SALDOS DE FONDOS PÚBLICOS

SAFOP
OBJETIVO DE LA CAPACITACION

Al finalizar la capacitación los

participantes conocerán los
procedimientos para el
registro y presentación de la
información de los Saldos de
Fondos Públicos - SAFOP
existentes al 31 de diciembre
del año fiscal 2017.
Base Legal
 Ley N° 29465 – Ley de Presupuesto Público
para el año fiscal 2010
 Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema
Nacional del Presupuesto Público (numerales
1 y 2 del artículo 2°)
 Resolución Ministerial Nº 059-2010-EF/93
Reglamento de la presentación de la
información de los Fondos de Saldos Públicos
– SAFOP
 Ley N° 28708 - Ley General del Sistema
Nacional de Contabilidad (Artículo 7º
Atribuciones de la DGCP)
 Finalidad
REGLAMENTO PARA LA
PRESENTACIÓN DE Establecer los
INFORMACIÓN SOBRE SALDOS procedimientos que deben
DE FONDOS PÚBLICOS seguir las entidades del
sector público para la
Resolución Ministerial Nº 059-2010- presentación de la
EF/93
información de los saldos de
fondos públicos existentes al
31 de diciembre de cada año
fiscal.
Definición de SAFOP

Los saldos de fondos públicos

son aquellos existentes en todas
las cuentas bancarias u otros
instrumentos de colocación de
fondos al 31 de diciembre de
cada año fiscal, de libre
disposición de la entidad y de
acuerdo a sus registros
contables
Alcance
Comprende a las entidades del sector público señaladas en los
numerales 1 y 2 del artículo 2º de la Ley Nº 28411 Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto según detalle:

1.-Las Entidades del Gobierno General

comprendidas por los niveles:
 Gobierno Nacional
 Gobierno Regional
 Gobierno Local
2.- Las Empresas de los Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales.
Plazo de la Presentación

Antes del 30 de enero del año

siguiente de finalizado el
ejercicio se transmite vía web
a nivel pliego y
simultáneamente se presenta
la carpeta con los reportes y
notas explicativas
debidamente firmados y
sellados.
Responsabilidad de informar

El titular del pliego tiene la

responsabilidad de cumplir con
informar antes del 30 de enero de
cada año fiscal, a la Dirección
General de Contabilidad Pública -
DGCP los Saldos de Fondos Públicos
existentes en todas las cuentas
bancarias u otros instrumentos de
colocación de fondos bajo su
administración.
Incumplimiento en la Información

El incumplimiento en la
presentación de información de
los saldos de fondos públicos
existentes al 31 de diciembre de
cada año fiscal, será comunicado
a la Contraloría General de la
República quien ejercerá la
supervisión del cumplimiento de
informar de dichas entidades.
Anexos generados por el SAFOP
ANEXO 1 : • Resumen de los saldos contenidos en los anexos complementarios.

ANEXO 2 : • Saldos de la Fuente de financiamiento de Recursos Directamente Recaudados

ANEXO 3: • Saldos de la Fuente de Operaciones Oficiales de Crédito

ANEXO 4: • Saldos de la Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias

ANEXO 5: • Saldos de Recursos Determinados

ANEXO 6: • USO EXCLUSIVO DEL FONDO CONSOLIDADO DE RESERVA –FCR

• Otros Fondos de la Entidad

ANEXO 7, • OTROS FONDOS (Fondos controlados por la entidad que corresponden a
7A: otras entidades publicas o privadas.

ANEXOS 8, • Corresponden a formatos de los recursos administrados por Tesoro (CUT)

8A, 8B, 8C
Flujo de Información -SAFOP

CONCILIACION DE
TESORERIA CONTABILIDAD SALDOS
CONTABLES

REGISTRO EN EL APLICATIVO SAFOP

- VERIFICACIÓN
- NOTAS EXPLICATIVAS
- TRANSMISIÓN VIA WEB Y PRESENTACIÓN DE CARPETA
Conciliación Saldos Contables

CUENTA
SAFOP GENERAL

SALDOS DE CUENTAS SALDOS DE CUENTAS

SALDOS DE CUENTAS
CONTABLES HT
CONTABLES

Antes del 30 de Enero Al 31 de Marzo

 MODULO DE REGISTRO DE SALDOS
DE FONDOS PUBLICOS VIA WEB
Finalidad
La finalidad del documento es dar los lineamientos que
permita al usuario (entidades del Sector Público) utilizar
de manera adecuada el Módulo de Registro de Saldos de
Fondos Públicos, a través del link de acceso:

http://apps2.mef.gob.pe/appsafop/index.jsp

Aplicativo WEB, en cumplimiento a la Décima Octava

Disposición Final de la Ley Nº 29465 Ley de Presupuesto
del Sector Público para el año fiscal 2010.
 Acceder a la
página web del 1
MEF

Pestaña
Contabilidad 2
publica
 Pestaña
SAFOP 3

Link Acceso
4
http://apps2.mef.gob.pe/appsafop/index.jsp
Acceso al Sistema
Menú Principal del Sistema
Registro
Reportes
Recomendaciones
1. El registro de los Saldos de los
Fondos Públicos es a nivel de
Unidad Ejecutora, cuya información
es consolidada por la Sede Central
a nivel Pliego.

2. La presentación de información a la
Dirección General de Contabilidad
Pública es a nivel Pliego.
Recomendaciones
3. El Contador del Pliego o quien haga
sus veces, solicitará el USUARIO y
CLAVE de acceso (en su calidad de
Pliego y de sus Unidades Ejecutoras)
al sectorista correspondiente.

4. El Contador de la Unidad Ejecutora

deberá solicitar el respectivo
USUARIO y CLAVE al Contador del
Pliego.
Recomendaciones
5. Ingresar al aplicativo a través del link
http://apps2.mef.gob.pe/appsafop/index.jsp
con el USUARIO y CLAVE.

6. El registro adecuado de la información está

contemplado en el Manual de Usuario.

7. Si amerita corregir la información registrada,

la Unidad Ejecutora solicitará la apertura al
pliego, y si el pliego ha cerrado la
información solicitará la apertura al
sectorista responsable de la DGCP.
Recomendaciones
8. Las Empresas de los Gobiernos
Regionales y Locales, deberán
registrar los anexos considerando las
cuentas equivalentes al Plan Contable
Gubernamental.

9. El aplicativo es bloqueado cuando el

Pliego cierra su información, en caso
de requerir modificarlo el contador del
Pliego solicitará su apertura. La DGCP
puede visualizar la información cuando
el aplicativo está cerrado.
Recomendaciones

10.El Pliego presentará la carpeta

conteniendo los Anexos
impresos debidamente firmados
por los funcionarios
correspondientes a la DGCP,
antes del 30 de Enero
Cuentas del Plan Contable a Informar - SAFOP
1101.01 CAJA 1/
1101.0101 Caja M/N
1101.0102 Caja M/E
1101.03 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS 2/
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados
1101.030103 Endeudamiento Interno
1101.030104 Endeudamiento Externo
1101.030105 Donaciones
1101.030106 Transferencias
1101.030107 Recursos Determinados - Contribuciones a Fondo
1101.030108 Recursos Determinados - FONCOMUN
1101.030109 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales
1101.030110 Recursos Determinados - Canon, Sobrecanon, Regalias, Renta de Aduanas y Participaciones
1101.030111 Otros (Adjuntar nota explicativa en detalle en hoja adicional)
1101.0302 Cuentas de Ahorro
1101.0303 Cuentas a Plazo
1101.0304 Otros Depósitos (Adjuntar nota explicativa en detalle en hoja adicional)
1101.04 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS 3/
1101.0401 Cuentas Corrientes
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados
1101.040102 Endeudamiento Interno
1101.040103 Donaciones
1101.040104 Transferencias
1101.040105 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales
1101.040106 Recursos Determinados - Contribuciones a Fondo
1101.040107 Endeudamiento Externo RD 011-2011-EF/93.01
1101.0402 Cuentas de Ahorro
1101.0403 Cuentas a Plazo
1101.0404 Otros Depósitos (Adjuntar nota explicativa en detalle en hoja adicional)
1101.05 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN (Adjuntar nota explicativa si estan en Institu.Privadas o Públicas)
1101.06 ENCARGOS
1101.07 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS NO RECUPERADOS
1101.08 INGRESOS EN TRANSITO DEL EXTERIOR
1101.12 RECURSOS CENTRALIZADOS EN LA CUT - RD 014-2013-EF/51.01
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT RD 014-2013 - EF/51.01
1101.1202 Endeudamiento Interno CUT RD 014-2013 - EF/51.01
1101.1203 Endeudamiento Externo CUT RD 014-2013 - EF/51.01
1101.1204 Donaciones - CUT RD 014-2013 - EF/51.01
1101.1205 Transferencias - CUT RD 014-2013 - EF/51.01
1101.1207 FONCOMUN - Recursos Determinados CUT RD 014-2013 - EF/51.01
1101.1209 Canon,Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones
Recursos Determinados - CUT RD 014-2013-EF/51.01
1102 INVERSIONES DISPONIBLES (CORRIENTES)
1102.01 Bonos (Adjuntar nota explicativa en detalle el Tipo de Bono)
1102.02 Pagarés
1102.03 Letras (Adjuntar nota explicativa en detalle del Tipo de Letras)
1102.04 Derivados Financieros
1102.98 Otros ( Inversiones Disponibles) (Adjuntar nota explicativa en detalle en hoja adicional)
1102.99 Inversiones Disponibles No Recuperadas
1202.02 SUBSIDIOS ESSALUD
1202.0202 Certificado de Reembolso - Essalud
1202.03 DOCUMENTOS CANCELATORIOS
1202.04 DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA
1202.06 HONRAS DE AVAL U OTRAS GARANTÍAS
1204 FIDEICOMISO, COMISIONES DE CONFIANZA Y OTRAS MODALIDADES RD 004-2013-EF/51.01
1204.01 Fideicomiso (Adjuntar nota explicativa indicando el tipo de fideicomiso)
1204.02 Comisiones de Confianza
1204.03 Otras Modalidades (Adjuntar nota explicativa en detalle en hoja adicional)
1401 INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES (NO CORRIENTE)
1401.01 Bonos (Adjuntar nota explicativa en detalle el Tipo de Bono)
1401.02 Pagarés
1401.03 Letras (Adjuntar nota explicativa en detalle del Tipo de Letras)
1401.97 Otros Títulos y Valores (Adjuntar nota explicativa en detalle el Tipo de Titulos y Valores)
1401.98 Titulos y Valores de Dudosa Recuperación
1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
1402.01 En Empresas
1402.02 En Organismos Internacionales
1403.03 Constitucion o Aumento de Capital de Empresas
1402.97 Otros (Adjuntar nota explicativa en detalle en hoja adicional)
1402.98 Acciones y Participacion de Capital de Dudosa Recuperación
 Marleny Fernández Vilca
Especialista en Contabilidad Publica
mfernandezv@mef.gob.pe
Tel Fijo 311-5930 (6369)
RPC 949144886
RPM # 961636313

Benjamín Félix Avendaño Gordillo

Especialista en Contabilidad Publica
bavendanog@mef.gob.pe
Tel Fijo 311-5930 (6369)
RPC 940389860
RPM #951608286

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