CASO PRACTICO: ESTADOS FINANCIE

COMERCIAL LA MERCANTIL SAC

ESTADO DE SITUACION FINANCIER
AL 31 DE DICIEMBRE
(EN SOLES)

ACTIVO 2019 2018

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 1,860,219 2,046,241
Inversiones Financieras 30,894 30,894
Cuentas por Cobrar Comerciales 183,000 201,300
Otras Ctas. por Cobrar a Vinculadas 803,353 883,688
Otras Cuentas por Cobrar 498,074 547,881
Existencias 164,048 166,904
Gastos pagados por adelantado 269,573 296,887
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,809,161 4,173,795

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Mobiliarias 364,106 364,892
Inmueble, maquinaria y equipo (Neto) 824,316 860,002
Activos Intangibles 451,084 468,225
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,639,506 1,693,119

TOTAL ACTIVO 5,448,667 5,866,914

CO: ESTADOS FINANCIEROS

IAL LA MERCANTIL SAC

SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE
(EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO 2019 2018

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Comerciales 801,876 1,255,982

Otras Cuentas por Pagar 564,395 376,168

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 721,689 793,858

TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,087,960 2,426,008

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 1,040,026 1,144,029
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,040,026 1,144,029

TOTAL PASIVO 3,127,986 3,570,037

PATRIMONIO
Capital Social 1,304,100 1,304,100
Reserva Legal 258,000 258,000
Resultados Acumulados 684,128 701,617
Resultados del Ejercicio 74,453 33,160
TOTAL DE PATRIMONIO 2,320,681 2,296,877

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 5,448,667 5,866,914

 EMPRESA COMERCIAL LA MERCANTIL SAC
SALDOS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Al 31 de diciembre)

Código Cuenta 2,019

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1,860,219
10.1 Caja 9,301
10.2 Fondos Fijos 548,765
10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 1,302,153
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 256,200
12.1 Factura, Boleta y otros Comprobante por Cobrar 153,720
12.3 Letras por Cobrar 102,480
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 1,301,427
16.1 Préstamos 803,353
16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 498,074
18 Servicios y Otros Contratos Anticipados 269,573
18.2 Seguros 161,744
18.3 Alquileres 107,829
19 Estimación para Cuentas de Cobranza Dudosa -73,200
19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros -73,200
21 Productos Terminados 82,024
21.1 Productos Manufacturados 82,024
25 Materiales Auxiliares Suministro y Repuesto 32,810
25.1 Suministros 32,810
26 Envases y Embalajes 49,214
26.1 Suministros diversos 49,214
30 Inversiones Mobiliarias 395,000
30.11 Instrumentos Financieros Representacion de Deuda 364,106
30.22 Acciones Representantivo de Capital Social - Comunes 30,894
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 1,154,042
33.1 Terreno 780,000
33.4 Unidades de transporte 280,000
33.5 Muebles y enseres 94,042
34 Intangibles 451,084
34.21 Patentes 180,434
34.22 Marcas 270,650
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento Acumulados -329,726
39.13 Inmueble, Maquinaria y Equipo-Costo -329,726
 TOTAL ACTIVO 5,448,667
40 Tributos Contr. Aport. Sist. Pens. Sal. x Pagar 30,877
40.11 Impuesto General a la Ventas 20,000
40.171 Renta Tercera Categoría 10,877
41 Remuneración y Participaciones por Pagar 319,442
41.1 Remuneraciones por pagar 79,379
41.3 Participación de los trabajadores por pagar 3,153
41.51 CTS 236,910
42 Cuentas por Pagar Comercial Relacionada 1,015,952
42.1 Facturas por pagar, boletas y otros 609,572
42.3 Letras por pagar 406,380
45 Obligaciones Financieras 1,761,715
45.1 Préstamo de Instituciones Financieras y otras Entidad 721,689
45.3 Obligaciones Emitidas 1,040,026
50 Capital 1,304,100
50.1 Capital Social 1,304,100
58 Reservas 258,000
58.2 Legal 258,000
59 Resultados Acumulados 684,128
59.1 Utilidad Acumulada 684,128
89 RESULTADO DEL EJERCICIO 74,453
89.1 Resultado del Ejercicio 74,453
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,448,667
CIERA

2,018
2,046,241
10,231
603,642
1,432,368
281,820
169,092
112,728
1,431,569
883,688
547,881
296,887
178,132
118,755
-80,520
-80,520
83,452
83,452
33,381
33,381
50,071
50,071
395,786
364,892
30,894
1,191,432
780,000
292,500
118,932
468,225
187,290
280,935
-334,430
-334,430
5,863,914
26,846
22,000
4,846
345,322
83,317
1,404
260,601
1,255,982
670,529
585,453
1,937,887
793,858
1,144,029
1,304,100
1,304,100
258,000
258,000
701,617
701,617
33,160
33,160
5,862,914
 COMERCIAL LA MERCANTIL SAC
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(SOLES)

2019 2018
Ventas 771,777 718,387
Costo de Ventas -555,161 -544,437
Utilidad Bruta 216,616 173,950
Gastos de Administración -37,703 -39,588
Gastos de Ventas -88,100 -92,507
Total Gastos Operativos -125,803 -132,095
Utilidad Operativa 90,813 41,855
Ingresos Financieros 2,397 2,517
Gastos Financieros -5,812 -6,103
Otros Ingresos 1,220 1,281
Otros Gastos -135 -140
Resultado antes de participación e IR 88,483 39,410
Particpación de los Trabajadores -3,153 -1,404
Impuesto a la Renta -10,877 -4,846
UTILIDAD NETA 74,453 33,160