FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja
Cuentas corrientes en Instituciones financieras

Sobregiros y Pagars Bancarios

Remuneraciones por pagar

Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Cuentas por Pagar Comerciales

Letras por pagar
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar

Existencias
Suministros Diversos
Existencias por recibir
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)

Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)

TOTAL PASIVO

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Contingencias

Otros Activos

Inters minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA CUENTA

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CDIGO

DENOMINACIN

101

caja

10411

Cta cte Operativa - Banco Continental

10621

Deposito a plazo

ENTIDAD
FINANCIERA
(TABLA 3)

SALDO CONTABLE FINAL

NMERO DE LA
CUENTA

TIPO DE
MONEDA
(TABLA 4)

8,726

1
11

DEUDOR

22,716

10,140

TOTALES

41,582

ACREEDOR

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES,

TIPO (TABLA 2)

NMERO

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

10085036247

John Frederick Amado

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA
CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO

38,782

38,782

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA
CUENTA POR COBRAR

FECHA DE
INICIO DE
LA OPERACIN

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

MONTO DE LA
CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE DEUDORES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

NMERO DEL

FECHA DE EMISIN

DOCUMENTO

DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN

MONTO TOTAL PROVISIONADO

MONTO

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CDIGO DE LA
EXISTENCIA

TIPO DE

DESCRIPCIN

EXISTENCIA

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

UNIDAD DE MEDIDA

(TABLA 5)

20111

CDIGO DE LA

(TABLA 6)

mercaderias

07

11

1000

COSTO TOTAL GENERAL

11,000

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 31 - VALORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL DEL EMISOR

TTULO
DENOMINACIN

VALOR NOMINAL

VALOR EN LIBROS
CANTIDAD

COSTO TOTAL

UNITARIO

TOTALES

PROVISIN TOTAL

TOTAL NETO

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
INICIO DE LA
OPERACIN

DESCRIPCIN DEL INTANGIBLE

TIPO DE
INTANGIBLE
(TABLA 7)

TOTALES

VALOR
CONTABLE DEL
INTANGIBLE

AMORTIZACIN
CONTABLE
ACUMULADA

VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

40 - TRIBUTOS POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
CDIGO

DENOMINACIN

TOTAL

SALDO FINAL

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CDIGO

DENOMINACIN

TRABAJADOR
CDIGO

APELLIDOS Y
NOMBRES

SALDO FINAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

TOTAL

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO: 2013

RUC
: 2070134558
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: GM SAC

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

CDIGO
10.1
10.411
12.12
20.111
33.411
39.133
40.111
42.12
50.11
60.11
61.11
6361
6322
63.63
6364
64.34
68.143
69.111
70.111
79.1
94
95

DENOMINACIN
caja
Cuentas Corrientes Operativas
Ctas por cobrar comerciales - emitidas
Mercaderias
Inmueble, Maq. Y equipo - vehiculo - computo
Depreciacion IME Equipo de Transporte
IGV Cta propia
Ctas por Pagar Comerciales
Capital social - Acciones
Compra - Mercaderias Manufacturadas
Variacion de Existencias - Mercaderias Manufacturadas
Auditoria y Contable

SALDOS INICIALES
DEUDOR

ACREEDOR

MOVIMIENTOS
DEBE

SALDOS FINALES

HABER

DEUDOR

23,500
134,780

ACREEDOR

63,490
79,480
22,720
25,000
109,470

34,670
109,470

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y

GANANCIAS POR FUNCION
PRDIDAS

GANANCIAS

63,490
79,480
22,720
25,000
109,470
1,847
4,689
17,371
276,620

2,500
23,300
276,620

1,847
4,689
17,371
276,620

41,000
9,670
450
780
140
250
230
1,847
0

Gastos de servicios - agua

Gastos Bancarios
Licencia de Funcionamiento
Depreciacion IME Equipo de Transporte
Costo de ventas Merc. Manufacturadas
Ventas - Mercaderias Manufacturadas
Cargas Imputables a Cta de costos y gastos
Gastos Administrativos
Gastos ventas

TOTALES

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

50,670
54,000
3,697

54,000

1,850
1,847
302,420

302,420

358,224

1,850
1,847
358,224

300,160

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES

300,160

300,527

54,367

(367)

(367)

300,160

54,000

54,000

54,000

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:2013
RUC:2070134558
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: GM SAC
POCORI CRUZ JUAN EFRAIN
DESCRIPCIN

EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

54,000

Costo de ventas

-50,670
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta

54,000

3,330

-1,850
-1,847
Utilidad Operativa

-367

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

-367

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.