.20
35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00
4,408.51 4,426.87 4,378.66 4,574.64 4,682.52 4,815.89 5,344.05

770.83 770.83 770.83 770.83 770.83 770.83 770.83

133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00
35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00
3,469.68 3,488.04 3,439.83 3,635.81 3,743.69 3,877.06 4,405.22

3,085.96 3,098.81 3,065.06 3,202.25 3,277.77 3,371.12 3,740.84

1,322.55 1,328.06 1,313.60 1,372.39 1,404.76 1,444.77 1,603.22

3,085.96 3,098.81 3,065.06 3,202.25 3,277.77 3,371.12 3,740.84

773.50 767.00 800.00 741.00 1,014.50 1,383.00 1,320.00
3.99 4.04 3.83 4.32 3.23 2.44 2.83

1,322.55 1,328.06 1,313.60 1,372.39 1,404.76 1,444.77 1,603.22

6,998.89 7,535.25 6,003.04 5,022.92 5,749.71 6,411.86 7,000.63
0.19 0.18 0.22 0.27 0.24 0.23 0.23
Noviembre Diciembre Anual
464.27 464.27 5,332.56
63.57 69.92 848.73
158.92 174.81 2,121.83
444.96 489.47 5,941.12
544.19 544.19 6,530.22
495.23 495.23 5,942.70
770.83 770.83 9,250.00
133.00 133.00 1,596.00
627.14 627.14 7,525.66
1,524.20 1,524.20 11,841.86
35.00 35.00 420.00
5,261.30 5,328.06 57,350.67

770.83 770.83 9,250.00

133.00 133.00 1,596.00
35.00 35.00 420.00
4,322.46 4,389.22 46,084.67

3,682.91 3,729.64
1,578.39 1,598.42

3,682.91 3,729.64
1,240.00 1,547.50
2.97 2.41

1,578.39 1,598.42
5,433.52 4,808.00
0.29 0.33
CEMENTOS DEL SURESTE
CEDULA DE COSTEO DE PRODUCTO TERMINADO

Concepto Enero Febrero

Materia prima A 8.00 8.00
Materia prima B 2.40 2.40
Trituración 0.25 0.25
Cocimiento y secado 0.40 0.40
Purificación y empaque 0.75 0.75
Gastos indirectos de fabriación 0.90 2.30
Costo unitario cemento 12.70 14.10
Inv. Fin. Producto terminado 2,940.00 2,237.50
Costo del Inv.Fin. Producto terminado 37,334.69 31,555.54

Concepto Enero Febrero

Materia prima C 0.70 0.70
Materia prima D 0.20 0.20
Mezclado 0.10 0.10
Secado 0.05 0.05
Desmolado 0.03 0.03
Gastos indirectos de fabriación 0.13 0.19
Costo unitario cemento 1.21 1.27
Inv. Fin. Producto terminado 9,374.94 10,648.58
Costo del Inv.Fin. Producto terminado 11,321.08 13,504.00
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
8.00 8.00 8.00 9.44 9.44 9.44 9.44 9.44
2.40 2.40 2.40 2.83 2.83 2.83 2.83 2.83
0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25
0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40
0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75
3.58 3.99 4.04 3.83 4.32 3.23 2.44 2.83
15.38 15.79 15.84 17.50 17.99 16.90 16.11 16.51
1,268.00 1,162.50 1,151.50 1,182.50 1,158.50 1,338.00 2,074.00 2,012.00
19,501.51 18,355.41 18,239.96 20,697.68 20,845.50 22,616.10 33,411.20 33,210.01

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

0.70 0.70 0.70 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81
0.20 0.20 0.20 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23
0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03
0.19 0.19 0.18 0.22 0.27 0.24 0.23 0.23
1.27 1.27 1.26 1.43 1.49 1.46 1.44 1.44
9,968.96 10,178.61 11,354.41 9,719.12 7,309.87 8,485.67 9,425.61 10,398.74
12,693.84 12,916.31 14,263.94 13,935.49 10,878.74 12,383.29 13,575.96 15,015.89
Noviembre Diciembre Anual
9.44 9.44
2.83 2.83
0.25 0.25
0.40 0.40
0.75 0.75
2.97 2.41
16.64 16.08
1,868.00 2,159.50
31,087.42 34,729.31

Noviembre Diciembre
0.81 0.81
0.23 0.23
0.10 0.10
0.05 0.05
0.03 0.03
0.29 0.33
1.51 1.55
9,036.04 6,639.00
13,603.68 10,273.52
CEMENTOS DEL SURESTE
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS MENSUAL

Concepto Enero Febrero Marzo

Inventario incial de MP
Materia prima A 2,884.00 5,354.00 3,314.00
Materia prima B 2,428.50 1,606.20 994.20
Materia prima C 8,741.70 2,457.56 2,301.02
Materia prima D 1,295.00 702.16 657.43
Compras de MP 48,978.14 17,386.57 14,438.35
Materia prima en disponibilidad 64,327.34 27,506.49 21,705.01
Inv.Final de MP
Materia prima A 5,354.00 3,314.00 3,094.00
Materia prima B 1,606.20 994.20 928.20
Materia prima C 2,457.56 2,301.02 2,449.61
Materia prima D 702.16 657.43 699.89
Materia prima utilizada en producción 54,207.42 20,239.84 14,533.31
Mano de obra directa 8,308.36 3,137.79 2,343.28
Gastos indirectos de fabricación 5,489.55 4,403.73 4,236.88
Costos de manufactura (Conversión) 68,005.34 27,781.35 21,113.47
Inv.Incial de PT
Cemento 37,334.69 31,555.54
Bloque 11,321.08 13,504.00
Artículos disponibles para la venta 68,005.34 76,437.12 66,173.01
Inv.Final de PT
Cemento 37,334.69 31,555.54 19,501.51
Bloque 11,321.08 13,504.00 12,693.84
Costo de ventas 19,349.57 31,377.58 33,977.65
 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

3,094.00 3,068.00 3,200.00 3,497.52 4,788.44 6,527.76 6,230.40 5,852.80

928.20 920.40 960.00 1,049.26 1,436.53 1,958.33 1,869.12 1,755.84
2,449.61 2,637.34 2,101.06 2,021.72 2,314.26 2,580.77 2,817.75 2,186.99
699.89 753.52 600.30 577.64 661.22 737.36 805.07 624.86
14,550.96 14,240.63 15,161.51 16,346.58 21,004.67 23,526.57 22,142.84 22,404.09
21,722.66 21,619.89 22,022.87 23,492.72 30,205.12 35,330.80 33,865.18 32,824.58

3,068.00 3,200.00 3,497.52 4,788.44 6,527.76 6,230.40 5,852.80 7,304.20

920.40 960.00 1,049.26 1,436.53 1,958.33 1,869.12 1,755.84 2,191.26
2,637.34 2,101.06 2,021.72 2,314.26 2,580.77 2,817.75 2,186.99 1,935.22
753.52 600.30 577.64 661.22 737.36 805.07 624.86 552.92
14,343.40 14,758.52 14,876.74 14,292.27 18,400.89 23,608.45 23,444.70 20,840.98
2,342.70 2,430.14 2,200.55 1,941.52 2,455.25 3,090.33 3,108.11 2,714.03
4,408.51 4,426.87 4,378.66 4,574.64 4,682.52 4,815.89 5,344.05 5,261.30
21,094.61 21,615.54 21,455.95 20,808.44 25,538.66 31,514.68 31,896.86 28,816.31

19,501.51 18,355.41 18,239.96 20,697.68 20,845.50 22,616.10 33,411.20 33,210.01

12,693.84 12,916.31 14,263.94 13,935.49 10,878.74 12,383.29 13,575.96 15,015.89
53,289.97 52,887.27 53,959.84 55,441.61 57,262.90 66,514.07 78,884.02 77,042.21

18,355.41 18,239.96 20,697.68 20,845.50 22,616.10 33,411.20 33,210.01 31,087.42

12,916.31 14,263.94 13,935.49 10,878.74 12,383.29 13,575.96 15,015.89 13,603.68
22,018.24 20,383.37 19,326.67 23,717.37 22,263.51 19,526.91 30,658.12 32,351.11
Diciembre Anual

7,304.20 2,884.00
2,191.26 2,428.50
1,935.22 8,741.70
552.92 1,295.00
25,229.56 255,410.47
37,213.16 270,759.67

8,118.40 8,118.40
2,435.52 2,435.52
2,093.81 2,093.81
598.23 598.23
23,967.20 257,513.71
3,031.94 37,104.02
5,328.06 57,350.67
32,327.20 351,968.40

31,087.42 0.00
13,603.68 0.00
77,018.30 351,968.40

34,729.31 34,729.31
10,273.52 10,273.52
32,015.47 306,965.57
CEMENTOS DEL SURESTE
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACIÓN

Concepto Enero Febrero

Gastos de venta:
Sueldos 586.67 604.27 604.27
Impuestos sobre remuneraciones 0.02 12.09 12.09
INFONAVIT 0.05 30.21 30.21
IMSS 0.14 84.60 84.60
Comisiones s/venta 0.02 525.72 853.21
Papeleria 1,400.00 126.00 126.00
Mantenimiento de equipo de transporte 2,500.00 225.00 225.00
Diversos 750.00 67.50 67.50
Combustible y lubricantes 5,080.00 457.20 457.20
Publicidad 1,776.10 192.41 192.41
Depreciación de equipo de transporte 4,000.00 333.33 333.33
Total gastos de venta 2,658.33 2,985.82

Gastos de administración:
Sueldos 1,488.30 1,532.95 1,532.95
Impuestos sobre remuneraciones 0.02 30.66 30.66
INFONAVIT 0.05 76.65 76.65
IMSS 0.14 214.61 214.61
Papelería y útiles 6,075.12 546.76 546.76
Teléfono 7,440.00 713.00 713.00
Honorarios 4,038.96 363.51 363.51
Depreciacion de edificio 684.00 57.00 57.00
Depreciación de mobiliario y equipo 1,460.00 121.67 121.67
Seguros 4,192.00 419.20 419.20
Energía eléctrica 3,175.00 304.27 304.27
Total gastos de administración 28,553.59 4,380.27 4,380.27

Total gastos de venta y administración 7,038.61 7,366.10

Calculando desembolsos de efectivo de administración y ventas

Depreciación de equipo de transporte 333.33 333.33
Depreciacion de edificio 57.00 57.00
Depreciación de mobiliario y equipo 121.67 121.67
Total desembolsos de efectivo 512.00 512.00
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

604.27 622.40 622.40 622.40 641.07 641.07 641.07

12.09 12.45 12.45 12.45 12.82 12.82 12.82
30.21 31.12 31.12 31.12 32.05 32.05 32.05
84.60 87.14 87.14 87.14 89.75 89.75 89.75
1,078.12 896.78 810.50 765.77 745.59 732.30 680.34
126.00 126.00 126.00 126.00 126.00 126.00 126.00
225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00
67.50 67.50 67.50 67.50 67.50 67.50 67.50
457.20 457.20 457.20 457.20 457.20 457.20 457.20
192.41 192.41 192.41 192.41 192.41 192.41 192.41
333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33
3,210.73 3,051.32 2,965.04 2,920.32 2,922.73 2,909.44 2,857.48

1,532.95 1,578.94 1,578.94 1,578.94 1,626.31 1,626.31 1,626.31

30.66 31.58 31.58 31.58 32.53 32.53 32.53
76.65 78.95 78.95 78.95 81.32 81.32 81.32
214.61 221.05 221.05 221.05 227.68 227.68 227.68
546.76 546.76 546.76 546.76 546.76 546.76 546.76
713.00 891.25 891.25 891.25 1,158.63 1,158.63 1,158.63
363.51 363.51 363.51 363.51 363.51 363.51 363.51
57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00
121.67 121.67 121.67 121.67 121.67 121.67 121.67
419.20 419.20 419.20 419.20 419.20 419.20 419.20
304.27 380.34 380.34 380.34 494.44 494.44 494.44
4,380.27 4,690.24 4,690.24 4,690.24 5,129.03 5,129.03 5,129.03

7,591.00 7,741.56 7,655.28 7,610.56 8,051.76 8,038.47 7,986.51

333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33

57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00
121.67 121.67 121.67 121.67 121.67 121.67 121.67
512.00 512.00 512.00 512.00 512.00 512.00 512.00
Octubre Noviembre Diciembre Anual

660.30 660.30 660.30 7,584.12

13.21 13.21 13.21 151.68
33.02 33.02 33.02 379.21
92.44 92.44 92.44 1,061.78
943.22 969.55 1,071.09 10,072.20
126.00 126.00 126.00 1,512.00
225.00 225.00 225.00 2,700.00
67.50 67.50 67.50 810.00
457.20 457.20 457.20 5,486.40
192.41 192.41 192.41 2,308.93
333.33 333.33 333.33 4,000.00
3,143.63 3,169.96 3,271.50 36,066.32

1,675.09 1,675.09 1,675.09 19,239.86

33.50 33.50 33.50 384.80
83.75 83.75 83.75 961.99
234.51 234.51 234.51 2,693.58
546.76 546.76 546.76 6,561.13
1,737.94 1,737.94 1,737.94 13,502.44
363.51 363.51 363.51 4,362.08
57.00 57.00 57.00 684.00
121.67 121.67 121.67 1,460.00
419.20 419.20 419.20 5,030.40
741.66 741.66 741.66 5,762.13
6,014.60 6,014.60 6,014.60 60,642.40

9,158.23 9,184.56 9,286.10 96,708.73

333.33 333.33 333.33 4,000.00

57.00 57.00 57.00 684.00
121.67 121.67 121.67 1,460.00
512.00 512.00 512.00 6,144.00
Crédito 20,000.00 I=Cit
Nper 24.00
Tasa 0.0169

Nper Pago Interés Amortización Saldo Insoluto

0 20,000.00
1 1,020.16 337.17 683.00 19,317.00
2 1,020.16 325.65 694.51 18,622.49
3 1,020.16 313.94 706.22 17,916.27
4 1,020.16 302.04 718.13 17,198.14
5 1,020.16 289.93 730.23 16,467.91
6 1,020.16 277.62 742.54 15,725.37
7 1,020.16 265.10 755.06 14,970.31
8 1,020.16 252.37 767.79 14,202.52
9 1,020.16 239.43 780.73 13,421.78
10 1,020.16 226.27 793.90 12,627.89
11 1,020.16 212.89 807.28 11,820.61
12 1,020.16 199.28 820.89 10,999.72
13 1,020.16 185.44 834.73 10,164.99
14 1,020.16 171.36 848.80 9,316.19
15 1,020.16 157.06 863.11 8,453.08
16 1,020.16 142.50 877.66 7,575.42
17 1,020.16 127.71 892.46 6,682.97
18 1,020.16 112.66 907.50 5,775.46
19 1,020.16 97.36 922.80 4,852.66
20 1,020.16 81.81 938.36 3,914.31
21 1,020.16 65.99 954.18 2,960.13
22 1,020.16 49.90 970.26 1,989.87
23 1,020.16 33.55 986.62 1,003.25
24 1,020.16 16.91 1,003.25 0.00
Pagaré 1 © 500.00 Pagaré 1 © 500.00
Tasa (i) 0.01 Tasa (i) 0.01
Plazo (t) 4.00 Plazo (t) 8.00
Interes 20.00 Interes 40.00
 Concepto Enero Febrero Marzo

Ventas 40,440.28 62,520.92 59,457.93

Costo de ventas 19,349.57 31,377.58 33,977.65
Utilidad bruta 21,090.71 31,143.34 25,480.28
Gastos de operación
Gastos de venta 2,658.33 2,985.82 3,210.73
Gastos de administración 4,380.27 4,380.27 4,380.27
Utilidad de operación 14,052.10 23,777.25 17,889.28
Gastos financieros 1,115.04 1,096.10 1,076.88
Utilidad antes de impuestos 12,937.06 22,681.15 16,812.39
Impuestos 3,881.12 6,804.35 5,043.72
Utilidad (perdida) neta del ejercicio 9,055.94 15,876.81 11,768.67
 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

35,553.47 32,168.89 40,021.91 39,427.63 34,826.47 31,457.85 54,061.80 55,903.24

22,018.24 20,383.37 19,326.67 23,717.37 22,263.51 19,526.91 30,658.12 32,351.11
13,535.23 11,785.53 20,695.25 15,710.26 12,562.96 11,930.94 23,403.67 23,552.13

3,051.32 2,965.04 2,920.32 2,922.73 2,909.44 2,857.48 3,143.63 3,169.96

4,690.24 4,690.24 4,690.24 5,129.03 5,129.03 5,129.03 6,014.60 6,014.60
5,793.67 4,130.25 13,084.69 7,658.49 4,524.49 3,944.43 14,245.45 14,367.57
1,057.40 1,037.64 1,017.60 1,017.27 976.66 955.75 934.54 953.04
4,736.26 3,092.61 12,067.09 6,641.22 3,547.83 2,988.68 13,310.90 13,414.54
1,420.88 927.78 3,620.13 1,992.37 1,064.35 896.60 3,993.27 4,024.36
3,315.39 2,164.82 8,446.96 4,648.85 2,483.48 2,092.08 9,317.63 9,390.18
Diciembre Anual Año 2 Año 3 Año 4
1.02 1.04 1.06
53,139.70 538,980.09 549,759.70 560,539.30 571,318.90
32,015.47 306,965.57 312,879.57 318,793.56 324,707.55
21,124.23 232,014.52 236,880.13 241,745.74 246,611.35

3,271.50 36,066.32 36,707.65 37,348.95 37,990.27

6,014.60 60,642.40 61,812.73 62,982.34 64,152.31
11,838.13 135,305.79 138,359.75 141,414.45 144,468.77
891.22 12,129.14 8,874.81 6,286.11 4,768.91
10,946.91 123,176.65 129,484.94 135,128.34 139,699.86
3,284.07 36,953.00 38,845.48 40,538.50 41,909.96
7,662.84 86,223.66 90,639.46 94,589.84 97,789.90
 Concepto Enero Febrero Marzo Abril

Efectivo inicial 10,800.00 12,523.40 23,861.63 11,727.52

Entradas de efectivo
Ventas del mes 26,286.18 42,660.61 53,905.78 44,838.93
Otras entradas de efectivo 20,000.00 0.00 1,000.00 0.00
Total entradas de efectivo 57,086.18 55,184.01 78,767.41 56,566.45
Salidas de efectivo
Costo de ventas 15,495.26 18,046.24 50,615.63 22,606.82
Gastos de venta 2,325.00 2,652.49 2,877.39 2,717.99
Gastos de administracion 4,201.61 4,201.61 4,201.61 4,511.57
Gastos financieros 1,115.04 1,096.10 1,076.88 1,057.40
Impuestos 0.00 3,881.12 6,804.35 5,043.72
Pagaré
Principal inversión inicial 742.88 750.31 757.81 765.39
Principal crédito refaccionario 683.00 694.51 706.22 718.13
Adquisición de maquinaria 20,000.00 0.00 0.00 0.00
Otras salidas de efectivo 0.00 0.00 0.00 0.00
Total salidas de efectivo 44,562.78 31,322.38 67,039.90 37,421.02

Superavit o deficit 12,523.40 23,861.63 11,727.52 19,145.43

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

19,145.43 27,949.62 35,981.94 39,336.66 42,199.26 40,051.01 45,642.83 48,771.49

40,524.83 38,288.73 37,279.72 36,615.16 34,017.22 47,161.00 48,477.55 53,554.51

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
59,670.26 66,238.35 73,261.66 75,951.82 76,216.48 87,212.02 94,120.38 102,326.00

20,615.56 19,689.16 19,704.19 21,692.81 25,085.68 29,485.44 29,602.14 28,724.83

2,631.71 2,586.99 2,589.40 2,576.11 2,524.15 2,810.30 2,836.63 2,938.17
4,511.57 4,511.57 4,950.36 4,950.36 4,950.36 5,835.93 5,835.93 5,835.93
1,037.64 1,017.60 1,017.27 976.66 955.75 934.54 953.04 891.22
1,420.88 927.78 3,620.13 1,992.37 1,064.35 896.60 3,993.27 4,024.36
500.00 500.00
773.05 780.78 788.59 796.47 804.44 812.48 820.60 828.81
730.23 742.54 755.06 767.79 780.73 793.90 807.28 820.89
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31,720.64 30,256.42 33,925.00 33,752.56 36,165.46 41,569.19 45,348.89 44,064.20

27,949.62 35,981.94 39,336.66 42,199.26 40,051.01 45,642.83 48,771.49 58,261.79

 Anual Año 2 Año 3 Año 4

10,800.00 58,261.79

503,610.23
21,000.00
535,410.23

301,363.75 253,455.15 259,073.45 264,691.74

32,066.32 32,707.65 33,348.95 33,990.27
58,498.40 59,668.73 60,838.34 62,008.31
12,129.14 8,874.81 6,286.11 4,768.91
33,668.92 3,284.07 38,845.48 40,538.50
0.00 0.00 0.00
9,421.61 10,616.51 11,962.95 13,480.15
9,000.28
20,000.00
0.00
477,148.44

58,261.79