Taller de Libros Contables

La empresa Asesores SAC., presenta la sgte información:

al 02 de enero 2018
Inventario Inicial Importe S/
Dinero en cuenta corriente 4000
Facturas por cobrar a clientes 5000
Existencias en almacén 7000
Computadoras e impresoras 9000
Muebles de oficina 6000
Camioneta Toyota 10000
Facturas por pagar a proveedores 5500
Impuesto a la renta por pagar 4500
Préstamo por pagar a Scotiabank a 3 años 10000
Capital social 17000
Resultados del ejercicio 4000

SE PIDE:
Elaborar el Libro de Inventario y Balance
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

egistrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

N° CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DE LIBRO NÚMERO
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
N° DOCUMENTO
SUSTENTATORIO CÓDIGO DENOMINACIÓN

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Fecha o Operación ACTIVO (TABLA 9)

Período mensual 10 12 16 20 21 33 34 38 39

TOTALES
 PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) G
4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 45 50 58 59 60 61 62
 GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacio
 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES
Saldo

el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ación y/o documento de origen.