Plan de Negocio Full Joyería Ona

Plan de Negocio 2016
PARTE 2 - Plan Económico - Financiero
Plan de Negocio FULL versión 2016 - PARTE 2

Basado en un concepto original de A. M. Dunyo ampliado con las aportaciones de los usuarios.
2023
ÍNDICE
PRIMER AÑO AÑOS POSTERIORES INFORMES y cuentas para presentar
1a Ingresos y gastos 2a Ingresos y gastos RESUMEN EJECUTIVO Análisis de los Resultados
1b Recursos Humanos 2b Inversiones y financiación Pérdidas y Ganancias 1er año Ratios económico - financieros
1c Inversiones y financiación P5- PRESUPUESTO 5 años Tesorería 1er año Análisis de la Inversión
P - PRESUPUESTO 1er año T5 - TESORERÍA 5 años Balances 1er año Análisis del Punto de Equilibrio
T - TESORERÍA 1er año B5 - BALANCES 5 años Pérdidas y Ganancias 5 años Plan de Inversiones
B - BALANCES 1er año EFE - Estado Flujos Efectivo Tesorería 5 años Plan de Financiación
CONTROL DEL PLAN Balances 5 años Plan de Recursos Humanos
Lenguaje NOTAS e identificación Estado Flujos Efectivo
Configuración básica
Denominación Joyerías Ona ◄ Indica aquí el nombre de la empresa o proyecto.
Primer ejercicio 2023 ◄ Pon el primer ejercicio (año) del plan.
Primer mes del ejercicio Septiembre ◄ Elige de la lista el mes de inicio del ejercicio.
% Impuestos sobre beneficio 25.00% ◄ Indica el % de impuesto de sociedades que debe aplicarse.
% IVA a repercutir en tus ventas 21.00% ◄ % de IVA a repercutir a tus clientes.

0
% IVA a soportar en tus compras 21.00% ◄ % de IVA a soportar de tus proveedores.
Prever la devolución del I.V.A. NO ◄ Los saldos a tu favor serán compensados con el tiempo.
Plazo de reintegro del I.V.A. (previsión) ◄ Se aplica sólo si has puesto SI en la celda anterior.
¿Quieres detallar más los % de I.V.A. aplicables? Otros % IVA ◄ Clic aquí si quieres detallar al máximo el I.V.A.
Plan de Negocio Joyerías Ona 2023 2027
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Fecha Num. Versión

Notas y comentarios
1ª PARTE •Previsiones PRIMER EJERCICIO
En esta parte se planea el primer año con todo detalle

Es muy importante puesto que el desarrollo de este primer año se toma como referencia para el cálculo automatizado
de todos los demás. Si en tu caso este primer ejercicio no es representativo o deseas calcular en detalle todos los años,
lee la información que encontrarás aquí:
4 formas de hacer el mejor plan de negocio
Procedimiento:
1º Introduces tus datos en las hojas 1a, 1b y 1c.
2º Revisas los resultados (hoja P).
3º Ajustas la tesorería y los balances (hojas T y B)… y estás listo para pasar a los años siguientes.
Importante para empresas existentes:

Antes o después de haber realizado esta parte, deberás incluir los datos históricos usando la hoja oculta AJUSTES2.
Muéstrala y lee las explicaciones que contiene.
Recomendaciones:
Usa los iconos junto a la cabecera para navegar por la hoja y el libro.
Usa los avisos (parte derecha de cada hoja) para asegurarte de que no te dejas nada importante.
Lee las informaciones incluidas en cada hoja antes de comenzar.
En general, las celdas que tienen fondo blanco son para incluir datos, usa las que necesites.
Antes de comenzar a trabajar con una hoja, borra los ejemplos que pudiese haber.
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1er. EJERCICIO• INGRESOS y GASTOS 2023
INGRESOS GASTOS Resultado (miles) Tesorería (miles)
Ventas 219,227 Consumo 143,221 36
38
35 34
Otros ingresos 0 Coste de las ventas 18 30 29
Financieros 0 Gastos comerciales 27,538 23 24
17
Total 219,227 Generales y otros 10,350
9 8
Amortizaciones 1,399 7
Gastos financieros 7,067 219 190
-7
RESULTADO -7,266 Total Gastos 189,593
Concepto Total Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
### 1- INGRESOS por VENTAS - Venta bruta total mes a mes ¿qué poner?
VENTAS Total Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Unidades 9,000 600 700 700 900 900 800 700 700 800 750 750 700
Venta Bruta 226,007 15,000 17,501 17,501 22,500 22,500 20,001 17,501 17,501 21,001 18,750 18,750 17,501
Menos Venta -6,780 -450 -525 -525 -675 -675 -600 -525 -525 -630 -563 -563 -525
Venta Neta 219,227 14,550 16,976 16,976 21,825 21,825 19,401 16,976 16,976 20,371 18,188 18,188 16,976
Margen Bruto 76,006 5,044 5,886 5,886 7,567 7,567 6,726 5,886 5,886 7,063 6,306 6,306 5,886
Menos venta 3.00%

Margen Bruto 34.67%
### 2- COBRO de las VENTAS (% de cobro según plazo pago) ¿qué poner?
% cobro en el mes 100.0% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el mismo mes.

% que cobrarás a 30 días ◄ Este % de las ventas lo cobrarás al mes siguiente.
% que cobrarás a 60 días ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el 3er mes.
% que cobrarás a 90 días ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el 4º mes.
100.00% ◄ importante: siempre debe sumar 100%
### 3- OTROS INGRESOS - Ingresos excepcionales y otros (salvo financieros) ¿qué poner?
OTROS ingresos Total Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Concepto / Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros ingresos 0
0
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1er. EJERCICIO • RECURSOS HUMANOS 2023
INGRESOS 219,227 GASTOS de PERSONAL Resultado (miles) Tesorería (miles)
Total ingresos netos 219,227 Equipo Directivo 36,900 38
35 36 34
GASTOS 189,593 Personal Fijo 0 30 29
Coste de las Ventas Pers. Eventual 24
143,239 0 23
Gastos comerciales Incentivos 17
27,538 0
Generales y otros Comisiones 9
10,350 0 7 8
219 190
Amort. Y Financieros 8,466
-7
RESULTADO -7,266 Total 36,900
### 1- PERSONAL y SALARIOS mensuales ¿qué poner?
Posición Salario % Coste % Ret. Depmto. Número de personas cada mes Coste Salarios
o empleo mensual empresa retención asignado 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total año bruto año
Equipo Directivo 3,000 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36,900 36,000

directivo 1 1,000 2.50% 1.67% Administración 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12,300 12,000
directivo 2 1,000 2.50% 1.67% Marketing 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12,300 12,000
directivo 3 1,000 2.50% 1.67% Ventas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12,300 12,000
0 0
0 0
0 0
Personal FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
personal fijo 1 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Pers. EVENTUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
### 2- Bonus, primas e incentivos en general ¿qué poner?
Posición % Coste % Ret. Depmto. Importe bruto de la remuneración en el mes donde corresponderá Coste Total
Equipo Directivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Personal FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Pers. EVENTUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
### 3- Comisiones sobre ventas totales ¿qué poner?
1ª OPCIÓN: sin detalles % Coste % Ret. % COMISIÓN Importe bruto de las comisiones mensuales Coste Total
% Medio de coste y comisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2ª OPCIÓN: DETALLADA
Posición COMISIÓN % Coste % Ret. Depmto. Importe bruto de las comisiones mensuales Coste Total
Equipo Directivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Jefe de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Vendedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe Bruto final (la hoja toma como válido este importe) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1er. EJERCICIO •INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
NECESIDAD FONDOS FINANCIACIÓN Tesorería (miles)
Establecimiento 278 Capital 10,000 Recursos 35 36 34
38
Inm. Financiero 800 Subvenciones 0 Propios 30 29

Inmovilizado 6,100 Recursos Propios 10,000 vs Ajenos 23 24
17
Stock inicial 2,450 Líneas de crédito 0
Provisiones F 8,560 Préstamos a corto 0 55.0% 7
9 8
Total NF 18,188 Préstamos a largo 8,190

Cobertura 100.0% Recursos Ajenos 8,190
### 1- Gastos de nuevo establecimiento o desarrollo (amortizables o no) ¿qué poner?
Gastos amortizables Años amortización 2 Gastos NO amortizables (anteriores al inicio)

Concepto Importe Mes pago Concepto Gasto Total
Marcas 128 Septiembre Coste de las ventas 0 0
Patentes Septiembre 0
Tres 0
Investigación 0
Gastos desarrollo salarios 0 0
Diseño Marcas producción/servicio 0
Registros Septiembre marketing/ventas 0
Legalizaciones 150 Septiembre administración/DG 0
Marketing y ventas 0 0
0
Generales y adm 0 0
0
0
Total amortizar 278 Total 0
### 2- Fianzas, depósitos (inmovilizado financiero) y provisiones de fondos ¿qué poner?
Fianzas y depósitos Provisión de fondos iniciales

Concepto Importe Mes pago Concepto Importe
Fianza pm Cobertura cashflow 7,560
Fianza alquiler 800 Septiembre Imprevistos 1,000
Total 8,560
Amortizaciones
amortizaciones
Joyerías Ona - PÉRDIDAS y GANANCIAS
INGRESOS Total % Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Venta neta total 219,227 100.0% 14,550 16,976 16,976 21,825 21,825 19,401 16,976 16,976 20,371 18,188 18,188 16,976
Venta bruta 226,007 103% 15,000 17,501 17,501 22,500 22,500 20,001 17,501 17,501 21,001 18,750 18,750 17,501
Menos venta -6,780 -3% -450 -525 -525 -675 -675 -600 -525 -525 -630 -563 -563 -525
Otros ingresos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos netos total 219,227 14,550 16,976 16,976 21,825 21,825 19,401 16,976 16,976 20,371 18,188 18,188 16,976
GASTOS Total % Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Consumo 143,221 63.4% 9,506 11,090 11,090 14,258 14,258 12,675 11,090 11,090 13,308 11,882 11,882 11,090
iniciales 2,450 2,450 4,900 4,900 32,972 18,713 4,900 4,900 29,298 18,207 4,900 27,872 15,990
compras 145,671 64% 11,956 11,090 39,162 0 445 12,675 35,488 0 1 34,854 0 0
finales 4,900 4,900 4,900 32,972 18,713 4,900 4,900 29,298 18,207 4,900 27,872 15,990 4,900
Coste de las ventas 18 0.0% 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 2
variables 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
fijos 18 0% 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 2
Personal 36,900 16.8% 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075
comisiones 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
salarios previos 0 0% 0
producción/servicio 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
marketing/ventas 24,600 11% 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050
administración/DG 12,300 6% 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025
Marketing y ventas 27,538 12.6% 1,964 2,158 2,158 2,646 2,646 2,452 2,158 2,158 2,530 2,255 2,255 2,158
Publicidad y pr. 10,000 5% 800 800 800 900 900 900 800 800 900 800 800 800
Otros market. 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos ventas 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
variables 17,538 8% 1,164 1,358 1,358 1,746 1,746 1,552 1,358 1,358 1,630 1,455 1,455 1,358
Generales y adm 10,350 4.7% 2,425 625 645 645 645 645 635 625 615 615 1,615 615
Gastos I+D 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 5,600 3% 1,200 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Conservación 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 2,000 1% 1,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,000 0
Tributos 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 480 0% 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
Otros servicios 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 1,970 1% 160 160 180 180 180 180 170 160 150 150 150 150
Viajes, dietas… 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 300 0% 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Transportes 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Excepcionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insolvencias 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total gastos 218,027 99.5% 16,971 16,950 16,970 20,625 20,625 18,848 16,960 16,950 19,529 17,828 18,828 16,940
E.B.I.T.D.A. 1,200 0.5% -2,421 26 6 1,200 1,200 553 16 26 842 359 -641 36
Amortizaciones 1,399 0.6% 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117
Res. Explotación -199 -0.1% -2,538 -91 -111 1,083 1,083 436 -101 -91 725 243 -757 -81
FINANCIEROS Total % Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos 7,067 3.2% 516 547 547 692 692 619 547 547 649 583 583 547
Intereses 184 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Otros gastos financ. 6,883 501 531 531 677 677 604 531 531 633 568 568 531
RESULTADO Total % Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
antes de impuestos -7,266 -3.3% -3,054 -637 -657 391 391 -183 -647 -637 76 -340 -1,340 -627
Impuestos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO NETO -7,266 -3.3% -3,054 -637 -657 391 391 -183 -647 -637 76 -340 -1,340 -627
Pólizas de crédito Descuento de efectos
Joyerías Ona - TESORERÍA 1er. EJERCICIO
TESORERÍA previsional Total Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Saldo acumulado al inicio del mes 17,025 29,664 29,079 35,264 6,862 23,016 36,016 34,314 9,298 24,317 38,442
Cobros por ventas

Ventas - gestión cobro 265,264 17,606 20,541 20,541 26,408 26,408 23,475 20,541 20,541 24,649 22,007 22,007 20,541
Ventas - descuento efectos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% impagados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% cobro impagados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total cobros netos por ventas 265,264 17,606 20,541 20,541 26,408 26,408 23,475 20,541 20,541 24,649 22,007 22,007 20,541
Otros ingresos
Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Socios 10,000 2,500 833 833 833 833 833 833 833 833 833 0 0
Préstamos 8,190 8,190 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I.V.A. y otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total otros ingresos 18,190 10,690 833 833 833 833 833 833 833 833 833 0 0
TOTAL COBROS 283,454 28,296 21,374 21,374 27,242 27,242 24,309 21,374 21,374 25,482 22,840 22,007 20,541
Pagos operativos
Salarios e incentivos 35,399 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950
Comisiones en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 60 días 179,226 2,965 0 14,466 13,419 47,386 0 538 15,336 42,940 0 1 42,173
Gastos prod/servicio 30 días 20 0 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2 2
Variables prod/servicio 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y promoción 60 días 10,164 0 0 968 968 968 1,089 1,089 1,089 968 968 1,089 968
Otros marketing 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Ventas 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables de Ventas 30 días 19,578 0 1,408 1,643 1,643 2,113 2,113 1,878 1,643 1,643 1,972 1,761 1,761
Gastos I+D en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos en el MES 6,776 1,452 484 484 484 484 484 484 484 484 484 484 484
Conservación en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 30 días 2,420 0 1,210 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,210
Tributos 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros en el MES 581 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Otros servicios 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros en el MES 2,384 194 194 218 218 218 218 206 194 182 182 182 182
Viajes, dietas… en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 30 días 333 0 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Transportes en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liq. costes salariales MENSUAL 825 0 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
Gastos excepcionales (extraordinarios) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pagos anteriores proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total pagos operativos 257,705 7,608 6,402 20,885 19,838 54,274 7,008 7,300 21,852 49,323 6,711 6,622 49,883
Otros pagos
Amortización préstamos (principal) 1,971 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164
Gastos financieros e intereses 7,067 516 547 547 692 692 619 547 547 649 583 583 547
Leasings (pal.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compra activos sin financiación 7,848 2,645 1,573 363 363 363 363 363 363 363 363 363 363
Gastos establecimiento 336 336 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liquidación I.V.A. TRIMESTRAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retenciones salariales TRIMESTRAL 501 0 50 0 0 150 0 0 150 0 0 150 0
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
total otros pagos 17,724 3,662 2,334 1,074 1,219 1,370 1,147 1,074 1,224 1,176 1,110 1,261 1,074
Pagos anteriores (preparación) 0 0
TOTAL PAGOS 275,428 11,270 8,736 21,959 21,057 55,643 8,155 8,374 23,076 50,498 7,821 7,882 50,957
Saldo neto mensual 17,025 12,638 -584 6,184 -28,402 16,153 13,000 -1,702 -25,016 15,019 14,125 -30,416
Saldo acumulado a final de mes 17,025 29,664 29,079 35,264 6,862 23,016 36,016 34,314 9,298 24,317 38,442 8,026
BALANCES Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
ACTIVO
NO CORRIENTE 7,061 6,945 6,828 6,712 6,595 6,479 6,362 6,245 6,129 6,012 5,896 5,779
Inmoviliz. INTANGIBLE 666 655 643 632 620 609 597 585 574 562 551 539
Inmovilizado MATERIAL 5,595 5,490 5,385 5,280 5,175 5,070 4,965 4,860 4,755 4,650 4,545 4,440
Inversiones FINANCIERAS 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
CORRIENTE 30,696 42,123 74,088 61,351 15,929 31,249 70,291 54,188 15,031 52,362 54,432 12,926
EXISTENCIAS 4,900 4,900 32,972 18,713 4,900 4,900 29,298 18,207 4,900 27,872 15,990 4,900
REALIZABLE 8,770 7,559 12,037 7,374 4,167 3,333 4,977 1,667 833 172 0 0
DISPONIBLE 17,025 29,664 29,079 35,264 6,862 23,016 36,016 34,314 9,298 24,317 38,442 8,026
TOTAL ACTIVO 37,757 49,067 80,916 68,063 22,524 37,727 76,653 60,433 21,160 58,374 60,328 18,705
Pat. NETO y PASIVO

PATRIMONIO NETO 6,946 6,309 5,651 6,042 6,433 6,250 5,603 4,965 5,042 4,701 3,361 2,734
FONDOS PROPIOS 6,946 6,309 5,651 6,042 6,433 6,250 5,603 4,965 5,042 4,701 3,361 2,734
SUBVENCIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PASIVO 30,811 42,759 75,264 62,021 16,091 31,478 71,050 55,468 16,118 53,672 56,967 15,972
NO CORRIENTE 8,026 7,862 7,697 7,533 7,369 7,205 7,041 6,876 6,712 6,548 6,384 6,219
DEUDAS a largo plazo 8,026 7,862 7,697 7,533 7,369 7,205 7,041 6,876 6,712 6,548 6,384 6,219
CORRIENTE 22,785 34,897 67,567 54,488 8,722 24,273 64,010 48,592 9,406 47,125 50,583 9,752
PROVISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS a corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVEEDORES 22,660 34,772 67,392 54,262 7,236 22,038 63,784 48,027 5,237 46,899 47,687 3,887
OTRAS CUENTAS PAGAR 125 125 175 225 1,486 2,235 225 565 4,169 225 2,896 5,866
PERIODIFICACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL P. N. y PASIVO 37,757 49,067 80,916 68,063 22,524 37,727 76,653 60,433 21,160 58,374 60,328 18,705
FONDO de MANIOBRA 7,910 7,226 6,521 6,864 7,207 6,976 6,281 5,596 5,625 5,237 3,849 3,174
2ª PARTE •Previsiones a CINCO AÑOS
En esta parte se desarrollan los cuatro años siguientes

Se toma como base la planificación detallada del primer año para realizar una previsión fácil y
rápida de los años siguientes mediante % de crecimiento o disminución.
Recuerda que si necesitas hacer un cálculo más detallado puedes usar la hoja oculta
AJUSTES5 y seguir uno de los métodos explicados en la parte 1 anterior.
Si lo necesitas aquí también puedes ajustar el EFE y el análisis de la inversión.
Procedimiento:
1º Pones tus estimaciones en las hojas 2a y 2b.
2º Revisas los resultados en las hojas P5, T5 y B5.
3º En caso necesario ajustas los balances (hoja B5)… y el plan queda listo para presentar.
4º Al final, si lo necesitas, puedes ajustar el "Estado de Flujos de Efectivo" y el análisis de la inversión.
Importante para empresas existentes:

Antes de comenzar esta parte, debes haber incluido los datos históricos usando la hoja
oculta AJUSTES2. Si no lo has hecho antes, muéstrala y lee las explicaciones que contiene.
Recomendaciones:
Usa los avisos (parte derecha de cada hoja) para asegurarte de que no te dejas nada importante.
hoja anterior hoja siguiente

CINCO AÑOS• INGRESOS Y GASTOS
2023 2024 2025 2026 2027 Resultados a 5 años
INGRESOS 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105
1,000,000
Ventas 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105
Otros ingresos 0 0 0 0 0 800,000
Financieros 0 0 0 0 0 600,000
GASTOS 226,493 313,615 395,462 525,287 704,745 400,000
Consumo 143,221 214,831 279,281 377,029 508,989
200,000
Coste de las ventas 18 21 27 36 49
Gastos comerciales 27,538 38,307 48,599 66,329 91,560 0
Gst. generales y otros 17,417 20,711 23,734 33,828 49,717
-200,000
Amortizaciones 1,399 999 2,248 2,248 2,248
2023 2024 2025 2026 2027
Recursos humanos 36,900 38,745 41,574 45,818 52,183
INGRESOS GASTOS B.A.I.
RESULTADO (bai) -7,266 15,225 32,030 51,827 74,360
1 INGRESOS 2023 2024 2025 2026 2027 Hay dos formas de hacer previsiones a 5 años
Venta Bruta 226,007 339,011 440,714 594,963 803,201

% variación 50.00% 30.00% 35.00% 35.00%
Menos Venta -6,780 -10,170 -13,221 -17,849 -24,096
Venta Neta 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105
Otros ingresos 0 0 0 0 0
Ing. extraordinarios 0 0 0 0 0
% variación
Imputac. subvenciones 0 0 0 0 0
Trab. inmovilizado 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0
% variación
2 Coste Ventas 2023 2024 2025 2026 2027

Gastos Fijos 18 21 27 36 49
% variación 20.00% 25.00% 35.00% 35.00%
% G.Variables 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
3 Gastos comerciales 2023 2024 2025 2026 2027

Publicidad y pr. 10,000 12,000 14,400 20,160 29,232
% variación 20.00% 20.00% 40.00% 45.00%
Otros market. 0 0 0 0 0
% variación 3.00% 3.50% 3.00% 3.50%
Gastos Ventas 0 0 0 0 0
% variación 25.00% 20.00% 25.00% 25.00%
% G. Variables 17,538 26,307 34,199 46,169 62,328
4 Gastos activar 2023 2024 2025 2026 2027

Investigación 0 0 0 0 0
% variación -100.00%
Desarrollo 0 0 0 0 0
% variación
4 G. Generales y otros 2023 2024 2025 2026 2027

Gastos I+D 0 0 0 0 0
% variación
Arrendamientos 5,600 5,600 5,600 10,080 18,144
% variación 80.00% 80.00%
Leasings 0 0 0 0 0
Conservación 0 0 0 0 0
% variación
S. Profesionales 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
% variación ◄ Pon el % de variación
Tributos 0 0 0 0 0
% variación
Seguros 480 480 480 480 480
Otros servicios 0 0 0 0 0
% variación
Suministros 1,970 1,970 1,970 2,955 4,433
% variación 50.00% 50.00%
Viajes, dietas… 0 0 0 0 0
% variación
Material Oficina 300 345 397 476 595
% variación 15.00% 15.00% 20.00% 25.00%
Transportes 0 0 0 0 0
% variación
Excepcionales 0 0 0 0 0
% variación
Gastos financieros 264 317 380 494 692
% variación 20.00% 20.00% 30.00% 40.00%
G. financieros en % 6,577 9,865 12,825 17,313 23,373
5 Rec. Humanos 2023 2024 2025 2026 2027

Comisiones 0 0 0 0 0
Pers. prod/servicio 0 0 0 0 0
% variación
Marketing y ventas 24,600 24,600 24,600 24,600 24,600
Admin. y dirección 12,300 14,145 16,974 21,218 27,583
% variación 15.00% 20.00% 25.00% 30.00%
1- Nuevas inversiones en activo no corriente (fijo o inmovilizado, a más de un año) ¿qué poner?
Nuevas inversiones LEASING

Activo por tipo Importe Pago AÑO Amortización Años % Interés
Terrenos, edificios y locales 6,850 elige… elige… años elige…
tienda física 6,850 CASH 2025 8
Obras e instalaciones 1,000
1,000 CASH 2025 8
Maquinaria y Utillaje 150
150 CASH 2025 3
Vehículos y elementos transporte 0
Mobiliario y enseres 2,050

2,050 CASH 2025 8
Equipos informáticos 500
500 CASH 2025 5
Inmovilizado intangible 0
Actualmente los leasings son tratados como ARRENDAMIENTO puedes modificarlo desde la hoja 1c (3)
2- Ampliaciones de capital ¿qué poner?
Capital inicial 10,000 Ampliaciones del capital (importes)

Socios iniciales Part. Inicial Importe 2024 Part. Final 2025 Part. Final 2026 Part. Final 2027 Part. Final
Silvia, Olga y Natalia 100.00% 10,000 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 10,000
0 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0
Nuevos socios 2024 Part. Final 2025 Part. Final 2026 Part. Final 2027 Part. Final
Nuevos socios 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0
Ampliación de capital 0 0 0 0
Capital total 10,000 10,000 10,000 10,000
3- Nuevos préstamos y subvenciones ¿qué poner?
Préstamos a corto plazo 0 Préstamos a menos de dos años

Denominación Importe Años Interés Pago cuota Gastos CONCESIÓN
Préstamos a largo plazo 0 Préstamos a más de dos años

Denominación Importe Años Interés Pago cuota Gastos In. CONCESIÓN
Subvenciones INMOVILIZADO NO FINANCIERO Importe a imputar a la cuenta de resultados de

Denominación Importe Ingreso 2024 2025 2026 2027
0
Total 0 0 0 0 0
Subvenciones de carácter financiero Importe a imputar a la cuenta de resultados de

Denominación Importe Ingreso 2024 2025 2026 2027
0
Total 0 0 0 0 0
4- Gestión de las pólizas de crédito ¿qué poner?
Nuevas pólizas
Denominación Importe Coste Año Interés CONCESIÓN
¿Qué quieres hacer con las pólizas? Interés CONCEDIDA 2024 2025 2026 2027
Denominación Importe Coste Anual % AÑO ACCIÓN ACCIÓN ACCIÓN ACCIÓN
0 0 0 0.00% 0 RENOVAR RENOVAR RENOVAR RENOVAR
5- Política de dividendos (distribución de los beneficios obtenidos) ¿qué poner?
Dividendos 2023 2024 2025 2026 2027

Resultado Neto -7,266 13,235 24,022 38,870 55,769
Pérdidas a compensar 7,266 0 0 0
Distribuir 0 5,969 24,022 38,870 55,769
Cash flow 8,026 31,138 53,602 96,243 152,305
pago dividendos ej. anterior ► 0 1,276 11,786 18,279
irá a reservas 0 11,959 12,236 20,591
0 0 0 0
0 0 0 0
Joyerías Ona • PÉRDIDAS y GANANCIAS
1 INGRESOS 2023 2024 2025 2026 2027
Venta neta total 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105
Venta bruta anual 226,007 339,011 440,714 594,963 803,201
menos venta -6,780 -10,170 -13,221 -17,849 -24,096
Ingresos netos total 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105
2 GASTOS 2023 2024 2025 2026 2027

Consumo 143,221 214,831 279,281 377,029 508,989
Coste de las ventas 18 21 27 36 49
Personal 36,900 38,745 41,574 45,818 52,183
comisiones 0 0 0 0 0
salarios previos 0 0 0 0 0
producción/servicio 0 0 0 0 0
marketing/ventas 24,600 24,600 24,600 24,600 24,600
administración/DG 12,300 14,145 16,974 21,218 27,583
Marketing y ventas 27,538 38,307 48,599 66,329 91,560
Publicidad y pr. 10,000 12,000 14,400 20,160 29,232
Otros market. 0 0 0 0 0
Gastos ventas 0 0 0 0 0
variables 17,538 26,307 34,199 46,169 62,328
Generales y adm 10,350 10,395 10,447 15,991 25,652
Arrendamientos 5,600 5,600 5,600 10,080 18,144
S. Profesionales 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Tributos 0 0 0 0 0
Seguros 480 480 480 480 480
Suministros 1,970 1,970 1,970 2,955 4,433
Excepcionales 0 0 0 0 0
Insolvencias 0 0 0 0 0
Total gastos 218,027 302,300 379,928 505,203 678,432
E.B.I.T.D.A. 1,200 26,540 47,565 71,912 100,672

amortizaciones 1,399 999 2,248 2,248 2,248
RESULTADO Explotación -199 25,541 45,317 69,664 98,425
3 Resultado FINANCIERO 2023 2024 2025 2026 2027

ingresos financieros 0 0 0 0 0
gastos financieros 7,067 10,316 13,287 17,837 24,065
Intereses 184 134 82 29 0
Otros gastos financ. 6,883 10,182 13,205 17,808 24,065
4 RESULTADO del EJERCICIO 2023 2024 2025 2026 2027

Resultado antes de impuestos -7,266 15,225 32,030 51,827 74,360
impuestos 0 -1,990 -8,007 -12,957 -18,590
RESULTADO NETO -7,266 13,236 24,022 38,871 55,770

BALANCES 2023 2024 2025 2026 2027
ACTIVO ACTIVO
NO CORRIENTE 5,779 4,780 13,083 10,835 8,588
Inmovilizado INTANGIBLE 539 400 400 400 400
Inmovilizado MATERIAL 4,440 3,580 11,883 9,635 7,388
Inversiones FINANCIERAS 800 800 800 800 800
CORRIENTE 12,926 36,038 58,502 101,143 157,205
EXISTENCIAS 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900
REALIZABLE 0 0 0 0 0
DISPONIBLE 8,026 31,138 53,602 96,243 152,305
TOTAL ACTIVO 18,705 40,818 71,584 111,978 165,792
Patrimonio NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO

PATRIMONIO NETO 2,734 15,969 38,716 65,800 103,292
FONDOS PROPIOS 2,734 15,969 38,716 65,800 103,292
Capital 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Reservas 0 0 11,959 24,195 44,787
Resultados -7,266 5,969 16,757 31,605 48,505
Otros fondos propios 0 0 0 0 0
SUBVENCIONES 0 0 0 0 0
PASIVO 15,972 24,849 32,868 46,177 62,501
NO CORRIENTE 6,219 4,198 2,126 0 0
Préstamos largo plazo 6,219 4,198 2,126 0 0
Otras deudas a largo 0 0 0 0 0
CORRIENTE 9,752 20,650 30,743 46,177 62,501
PROVISIONES 0 0 0 0 0
DEUDAS a corto plazo 0 0 0 0 0
PROVEEDORES 3,887 4,826 6,036 8,281 11,565
OTRAS CUENTAS PAGAR 5,866 15,825 24,707 37,896 50,936
TOTAL P. N. y PASIVO 18,705 40,818 71,584 111,978 165,792
FONDO DE MANIOBRA 3,174 15,388 27,759 54,965 94,704

Joyerías Ona • TESORERÍA 5 AÑOS
1 CASH FLOW previsional 2023 2024 2025 2026 2027
Saldo acumulado al inicio 0 8,026 31,138 53,602 96,243
Cobros por ventas

Ventas - gestión cobro 265,264 397,897 517,266 698,309 942,717
Ventas - descuento efectos 0 0 0 0 0
Impagados 0 0 0 0 0
Cobro impagados 0 0 0 0 0
Total cobros netos por ventas 265,264 397,897 517,266 698,309 942,717
Otros ingresos
Socios 10,000 0 0 0 0
Préstamos 8,190 0 0 0 0
Subvenciones 0 0 0 0 0
I.V.A. y otros 0 0 0 0 0
Total otros ingresos 18,190 0 0 0 0
Total cobros 283,454 397,897 517,266 698,309 942,717
Pagos operativos
Salarios e incentivos 35,399 37,184 39,899 43,971 50,080
Comisiones 0 0 0 0 0
Compras 179,226 259,946 337,930 456,205 615,877
Gastos prod/servicio 20 25 32 43 58
Variables prod/servicio 0 0 0 0 0
Publicidad y promoción 10,164 14,133 16,959 23,278 33,614
Otros marketing 0 0 0 0 0
Gastos de Ventas 0 0 0 0 0
Variables de Ventas 19,578 31,010 40,642 54,743 73,903
Arrendamientos 6,776 6,776 6,776 12,197 21,954
S. Profesionales 2,420 2,420 2,420 2,420 2,420
Tributos 0 0 0 0 0
Seguros 581 581 581 581 581
Suministros 2,384 2,384 2,384 3,576 5,363
Liq. costes salariales 825 927 992 1,091 1,240
Gastos extraordinarios 0 0 0 0 0
Pagos anteriores 0
Total pagos operativos 257,705 355,799 449,088 598,673 805,798
Otros pagos
Amortización préstamos 1,971 2,021 2,073 2,126 0
Gastos financieros 7,067 10,316 13,287 17,837 24,065
Leasings (pal.) 0 0 0 0 0
Compra activos 7,848 333 12,766 0 0
Gastos establecimiento 336
Liquidación I.V.A. 0 5,690 13,652 16,504 24,723
Retenciones salariales 501 626 670 735 833
Impuesto sociedades 0 0 1,990 8,007 12,957
Dividendos 0 0 1,276 11,786 18,279
Otros pagos 0
Total otros pagos 17,724 18,987 45,713 56,995 80,857
Pagos anteriores (preparación) 0
Total Pagos 275,428 374,785 494,802 655,667 886,655
Saldo neto ejercicio 8,026 23,111 22,464 42,641 56,062
Saldo acumulado al final 8,026 31,138 53,602 96,243 152,305
2 Gestión pólizas de crédito
Crédito disponible 0 0 0 0 0
Disposiciones
0 0 0 0
Importe dispuesto 0 0 0 0 0
Amortización pólizas
Saldo acumulado con pólizas 8,026 31,138 53,602 96,243 152,305

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 2023 2024 2025 2026 2027
Saldo de la Tesorería al INICIO 8,026 31,138 53,602 96,243
Flujos de efectivo de la EXPLOTACIÓN -1,015 25,132 36,363 56,553 74,341

Resultado del ejercicio antes de impuestos -7,266 15,225 32,030 51,827 74,360
Ajustes del resultado 8,466 11,315 15,535 20,084 26,313
Amortización del inmovilizado 1,399 999 2,248 2,248 2,248
Variación de provisiones 0 0 0 0 0
Imputación de subvenciones (–) 0 0 0 0 0
Cambios en el capital corriente 4,852 10,898 10,093 15,435 16,323
Existencias -4,900 0 0 0 0
Deudores y otras cuentas para cobrar -0 0 0 0 0
Acreedores y otras cuentas para pagar 9,752 10,898 10,093 15,435 16,323
Otros flujos de efectivo de explotación -7,067 -12,306 -21,295 -30,794 -42,655
Pagos de intereses -7,067 -10,316 -13,287 -17,837 -24,065
Cobros de intereses 0 0 0 0 0
Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios 0 -1,990 -8,007 -12,957 -18,590
Flujos de efectivo de la INVERSIÓN -7,178 0 -10,550 0 0

Pagos por INVERSIONES -7,178 0 -10,550 0 0
Inmovilizado intangible -678 0 0 0 0
Inmovilizado material -5,700 0 -10,550 0 0
Inversiones inmobiliarias 0 0 0 0 0
Otros activos financieros -800 0 0 0 0
Cobros por desinversiones 0 0 0 0 0
Flujos de efectivo de la FINANCIACIÓN 16,219 -2,021 -3,349 -13,912 -18,279
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 10,000 0 0 0 0
Emisión de instrumentos de patrimonio 10,000 0 0 0 0
Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0 0 0 0 0
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 6,219 -2,021 -2,073 -2,126 0
Cobros por emisión (deudas, obligaciones y otros i.p.f.) 6,219 0 0 0 0
Devolución y amortización de deudas, obligaciones y otros 0 -2,021 -2,073 -2,126 0
Pagos por dividendos y otros inst. de patrimonio 0 0 -1,276 -11,786 -18,279
Dividendos 0 0 -1,276 -11,786 -18,279
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 8,026 23,111 22,464 42,641 56,062
Saldo de la Tesorería al FINAL 8,026 31,138 53,602 96,243 152,305

ANÁLISIS de la INVERSIÓN
1- Análisis del Cash Flow generado 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo Neto de Caja - FNC 8,026 23,111 23,740 54,427 74,341
FNC Descontado 8,026 23,111 23,740 54,427 74,341
Valor Neto Actualizado - VNA 8,026 31,138 54,878 109,305 183,645
2- Análisis de la inversión 2023 2024 2025 2026 2027
Importe de la inversión 10,000

Tasa de descuento 0.00%
V.A.N. evolución anual -1,974 21,138 44,878 99,305 173,645

T.I.R. evolución anual -19.74% 97.36% 127.62% 147.88% 156.23%
I.R. evolución anual 0.80 3.11 5.49 10.93 18.36
Payback - P.R.I. 2º año
3ª PARTE • INFORMES para presentar
Aquí tienes todas las previsiones y planes listos para presentar

Los datos provienen de las hojas anteriores, por tanto si quieres hacer algún cambio es mejor
que lo hagas desde la página de origen correspondiente.
Orden de la información:
1º RESUMEN EJECUTIVO: Un resumen esencial para tu plan y para los inversiones.
2 páginas con los datos básicos del negocio, la inversión y sus rendimientos.
2º INFORME 1: Incluye los presupuestos del primer ejercicio detallados a 12 meses.
En total son 9 páginas con PyG, Tesorería, Balances y RR.HH. 26 gráficos.
3º INFORME 2: Los presupuestos/resumen de los cinco años.
Son 7 páginas con PyG, Tesorería, Balances y EFE. 17 gráficos.
4º INFORME 3: Con los datos para el análisis del negocio y la inversión
5 páginas: análisis de los resultados, ratios, inversión y punto de equilibrio. 11 gráficos.
5º INFORME 4: Con los resúmenes del plan de inversiones y el de financiación.
Recomendaciones:
Para una mejor presentación, oculta las filas y-o columnas que no hayas usado y ajusta los rangos.
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Joyerías Ona RESUMEN EJECUTIVO Económico-Financiero 1 2023 2027
NECESIDAD DE FONDOS 2023
Inversiones inmovilizado ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 6,100
Depósitos y fianzas ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 800
Gastos n. establecimiento ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 2,728
Provisiones de fondos ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 8,560
Necesidad inicial total 18,188
ESTRUCTURA DE LA FINANCIACIÓN 2023
Capital (socios) ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 10,000
Subvenciones ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… -
Préstamos ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 8,190
Financiación total 18,190
Recursos propios vs recursos ajenos 54.98% % cobertura 100.01%
INVERSIONES POSTERIORES 2024 2025 2026 2027
Inmovilizado Inmaterial ……………………………………………………………………………………………………… 0 0 0 0
Inmovilizado Material ……………………………………………………………………………………………………… 0 10,050 0 0
Total inversiones post. ………………………………… 10,050 0 10,050 0 0
FINANCIACIÓN POSTERIOR 2024 2025 2026 2027
Ampliaciones de capital ……………………………………………………………………………………………………… 0 0 0 0
Nuevas subvenciones ……………………………………………………………………………………………………… 0 0 0 0
Nuevos préstamos ……………………………………………………………………………………………………… 0 0 0 0
Total financiación post. 0 0 0 0 0
RENDIMIENTO PREVISTO 2023 2027

1- Flujos de caja y valor 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo Neto de Caja - FNC …………………………………………………………………… 8,026 23,111 23,740 54,427 74,341
FNC Descontado …………………………………………………………………… 8,026 23,111 23,740 54,427 74,341
V.A.N. ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 173,645
T.I.R. ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 156.23%
2- Rentabilidad 2023 2024 2025 2026 2027

R.O.A. - Return on Assets …………………………………………………………………… -1.1% 62.6% 63.3% 62.2% 59.4%
R.O.E. - Return on Equity …………………………………………………………………… -265.8% 82.9% 62.0% 59.1% 54.0%
V.A.N. Rentabilidad
12 1200.0%
10 1000.0%
8 800.0%
6 , 600.0% ,
4
400.0%
2
200.0%
0
202 202 202 202 202 0.0%
3 4 5 6 7 2023 2024 2025 2026 2027
Joyerías Ona RESUMEN EJECUTIVO Económico-Financiero 2 2023 2027
RESULTADOS 2023 2024 2025 2026 2027
Venta neta total ……………………………………………………………………………………… 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105
Total ingresos ……………………………………………………………………………………… 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105
Total gastos ……………………………………………………………………………………… 226,493 313,615 395,462 525,287 704,745
E.B.I.T.D.A. ……………………………………………………………………………………… 1,200 26,540 47,565 71,912 100,672
RESULTADO ……………………………………………………………………………………… -7,266 15,225 32,030 51,827 74,360
% sobre total ingresos -3.3% 4.6% 7.5% 9.0% 9.5%
Ingresos Total ingresos Resultados

Venta neta total
900,000 80,000
800,000 70,000
700,000 60,000
50,000
600,000
40,000
500,000 ,
, 30,000
400,000 20,000
300,000 10,000
200,000 0
100,000 -10,000
0 -20,000
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
PUNTO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO 500,000

450,000
Número de ventas 9,422 400,000
350,000
Precio medio previsto 24.4 300,000
250,000
229,511
Importe ventas 229,511 200,000
% sobre ventas previstas 104.7% 150,000
100,000
Días para P.E. No viable 50,000
0
BALANCES PREVISIONALES 2023 2024 2025 2026 2027

Activo no corriente …………………………………………………………………… 5,779 4,780 13,083 10,835 8,588
Activo corriente …………………………………………………………………… 12,926 36,038 58,502 101,143 157,205
Total activo …………………………………………………………………… 18,705 40,818 71,584 111,978 165,792
Patrimonio neto 2,734 15,969 38,716 65,800 103,292
Pasivo no corriente …………………………………………………………………… 6,219 4,198 2,126 0 0
Pasivo corriente …………………………………………………………………… 9,752 20,650 30,743 46,177 62,501
Total pasivo …………………………………………………………………… 15,972 24,849 32,868 46,177 62,501
Total PN y pasivo 18,705 40,818 71,584 111,978 165,792
Fondo de maniobra 3,174 15,388 27,759 54,965 94,704
Plan de Negocio
Joyerías Ona
Cuentas previsionales - 1er. Ejercicio
Joyerías Ona Plan de Negocio 1- Pérdidas y ganancias previstas 1er. Ejercicio: 2023 1
INGRESOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta neta total 219,227 100.0% 14,550 16,976 16,976 21,825 21,825 19,401 16,976 16,976 20,371 18,188 18,188 16,976
Venta bruta 226,007 103.1% 15,000 17,501 17,501 22,500 22,500 20,001 17,501 17,501 21,001 18,750 18,750 17,501
Menos venta -6,780 -3.1% -450 -525 -525 -675 -675 -600 -525 -525 -630 -563 -563 -525
Otros ingresos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ingresos netos 219,227 14,550 16,976 16,976 21,825 21,825 19,401 16,976 16,976 20,371 18,188 18,188 16,976
GASTOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Consumo 143,221 63.4% 9,506 11,090 11,090 14,258 14,258 12,675 11,090 11,090 13,308 11,882 11,882 11,090
iniciales 2,450 2,450 4,900 4,900 32,972 18,713 4,900 4,900 29,298 18,207 4,900 27,872 15,990
compras 145,671 64.5% 11,956 11,090 39,162 0 445 12,675 35,488 0 1 34,854 0 0
finales 4,900 4,900 4,900 32,972 18,713 4,900 4,900 29,298 18,207 4,900 27,872 15,990 4,900
Coste de ventas 18 0.0% 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 2

variables 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
fijos 18 0.0% 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 2
Personal 36,900 16.8% 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075
comisiones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
salarios previos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
producción/servicio 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
marketing/ventas 24,600 11.2% 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050
administración/DG 12,300 5.6% 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025
Publicidad y pr. 10,000 4.6% 800 800 800 900 900 900 800 800 900 800 800 800
Otros market. 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
variables 17,538 8.0% 1,164 1,358 1,358 1,746 1,746 1,552 1,358 1,358 1,630 1,455 1,455 1,358
Generales y adm 10,350 4.7% 2,425 625 645 645 645 645 635 625 615 615 1,615 615
Gastos I+D 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 5,600 2.6% 1,200 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Conservación 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 2,000 0.9% 1,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,000 0
Tributos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 480 0.2% 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
Otros servicios 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 1,970 0.9% 160 160 180 180 180 180 170 160 150 150 150 150
Viajes, dietas… 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 300 0.1% 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Transportes 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Excepcionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insolvencias 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total gastos 218,027 99.5% 16,971 16,950 16,970 20,625 20,625 18,848 16,960 16,950 19,529 17,828 18,828 16,940
E.B.I.T.D.A. 1,200 0.5% -2,421 26 6 1,200 1,200 553 16 26 842 359 -641 36
Amortizaciones 1,399 0.6% 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117
Res. Explotación -199 -0.1% -2,538 -91 -111 1,083 1,083 436 -101 -91 725 243 -757 -81
FINANCIEROS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
ingresos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
gastos 7,067 3.2% 516 547 547 692 692 619 547 547 649 583 583 547
Intereses 184 0.0% 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Otros gastos financ. 6,883 0.0% 501 531 531 677 677 604 531 531 633 568 568 531
RESULTADO Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
antes de impuestos -7,266 -3.3% -3,054 -637 -657 391 391 -183 -647 -637 76 -340 -1,340 -627
impuestos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO NETO -7,266 -3.3% -3,054 -637 -657 391 391 -183 -647 -637 76 -340 -1,340 -627
Joyerías Ona Plan de Negocio 1- Pérdidas y ganancias previstas 1er. Ejercicio: 2023 2
Resultado INGRESOS GASTOS RESULTADO Resultado Acumulado Ingresos

25,000 250,000
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000
20,000 200,000 1
2
15,000 150,000 3
4
100,000 5
10,000 ,
6
7 ,
5,000 50,000
8
0 9
0
10
-50,000 11
-5,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS GASTOS RESULTADO
Venta neta total Otros ingresos FINANCIEROS
Gastos Márgenes Resultado Acumulado

25,000
1,500 0
1,000
20,000 -1,000
500
0 -2,000
15,000
-500 -3,000
10,000 -1,000
-4,000 ,
-1,500
5,000 -5,000
-2,000
-2,500 -6,000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 -3,000
-7,000
Consumo Coste de ventas Personal Marketing y ventas -3,500
Generales y adm Excepcionales Insolvencias Amortizaciones 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 -8,000
FINANCIEROS E.B.I.T.D.A. Res. Explotación RESULTADO NETO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Comentarios
Joyerías Ona Plan de Negocio 1- Pérdidas y ganancias prev. (P&L) 1er. Ejercicio: 2023 1
INGRESOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta neta total 219,227 100.0% 14,550 16,976 16,976 21,825 21,825 19,401 16,976 16,976 20,371 18,188 18,188 16,976
Otros ingresos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ingresos netos 219,227 14,550 16,976 16,976 21,825 21,825 19,401 16,976 16,976 20,371 18,188 18,188 16,976
Coste de las ventas Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Consumo 143,221 63.4% 9,506 11,090 11,090 14,258 14,258 12,675 11,090 11,090 13,308 11,882 11,882 11,090
Otros costes de venta 18 0.0% 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 2
Salarios Pers. Prod/serv 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Coste de las ventas 143,239 65.3% 9,507 11,092 11,092 14,259 14,259 12,676 11,092 11,092 13,310 11,883 11,883 11,092
Margen Bruto 75,988 34.7% 5,043 5,884 5,884 7,566 7,566 6,725 5,884 5,884 7,061 6,304 6,304 5,884
Gastos Operativos Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Salarios ventas y mark. 24,600 11.2% 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050
Comisiones s/ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y promoción 10,000 4.6% 800 800 800 900 900 900 800 800 900 800 800 800
Otros mark. y ventas 17,538 8.0% 1,164 1,358 1,358 1,746 1,746 1,552 1,358 1,358 1,630 1,455 1,455 1,358
Administración y gen. 22,650 10.3% 3,450 1,650 1,670 1,670 1,670 1,670 1,660 1,650 1,640 1,640 2,640 1,640
Salarios administración 12,300 5.6% 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025
Gastos I+D 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 5,600 2.6% 1,200 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Conservación 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 2,000 0.9% 1,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,000 0
Tributos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 480 0.2% 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
Otros servicios 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 1,970 0.9% 160 160 180 180 180 180 170 160 150 150 150 150
Viajes, dietas… 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 300 0.1% 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Transportes 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Excepcionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insolvencias 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Gastos Operativos 74,788 34.1% 7,464 5,858 5,878 6,366 6,366 6,172 5,868 5,858 6,220 5,945 6,945 5,848
E.B.I.T.D.A. 1,200 0.5% -2,421 26 6 1,200 1,200 553 16 26 842 359 -641 36
Amortizaciones 1,399 0.6% 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117
Gastos Financieros 7,067 3.2% 516 547 547 692 692 619 547 547 649 583 583 547
Beneficio Bruto -7,266 -3.3% -3,054 -637 -657 391 391 -183 -647 -637 76 -340 -1,340 -627
Impuestos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Beneficio NETO -7,266 -3.3% -3,054 -637 -657 391 391 -183 -647 -637 76 -340 -1,340 -627
Joyerías Ona Plan de Negocio 1- Pérdidas y ganancias prev. (P&L) 1er. Ejercicio: 2023 2
Resultado Acumulado Ingresos

Resultado 250,000
25,000 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000
200,000 1
20,000
2
150,000 3
15,000
4
100,000 5
10,000
, ,
6
7 ,
5,000 50,000
8
0 0 9
10
-5,000 -50,000 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12
INGRESOS GASTOS RESULTADO INGRESOS GASTOS RESULTADO Venta neta total Otros ingresos FINANCIEROS
Gastos Márgenes Beneficios Acumulado

25,000
1,500
0
1,000
20,000
500 -1,000
15,000 0 -2,000
-500 -3,000
,
10,000 -1,000
-4,000
-1,500
5,000 -5,000
-2,000
-6,000
-2,500
0
-3,000 -7,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Consumo Coste de ventas Personal Marketing y ventas -3,500 -8,000
Generales y adm Excepcionales Insolvencias Amortizaciones 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
FINANCIEROS E.B.I.T.D.A. Res. Explotación RESULTADO NETO Beneficio Bruto Beneficio NETO
Comentarios
Joyerías Ona Plan de Negocio 2- Presupuesto de Tesorería 1er. Ejercicio: 2023 3
COBROS Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Cobros por ventas 265,264 17,606 20,541 20,541 26,408 26,408 23,475 20,541 20,541 24,649 22,007 22,007 20,541
Otros cobros 18,190 10,690 833 833 833 833 833 833 833 833 833 0 0
Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Socios 10,000 2,500 833 833 833 833 833 833 833 833 833 0 0
Préstamos 8,190 8,190 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I.V.A. y otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total cobros 283,454 28,296 21,374 21,374 27,242 27,242 24,309 21,374 21,374 25,482 22,840 22,007 20,541
PAGOS Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Pagos operativos 257,705 7,608 6,402 20,885 19,838 54,274 7,008 7,300 21,852 49,323 6,711 6,622 49,883
Salarios e incentivos 35,399 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950
Comisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 179,226 2,965 0 14,466 13,419 47,386 0 538 15,336 42,940 0 1 42,173
Gastos prod/servicio 20 0 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2 2
Variables prod/servicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y promoción 10,164 0 0 968 968 968 1,089 1,089 1,089 968 968 1,089 968
Otros marketing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables de Ventas 19,578 0 1,408 1,643 1,643 2,113 2,113 1,878 1,643 1,643 1,972 1,761 1,761
Gastos I+D 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 6,776 1,452 484 484 484 484 484 484 484 484 484 484 484
Conservación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 2,420 0 1,210 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,210
Tributos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 581 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Otros servicios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 2,384 194 194 218 218 218 218 206 194 182 182 182 182
Viajes, dietas… 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 333 0 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Transportes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liq. costes salariales 825 0 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
Gastos excepcionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pagos anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos 17,724 3,662 2,334 1,074 1,219 1,370 1,147 1,074 1,224 1,176 1,110 1,261 1,074
Amortización préstamos 1,971 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164
Gastos financieros 7,067 516 547 547 692 692 619 547 547 649 583 583 547
Leasings (pal.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compra activos 7,848 2,645 1,573 363 363 363 363 363 363 363 363 363 363
Gastos establecimiento 336 336 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liquidación I.V.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retenciones salariales 501 0 50 0 0 150 0 0 150 0 0 150 0
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Anteriores (preparación) 0 0
Total pagos 275,428 11,270 8,736 21,959 21,057 55,643 8,155 8,374 23,076 50,498 7,821 7,882 50,957
SALDOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo neto mensual 17,025 12,638 -584 6,184 -28,402 16,153 13,000 -1,702 -25,016 15,019 14,125 -30,416
Saldo neto acumulado 17,025 29,664 29,079 35,264 6,862 23,016 36,016 34,314 9,298 24,317 38,442 8,026
Saldo con financiación dispuesta N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D
Pólizas dispuestas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Joyerías Ona Plan de Negocio 2- Presupuesto de Tesorería 1er. Ejercicio: 2023 4
Flujo Mensual Flujo Acumulado Cobros

80,000 60,000 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000
1
60,000 50,000
2
3
40,000 40,000
4
5
20,000 30,000 , 6
7
0 20,000 8
9
-20,000 10,000 10
11
-40,000
0 12
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
COBROS PAGOS Saldo neto mensual COBROS PAGOS Saldo neto acumulado Cobros por ventas Otros cobros
Flujos operativos Saldos acumulados Pagos

60,000 45,000 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000
40,000 1
50,000 2
35,000
3
40,000 30,000
4
25,000 5
30,000
20,000 , 6
7
20,000 15,000
8
10,000 9
10,000
5,000 10
0 11
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12
Cobros por ventas Pagos operativos Op. CashFlow Pagos operativos Otros pagos
Linear (Op. CashFlow) Saldo neto acumulado Saldo con financiación dispuesta
Comentarios
Joyerías Ona Plan de Negocio 3- Balances previsionales 1er. Ejercicio: 2023 5
ACTIVO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
ACTIVO NO CORRIENTE 7,061 6,945 6,828 6,712 6,595 6,479 6,362 6,245 6,129 6,012 5,896 5,779
Inmoviliz. INTANGIBLE 666 655 643 632 620 609 597 585 574 562 551 539
Inmovilizado MATERIAL 5,595 5,490 5,385 5,280 5,175 5,070 4,965 4,860 4,755 4,650 4,545 4,440
Invers. INMOBILIARIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversiones FINANCIERAS 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Activ. impuesto diferido 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACTIVO CORRIENTE 30,696 42,123 74,088 61,351 15,929 31,249 70,291 54,188 15,031 52,362 54,432 12,926
EXISTENCIAS 4,900 4,900 32,972 18,713 4,900 4,900 29,298 18,207 4,900 27,872 15,990 4,900
REALIZABLE 8,770 7,559 12,037 7,374 4,167 3,333 4,977 1,667 833 172 0 0
Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Socios 7,500 6,667 5,833 5,000 4,167 3,333 2,500 1,667 833 0 0 0
Otros 2,541 1,784 12,406 4,749 0 0 4,955 0 0 344 0 0
DISPONIBLE 17,025 29,664 29,079 35,264 6,862 23,016 36,016 34,314 9,298 24,317 38,442 8,026
ACTIVO Total 37,757 49,067 80,916 68,063 22,524 37,727 76,653 60,433 21,160 58,374 60,328 18,705
PATRIMONIO NETO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
FONDOS PROPIOS 6,946 6,309 5,651 6,042 6,433 6,250 5,603 4,965 5,042 4,701 3,361 2,734
Capital 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultados -3,054 -3,691 -4,349 -3,958 -3,567 -3,750 -4,397 -5,035 -4,958 -5,299 -6,639 -7,266
Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ajustes por cambios de valor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUBVENCIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO NETO Total 6,946 6,309 5,651 6,042 6,433 6,250 5,603 4,965 5,042 4,701 3,361 2,734
PASIVO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PASIVO NO CORRIENTE 8,026 7,862 7,697 7,533 7,369 7,205 7,041 6,876 6,712 6,548 6,384 6,219
PROVISIONES largo p. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS a largo plazo 8,026 7,862 7,697 7,533 7,369 7,205 7,041 6,876 6,712 6,548 6,384 6,219
Préstamos largo plazo 8,026 7,862 7,697 7,533 7,369 7,205 7,041 6,876 6,712 6,548 6,384 6,219
Otras deudas a largo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuestos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PASIVO CORRIENTE 22,785 34,897 67,567 54,488 8,722 24,273 64,010 48,592 9,406 47,125 50,583 9,752
PROVISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS a corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVEEDORES 22,660 34,772 67,392 54,262 7,236 22,038 63,784 48,027 5,237 46,899 47,687 3,887
OTRAS CUENTAS PAGAR 125 125 175 225 1,486 2,235 225 565 4,169 225 2,896 5,866
Gastos y rentenciones personal 125 125 175 225 125 175 225 125 175 225 125 175
I.V.A. pendiente liquidación 0 0 0 0 1,361 2,060 0 440 3,994 0 2,771 5,690
Impuestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PASIVO Total 30,811 42,759 75,264 62,021 16,091 31,478 71,050 55,468 16,118 53,672 56,967 15,972
PATRIMONIO NETO Y PASIVO Total 37,757 49,067 80,916 68,063 22,524 37,727 76,653 60,433 21,160 58,374 60,328 18,705
Fondo de Maniobra Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
FONDO DE MANIOBRA 7,910 7,226 6,521 6,864 7,207 6,976 6,281 5,596 5,625 5,237 3,849 3,174
Joyerías Ona Plan de Negocio 3- Balances previsionales 1er. Ejercicio: 2023 6
ACTIVO CORRIENTE NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Y PASIVO CORRIENTE NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
90,000 90,000
80,000 80,000
70,000 70,000
60,000 60,000
50,000 50,000
, ,
40,000 40,000
30,000 30,000
20,000 20,000
10,000 10,000
0 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
BALANCE inicio en miles BALANCE final en miles Fondo de Maniobra

80,000
70,000
60,000
8 23 10
31 13 50,000
3
40,000 ,
30,000
15 9 20,000
6
7
10,000
Activo FONDO DE MANIOBRA PN y Pasivo Activo FONDO DE MANIOBRA PN y Pasivo 0

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Fijo Circulante FONDO DE MANIOBRA Fijo Circulante FONDO DE MANIOBRA
Comentarios
Joyerías Ona Plan de Negocio 4- Plan de Recursos Humanos 1er. Ejercicio: 2023 7
Resumen Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Número empleados 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Salarios 36,900 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075
Incentivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total coste empresa 36,900 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075
Media por empleado 12,300 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025
Ratio PRODUCTIVIDAD 0.0 -0.8 0.0 0.0 0.4 0.4 0.1 0.0 0.0 0.2 0.1 -0.2 0.0
Ventas por empleado 0 4,850 5,659 5,659 7,275 7,275 6,467 5,659 5,659 6,790 6,063 6,063 5,659
Dirección Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Número directivos 3 100.0% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Salarios 36,900 100.0% 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075
Incentivos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total coste empresa 36,900 100.0% 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075 3,075
Media por empleado 12,300 100.0% 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025
Personal fijo Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Número empleados 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Salarios 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incentivos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total coste empresa 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Media por empleado 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal eventual Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Número empleados 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Salarios 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incentivos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total coste empresa 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Media por empleado 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Coste empresa Empleados Directivos Emp. Fijos Eventuales

Ventas por empleado
3,500 4 8,000
3,000 7,000
3 6,000
2,500
5,000
2,000
2 4,000
1,500
3,000
1,000
1 2,000
500 1,000
Coste empresa Empleados Directivos Emp. Fijos Eventuales
Ventas por empleado
3,500 4 8,000
3,000 7,000
3 6,000
2,500
5,000
2,000
2 4,000
1,500
3,000
1,000
1 2,000
500 1,000
0 0 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Plan de Negocio
Joyerías Ona
Cuentas previsionales - 5 años
Joyerías Ona 1- Pérdidas y ganancias previstas 2023 2027 1
INGRESOS 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
Venta neta total 219,227 100.0% 328,840 100.0% 427,492 100.0% 577,115 100.0% 779,105 100.0%
Otros ingresos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
TOTAL ingresos netos 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105

% variación anual 50.0% 30.0% 35.0% 35.0%
GASTOS 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
Consumo 143,221 65.3% 214,831 65.3% 279,281 65.3% 377,029 65.3% 508,989 65.3%
Coste de ventas 18 0.0% 21 0.0% 27 0.0% 36 0.0% 49 0.0%
Personal 36,900 16.8% 38,745 11.8% 41,574 9.7% 45,818 7.9% 52,183 6.7%
Marketing y ventas 27,538 12.6% 38,307 11.6% 48,599 11.4% 66,329 11.5% 91,560 11.8%
Generales y adm 10,350 4.7% 10,395 3.2% 10,447 2.4% 15,991 2.8% 25,652 3.3%
Excepcionales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Insolvencias 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Amortizaciones 1,399 0.6% 999 0.3% 2,248 0.5% 2,248 0.4% 2,248 0.3%
Total gastos 219,426 100.1% 303,299 92.2% 382,175 89.4% 507,450 87.9% 680,680 87.4%
% variación anual 38.2% 26.0% 32.8% 34.1%
Res. Explotación -199 -0.1% 25,541 7.8% 45,317 10.6% 69,664 12.1% 98,425 12.6%
% variación anual -12932.7% 77.4% 53.7% 41.3%
FINANCIEROS 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
ingresos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

gastos 7,067 3.2% 10,316 3.1% 13,287 3.1% 17,837 3.1% 24,065 3.1%
Res. Financiero -7,067 -3.2% -10,316 -3.1% -13,287 -3.1% -17,837 -3.1% -24,065 -3.1%
RESULTADO 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
antes de impuestos -7,266 -3.3% 15,225 4.6% 32,030 7.5% 51,827 9.0% 74,360 9.5%
impuestos 0 0.0% -1,990 -13.1% -8,007 -25.0% -12,957 -25.0% -18,590 -25.0%
RESULTADO NETO -7,266 -3.3% 13,236 4.0% 24,022 5.6% 38,871 6.7% 55,770 7.2%
% variación anual -282.1% 81.5% 61.8% 43.5%
Coste de las ventas Marketing y ventas

Venta neta total Otros ingresos Gastos Administración y gen. Amortizaciones
Ingresos FINANCIEROS Gastos Financieros
600,000
900,000
800,000 500,000
700,000
400,000
600,000
500,000 , 300,000 ,
400,000
300,000 200,000
200,000
100,000
100,000
0 0
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Márgenes Margen Bruto E.B.I.T.D.A. RESULTADO Resultado Beneficio Bruto Beneficio NETO
80,000
300,000
70,000
250,000 60,000
200,000 50,000
40,000
150,000
, 30,000 ,
100,000 20,000
50,000 10,000
0 0
-10,000
-50,000 -20,000
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
200,000 50,000
40,000
150,000
, 30,000 ,
100,000 20,000
50,000 10,000
0
0
-10,000
-50,000 -20,000
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Joyerías Ona 1- Pérdidas y ganancias prev. (P&L) 2023 2027 2
Ingresos 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %

Venta neta total 219,227 100.0% 328,840 100.0% 427,492 100.0% 577,115 100.0% 779,105 100.0%
Otros ingresos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Ingresos financieros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
TOTAL ingresos netos 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105
Coste de las ventas 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %

Consumo 143,221 65.3% 214,831 65.3% 279,281 65.3% 377,029 65.3% 508,989 65.3%
Otros costes de venta 18 0.0% 21 0.0% 27 0.0% 36 0.0% 49 0.0%
Salarios Pers. Prod/serv 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Coste de las ventas 143,239 65.3% 214,853 65.3% 279,307 65.3% 377,065 65.3% 509,038 65.3%
Margen Bruto 75,988 34.7% 113,988 34.7% 148,185 34.7% 200,050 34.7% 270,067 34.7%
Gastos Operativos 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
Marketing y ventas 52,138 23.8% 62,907 19.1% 73,199 17.1% 90,929 15.8% 116,160 14.9%
Salarios ventas y mark. 24,600 11.2% 24,600 7.5% 24,600 5.8% 24,600 4.3% 24,600 3.2%
Comisiones s/ventas 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Publicidad y promoción 10,000 4.6% 12,000 3.6% 14,400 3.4% 20,160 3.5% 29,232 3.8%
Otros mark. y ventas 17,538 8.0% 26,307 8.0% 34,199 8.0% 46,169 8.0% 62,328 8.0%
Administración y gen. 22,650 10.3% 24,540 7.5% 27,421 6.4% 37,209 6.4% 53,234 6.8%
Salarios administración 12,300 5.6% 14,145 4.3% 16,974 4.0% 21,218 3.7% 27,583 3.5%
Gastos I+D 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Arrendamientos 5,600 2.6% 5,600 1.7% 5,600 1.3% 10,080 1.7% 18,144 2.3%
Conservación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
S. Profesionales 2,000 0.9% 2,000 0.6% 2,000 0.5% 2,000 0.3% 2,000 0.3%
Tributos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Seguros 480 0.2% 480 0.1% 480 0.1% 480 0.1% 480 0.1%
Otros servicios 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Suministros 1,970 0.9% 1,970 0.6% 1,970 0.5% 2,955 0.5% 4,433 0.6%
Viajes, dietas… 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Material Oficina 300 0.1% 345 0.1% 397 0.1% 476 0.1% 595 0.1%
Transportes 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Excepcionales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Insolvencias 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total Gastos Operativos 74,788 34.1% 87,447 26.6% 100,620 23.5% 128,138 22.2% 169,395 21.7%
E.B.I.T.D.A. 1,200 0.5% 26,540 8.1% 47,565 11.1% 71,912 12.5% 100,672 12.9%
Amortizaciones 1,399 0.6% 999 0.3% 2,248 0.5% 2,248 0.4% 2,248 0.3%
Gastos Financieros 7,067 3.2% 10,316 3.1% 13,287 3.1% 17,837 3.1% 24,065 3.1%
RESULTADO 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
Beneficio Bruto -7,266 -3.3% 15,225 4.6% 32,030 7.5% 51,827 9.0% 74,360 9.5%
Impuestos 0 0.0% -1,990 -13.1% -8,007 -25.0% -12,957 -25.0% -18,590 -25.0%
Beneficio NETO -7,266 -3.3% 13,236 4.0% 24,022 5.6% 38,871 6.7% 55,770 7.2%
Joyerías Ona 2- Presupuesto de Tesorería 2023 2027 3
COBROS 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
Cobros por ventas 265,264 93.6% 397,897 100.0% 517,266 100.0% 698,309 100.0% 942,717 100.0%
Otros cobros 18,190 6.4% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

Otros ingresos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Socios 10,000 3.5% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Préstamos 8,190 2.9% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Ingresos financieros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Subvenciones 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
I.V.A. y otros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total cobros 283,454 397,897 40.4% 517,266 30.0% 698,309 35.0% 942,717 35.0%
PAGOS 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
Pagos operativos 257,705 93.6% 355,799 94.9% 449,088 90.8% 598,673 91.3% 805,798 90.9%
Salarios e incentivos 35,399 12.9% 37,184 9.9% 39,899 8.1% 43,971 6.7% 50,080 5.6%
Comisiones 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Compras 179,226 65.1% 259,946 69.4% 337,930 68.3% 456,205 69.6% 615,877 69.5%
Gastos prod/servicio 20 0.0% 25 0.0% 32 0.0% 43 0.0% 58 0.0%
Variables prod/servicio 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Publicidad y promoción 10,164 3.7% 14,133 3.8% 16,959 3.4% 23,278 3.6% 33,614 3.8%
Otros marketing 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Gastos de Ventas 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Variables de Ventas 19,578 7.1% 31,010 8.3% 40,642 8.2% 54,743 8.3% 73,903 8.3%
Gastos I+D 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Arrendamientos 6,776 2.5% 6,776 1.8% 6,776 1.4% 12,197 1.9% 21,954 2.5%
Conservación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
S. Profesionales 2,420 0.9% 2,420 0.6% 2,420 0.5% 2,420 0.4% 2,420 0.3%
Tributos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Seguros 581 0.2% 581 0.2% 581 0.1% 581 0.1% 581 0.1%
Otros servicios 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Suministros 2,384 0.9% 2,384 0.6% 2,384 0.5% 3,576 0.5% 5,363 0.6%
Viajes, dietas… 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Material Oficina 333 0.1% 413 0.1% 475 0.1% 568 0.1% 708 0.1%
Transportes 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Liq. costes salariales 825 0.3% 927 0.2% 992 0.2% 1,091 0.2% 1,240 0.1%
Gastos excepcionales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Pagos anteriores 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otros pagos 17,724 6.4% 18,987 5.1% 45,713 9.2% 56,995 8.7% 80,857 9.1%
Amortización préstamos 1,971 0.7% 2,021 0.5% 2,073 0.4% 2,126 0.3% 0 0.0%
Gastos financieros 7,067 2.6% 10,316 2.8% 13,287 2.7% 17,837 2.7% 24,065 2.7%
Leasings (pal.) 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Compra activos 7,848 2.8% 333 0.1% 12,766 2.6% 0 0.0% 0 0.0%
Gastos establecimiento 336 0.1% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Liquidación I.V.A. 0 0.0% 5,690 1.5% 13,652 2.8% 16,504 2.5% 24,723 2.8%
Retenciones salariales 501 0.2% 626 0.2% 670 0.1% 735 0.1% 833 0.1%
Impuesto sociedades 0 0.0% 0 0.0% 1,990 0.4% 8,007 1.2% 12,957 1.5%
Dividendos 0 0.0% 0 0.0% 1,276 0.3% 11,786 1.8% 18,279 2.1%
Otros pagos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Anteriores (preparación) 0 0.0%
Total pagos 275,428 374,785 36.1% 494,802 32.0% 655,667 32.5% 886,655 35.2%
SALDOS 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
Saldo neto anual 8,026 23,111 187.9% 22,464 -2.8% 42,641 89.8% 56,062 31.5%
Saldo neto acumulado 8,026 31,138 287.9% 53,602 72.1% 96,243 79.6% 152,305 58.3%
Saldo con financiación dispuesta N/D N/D N/D N/D N/D

Pólizas dispuestas 0 0 0 0 0
Saldo neto acumulado
Cash Flow COBROS PAGOS Saldo neto anual
Saldos Saldo con financiación dispuesta
152,305
1,000,000
900,000
800,000
700,000 96,243
600,000
,
500,000 ,
400,000 53,602
300,000 31,138
200,000
100,000 8,026
0
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Joyerías Ona 3- Balances previsionales 2023 2027 4
ACTIVO 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
NO CORRIENTE 5,779 30.9% 4,780 11.7% 13,083 18.3% 10,835 9.7% 8,588 5.2%
Inmoviliz. INTANGIBLE 539 2.9% 400 1.0% 400 0.6% 400 0.4% 400 0.2%
Inmovilizado MATERIAL 4,440 23.7% 3,580 8.8% 11,883 16.6% 9,635 8.6% 7,388 4.5%
Invers. INMOBILIARIAS 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Inversiones FINANCIERAS 800 4.3% 800 2.0% 800 1.1% 800 0.7% 800 0.5%
Activ. impuesto diferido 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
CORRIENTE 12,926 69.1% 36,038 88.3% 58,502 81.7% 101,143 90.3% 157,205 94.8%
EXISTENCIAS 4,900 26.2% 4,900 12.0% 4,900 6.8% 4,900 4.4% 4,900 3.0%
REALIZABLE 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Clientes 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Socios 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
DISPONIBLE 8,026 42.9% 31,138 76.3% 53,602 74.9% 96,243 85.9% 152,305 91.9%
Total 18,705 40,818 71,584 111,978 165,792
PATRIMONIO NETO 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
FONDOS PROPIOS 2,734 14.6% 15,969 39.1% 38,716 54.1% 65,800 58.8% 103,292 62.3%
Capital 10,000 53.5% 10,000 24.5% 10,000 14.0% 10,000 8.9% 10,000 6.0%
Reservas 0 0.0% 0 0.0% 11,959 16.7% 24,195 21.6% 44,787 27.0%
Resultados -7,266 -38.8% 5,969 14.6% 16,757 23.4% 31,605 28.2% 48,505 29.3%
Otros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Ajustes por cambios de valor 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
SUBVENCIONES 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total 2,734 14.6% 15,969 39.1% 38,716 54.1% 65,800 58.8% 103,292 62.3%
PASIVO 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
NO CORRIENTE 6,219 33.2% 4,198 10.3% 2,126 3.0% 0 0.0% 0 0.0%

PROVISIONES largo p. 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
DEUDAS a largo plazo 6,219 33.2% 4,198 10.3% 2,126 3.0% 0 0.0% 0 0.0%
Préstamos largo plazo 6,219 33.2% 4,198 10.3% 2,126 3.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otras deudas a largo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Impuestos diferidos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
PERIODIFICACIONES 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
CORRIENTE 9,752 52.1% 20,650 50.6% 30,743 42.9% 46,177 41.2% 62,501 37.7%
PROVISIONES 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
DEUDAS a corto plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
PROVEEDORES 3,887 20.8% 4,826 11.8% 6,036 8.4% 8,281 7.4% 11,565 7.0%
OTRAS CUENTAS PAGAR 5,866 31.4% 15,825 38.8% 24,707 34.5% 37,896 33.8% 50,936 30.7%
Gastos y rentenciones personal 175 0.9% 183 0.4% 196 0.3% 216 0.2% 246 0.1%
I.V.A. pendiente liquidación 5,690 30.4% 13,652 33.4% 16,504 23.1% 24,723 22.1% 32,100 19.4%
Impuestos 0 0.0% 1,990 4.9% 8,007 11.2% 12,957 11.6% 18,590 11.2%
PERIODIFICACIONES 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total 15,972 85.4% 24,849 60.9% 32,868 45.9% 46,177 41.2% 62,501 37.7%
PATRIMONIO NETO Y PASIVO Total 18,705 40,818 71,584 111,978 165,792
Fondo de Maniobra 2023 % 2024 % 2025 % 2026 % 2027 %
FONDO DE MANIOBRA 3,174 15,388 384.8% 27,759 80.4% 54,965 98.0% 94,704 72.3%
Joyerías Ona 3- Balances previsionales 2023 2027 GRÁFICOS 5
PATRIMONIO NETO CORRIENTE

Activo NO CORRIENTE CORRIENTE Pasivo NO CORRIENTE
180,000
180,000
160,000
160,000
140,000 140,000
120,000 120,000
100,000 100,000 ,
80,000 80,000
60,000 60,000
40,000 40,000
20,000 20,000
0 0
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Circulante ACTIVO PASIVO Patrimonio Neto PATRIMONIO NETO PASIVO
180,000 120,000
160,000
100,000
140,000
120,000 80,000
100,000
, 60,000 ,
80,000
60,000 40,000
40,000
20,000
20,000
0 0
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
1er. EJERCICIO 2º EJERCICIO 3er. EJERCICIO 4º EJERCICIO 5º EJERCICIO
46 63
10 31
21
13 15 55 95
3 28
36 59 101
157
66 103
41
9 20
6
5 13
11 9
Activo F Maniobra PN y Pasivo Activo F Maniobra PN y Pasivo Activo F Maniobra PN y Pasivo Activo F Maniobra PN y Pasivo Activo F Maniobra PN y Pasivo
Fijo Circulante F Maniobra
Activo NO CORRIENTE CORRIENTE

Pasivo PATRIMONIO NETO CORRIENTE NO CORRIENTE
100% 100%
90% 90%
80% 80%
70% 70%
60% 60%
50% , 50% ,
40% 40%
30% 30%
20% 20%
10% 10%
0% 0%
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Joyerías Ona 4- Estado de Flujos de Efectivo 2023 2027 6
Estado Flujos Efectivo 2023 2024 2025 2026 2027
Flujos efectivo EXPLOTACIÓN -1,015 25,132 36,363 56,553 74,341
Resultado antes impuestos -7,266 15,225 32,030 51,827 74,360
Ajustes del resultado 8,466 11,315 15,535 20,084 26,313

Amortización del inmovilizado 1,399 999 2,248 2,248 2,248
Variación de provisiones 0 0 0 0 0
Cambios capital corriente 4,852 10,898 10,093 15,435 16,323

Existencias -4,900 0 0 0 0
Deudores y otras cuentas cobrar 0 0 0 0 0
Acreedores y otras cuentas pagar 9,752 10,898 10,093 15,435 16,323
Otros flujos efectivo -7,067 -12,306 -21,295 -30,794 -42,655

Pagos de intereses -7,067 -10,316 -13,287 -17,837 -24,065
Cobros de intereses 0 0 0 0 0
Cobros y pagos por impuesto s/ben. 0 -1,990 -8,007 -12,957 -18,590
Flujos efectivo INVERSIÓN -7,178 0 -10,550 0 0
Pagos por inversiones -7,178 0 -10,550 0 0

Inmovilizado intangible -678 0 0 0 0
Inmovilizado material -5,700 0 -10,550 0 0
Otros activos financieros -800 0 0 0 0
Cobros por desinversiones 0 0 0 0 0
Flujos efectivo FINANCIACIÓN 16,219 -2,021 -3,349 -13,912 -18,279
Cobros/pag inst. patrimonio 10,000 0 0 0 0

Emisión de inst. de patrimonio 10,000 0 0 0 0
Subvenciones, donaciones y legados 0 0 0 0 0
Cob/pag inst. pas. financiero 6,219 -2,021 -2,073 -2,126 0

Cobros por emisión 6,219 0 0 0 0
Devolución y amortización 0 -2,021 -2,073 -2,126 0
Pagos dividendos y otros 0 0 -1,276 -11,786 -18,279

Dividendos 0 0 -1,276 -11,786 -18,279
Variaciones tipos de cambio 0 0 0 0 0
VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO 8,026 23,111 22,464 42,641 56,062
Saldo de la Tesorería al FINAL 8,026 31,138 53,602 96,243 152,305
F.E. Explotación F.E. Inversión F.E. Financiación

80,000 20,000
12,000
70,000 15,000
60,000 10,000 10,000
50,000 5,000
8,000
40,000 0
, 6,000 , -5,000 ,
30,000
20,000 4,000 -10,000
10,000 -15,000
2,000
0 -20,000
-10,000 0 -25,000
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Plan de Negocio
Joyerías Ona
Análisis del Negocio
Joyerías Ona 1- Análisis de los resultados 2023 2027 1
Evolución de los márgenes y los resultados 2023 2024 2025 2026 2027
Venta neta total Importe 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105

% variación anual 50.0% 30.0% 35.0% 35.0%
Total ingresos Importe 219,227 328,840 427,492 577,115 779,105

% variación anual 50.0% 30.0% 35.0% 35.0%
Margen Bruto Importe 75,988 113,988 148,185 200,050 270,067

% crecimiento anual 50.0% 30.0% 35.0% 35.0%
% sobre ventas 34.7% 34.7% 34.7% 34.7% 34.7%
% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
E.B.I.T.D.A. Importe 1,200 26,540 47,565 71,912 100,672

% crecimiento anual 2111.8% 79.2% 51.2% 40.0%
% sobre ventas 0.5% 8.1% 11.1% 12.5% 12.9%
% variación anual 7.5% 3.1% 1.3% 0.5%
Res. Explotación Importe -199 25,541 45,317 69,664 98,425

% crecimiento anual -12932.7% 77.4% 53.7% 41.3%
% sobre ventas -0.1% 7.8% 10.6% 12.1% 12.6%
% variación anual 7.9% 2.8% 1.5% 0.6%
RESULTADO Importe -7,266 15,225 32,030 51,827 74,360

% crecimiento anual -309.5% 110.4% 61.8% 43.5%
% sobre total ingresos -3.3% 4.6% 7.5% 9.0% 9.5%
% variación anual 7.9% 2.9% 1.5% 0.6%
Total ingresos
Ingresos Venta neta total
Márgenes s/ventas
1,000,000 40.0%
800,000 30.0%
600,000 20.0%
, ,
10.0%
400,000
0.0%
200,000
-10.0%
0 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
2023 2024 2025 2026 2027 Margen Bruto E.B.I.T.D.A. Res. Explotación
Crecimiento Venta neta total Margen Bruto Resultados Ejercicio

E.B.I.T.D.A. Res. Explotación
80,000
5000.0% 70,000
60,000
0.0% 50,000
40,000
, 30,000
-5000.0% ,
20,000
10,000
-10000.0% 0
-10,000
-20,000
-15000.0%
2023 2024 2025 2026 2027
2023 2024 2025 2026
Joyerías Ona 2- Ratios económico-financieros 2
1- Rentabilidad 2023 2024 2025 2026 2027
Beneficio Neto vs. Ingresos -3.3% 4.0% 5.6% 6.7% 7.2%

R.O.A. - Return on Assets -1.1% 62.6% 63.3% 62.2% 59.4%
R.O.E. - Return on Equity -265.8% 82.9% 62.0% 59.1% 54.0%
2- Solvencia 2023 2024 2025 2026 2027
Capitalización 14.6% 39.1% 54.1% 58.8% 62.3%

Garantía 1.2 1.6 2.2 2.4 2.7
Consistencia 0.9 1.1 6.2 0.0 0.0
3- Liquidez 2023 2024 2025 2026 2027
Liquidez 1.3 1.7 1.9 2.2 2.5

Tesorería 0.8 1.5 1.7 2.1 2.4
Disponibilidad 0.8 1.5 1.7 2.1 2.4
4- Fondo de maniobra 2023 2024 2025 2026 2027
Fondo maniobra Importe 3,174 15,388 27,759 54,965 94,704

% variación anual 384.8% 80.4% 98.0% 72.3%
% sobre activo 17.0% 37.7% 38.8% 49.1% 57.1%
5- Endeudamiento 2023 2024 2025 2026 2027
Endeudamiento 5.8 1.6 0.8 0.7 0.6

% Gastos Financieros 3.2% 3.1% 3.1% 3.1% 3.1%
6- Gestión 2023 2024 2025 2026 2027
Rotación activo fijo 37.9 68.8 32.7 53.3 90.7

Rotación circulante 17.0 9.1 7.3 5.7 5.0
Rotación stocks 44.7 67.1 87.2 117.8 159.0
Días cobro clientes 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Días pago proveedores 5.7 5.3 5.1 5.2 5.3
Rentabilidad ROE ROA Solvencia Garantía Consistencia

200.0% 7.0
100.0% 6.0
5.0
0.0%
4.0
, ,
-100.0% 3.0
2.0
-200.0%
1.0
-300.0% 0.0
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Liquidez Disponibilidad
Liquidez Fondo de Maniobra
3.0 100,000
2.5
80,000
2.0
60,000
1.5 ,
40,000
1.0
20,000
0.5
0.0 0
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
1.5 ,
40,000
1.0
20,000
0.5
0.0 0
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Joyerías Ona 3- Análisis de la inversión 2023 2027 3
1- Flujos de caja previstos 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo Neto de Caja - FNC 8,026 23,111 23,740 54,427 74,341

FNC Descontado 8,026 23,111 23,740 54,427 74,341
Valor Neto Actualizado 8,026 31,138 54,878 109,305 183,645
2- Análisis de la inversión 2023 2024 2025 2026 2027
Importe de la inversión 10,000

V.A.N. -1,974 21,138 44,878 99,305 173,645
T.I.R. -19.74% 97.36% 127.62% 147.88% 156.23%
I.R. 0.80 3.11 5.49 10.93 18.36
Payback - P.R.I. 2º año
V.A.N. VNA VAN

T.I.R.
200,000
200.00%
150,000 150.00%
100,000 100.00%
, ,
50,000 50.00%
0 0.00%
-50,000 -50.00%
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Comentarios
Joyerías Ona 4- Análisis del Punto de Equilibrio 2023 4
Ventas mínimas anuales en unidades 9,422

Precio medio previsto 24.4
Facturación necesaria para Punto de Equilibrio 229,511

% s/Total ventas previstas 104.7%
Total días para alcanzar el Punto de Equilibrio anual No viable
500,000
< Ingresos y gastos >
450,000
400,000
350,000
300,000
250,000 229,511
200,000
150,000
100,000
Costes Fijos
50,000
Costes Totales
Ingresos
0
3,769 5,653 7,538 9,422 11,307 13,191 15,076 16,960 18,844
< Unidades >
Plan de Negocio
Joyerías Ona
Inversiones y financiación
Joyerías Ona 1- Plan de Inversiones 2023 2027 1
Resumen inversiones 2023 2024 2025 2026 2027

Inmovilizado Inmaterial 400 0 0 0 0
Inmovilizado Material 5,700 0 10,050 0 0
Gastos amortizables 278
Total 6,378 0 10,050 0 0
Inversiones en
Inmovilizado Inmaterial importe compra amortiz. ejercicio
Total inm. inmaterial 400
Licencias software 100 CASH NO AMORT 2023
CRM 300 CASH NO AMORT 2023
0
0
Inversiones en
Inmovilizado Material importe compra amortiz. ejercicio
Terrenos y construcciones 6,850
Oficina 0 0
Fábrica 0 0
Tienda 0 0
Obras e instalaciones 1,300

Reforma almacén 0 0
Reforma oficina 300 CASH 1 2023
0 0 0
0 0 0
Maquinaria y Utillaje 250

Maquinas 100 CASH 1 2023
0 0 0
Vehículos y el. transporte 0

Furgoneta 0 0
Coches vendedores 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Mobiliario y enseres 4,050

Mobiliario oficina 2,000 CASH 10 2023
Enseres varios almacén 0 0
0 0 0
0 0 0
Equipos informáticos 3,800

Ordenadores 3,300 CASH 5 2023
Impresoras 0 0
Servidor 0 0
0 0 0
Total inm. material 16,250
Joyerías Ona 2- Plan de Financiación 2023 2027 2
Financiación total Total 18,190
1- Capital 10,000 54.98% financiación propia

2- Subvenciones 0 0.00% financ. con subvenciones
3- Préstamos 8,190 45.02% financiación ajena
Financiación inicial Total 18,190
1- Capital 10,000 55.0% financiación propia

Socios y participación final Silvia, Olga y Natalia 10,000 100.00%
0 0 0.00%
0 0 0.00%
0 0 0.00%
2- Subvenciones 0 0.0% financ. con subvenciones
3- Préstamos 8,190 45.0% financiación ajena

Corto plazo (hasta dos años) 0
Largo plazo (más de 2 años) 8,190
Especiales (sin interés) 0 0
Pólizas de crédito 0
Líneas de descuento comercial 0
Financiación posterior Total 0
1- Ampliaciones de capital Total ampliaciones 0 financiación propia
2023 0
2024 0
2025 0
2026 0
2- Subvenciones 0 financ. con subvenciones

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
3- Préstamos 0 financiación ajena
Corto plazo (hasta dos años) 0
Largo plazo (más de 2 años) 0
Pólizas de crédito 0
Supuestos (assumptions) principales en los que se basa el plan de negocio:
Configuración general:
3.0% Menos venta 2023 1er. ejercicio del plan.
0.0% Insolvencias (s ventas) < 0% ¿seguro? Septiembre 1er. mes del plan.
34.7% Margen Bruto (s/compras) 25.0% Impuesto sobre beneficios
0 días promedio cobro clientes < 0 ERROR? 21.0% I.V.A. repercutir (general)
6 días promedio pago proveedores 21.0% I.V.A. soportar (en general)
NO Reintegro I.V.A., amortización con el saldo
Costes y resultado 1er. ejercicio: Años posteriores:

63.4% Consumo 37.5% Variación de las ventas (promedio interanual 5 años).
16.8% Costes de personal 32.9% Variación de los gastos operativos (promedio int. 5 años).
12.6% Costes de marketing y ventas -23.5% Variación del resultado bruto (promedio int. 5 años).
4.7% Gastos generales y de adm.
0.6% Amortizaciones y otros costes Inversiones y financiación iniciales:
3.2% Gastos financieros 6,100 Inversiones en inmovilizado
-3.3% Resultado antes de impuestos < ¿Es correcto? 2,450 Valor total leasings previstos
55.0% Financiación propia (inicial)
45.0% Financiación ajena (inicial)
8,190 Total préstamos 1er. Año
Revisión de potenciales errores en la confección del plan:
Hoja 1a SE HAN DETECTADO ERRORES probables Recomendación: revisa la hoja ir a HOJA 1a INGRESOS y GASTOS
Repaso de los puntos más relevantes Revisión
Ventas Hay ventas previstas NO REVISADO
Margen bruto Ok NO REVISADO
Cobro de las ventas Ok NO REVISADO
Compras y existencias Ok NO REVISADO
Coste de las ventas Ok NO REVISADO
Gastos de Marketing y ventas Ok NO REVISADO
Gastos generales y de admin. Ok NO REVISADO
Gastos excepcionales Posible error: No se han previsto gastos excepcionales NO REVISADO
Gastos financieros Ok NO REVISADO
Hoja 1b SE HAN DETECTADO ERRORES probables ir a HOJA 1b PLAN DE RECURSOS HUMANOS

Recomendación: revisa la hoja
Gastos de personal Dirección Ok NO REVISADO
Gastos de personal Fijo Posible error: No se ha previsto personal fijo NO REVISADO
Gastos de personal Variable Posible error: No se ha previsto personal variable NO REVISADO
Previsión incentivos y bonus Posible error: No se han previsto incentivos NO REVISADO
Previsión comisiones s/ventas Posible error: No se han previsto comisiones sobre ventas NO REVISADO
Hoja 1c SE HAN DETECTADO ERRORES probables Recomendación: revisa la hoja ir a HOJA 1c INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
Gastos de establecimiento Ok NO REVISADO
Fianzas y depósitos Ok NO REVISADO
Inversiones Ok NO REVISADO
Capital Ok NO REVISADO
Desembolso del capital Ok NO REVISADO
Financiación ¿Faltan datos? Revisar NO REVISADO
Financiación (detalles) ERROR: Faltan datos para calcular la financiación, son imprescindibles NO REVISADO
Hoja 2a No se han detectado errores ir a HOJA 2a INGRESOS y GASTOS 5 AÑOS

Variación de los ingresos Ok NO REVISADO
Variación ingresos financieros Ok NO REVISADO
Variación coste de las ventas Ok NO REVISADO
Costes de personal Ok NO REVISADO
Gastos comerciales Ok NO REVISADO
Generales y adm Ok NO REVISADO
Gastos excepcionales Ok NO REVISADO
Gastos financieros Ok NO REVISADO
Hoja 2b No se han detectado errores ir a HOJA 2b INVERSIONES Y FINANCIACIÓN

Nuevas inversiones Ok NO REVISADO
Nuevos préstamos Ok NO REVISADO
Nuevas pólizas de crédito Ok NO REVISADO
Dividendos Ok NO REVISADO
Balances 1er. Año hoja B. 5 años, hoja: B5 Revisión

Balances del primer año Ok NO REVISADO
Balances a cinco años Ok NO REVISADO
Denominación original Otra denominación o traducción Versión definitiva
Plan de Negocio Plan de Negocio
Enero Enero
Febrero Febrero Esta hoja sirve para definir mejor o traducir los
Marzo Marzo financieros
Abril Abril - Los textos originales están en la columna de la izquier
- Usa la columna central para incluir tu denominació
Mayo Mayo
- Observa la columna de la derecha, en ella aparece la d
Junio Junio definitiva (que saldrá en el informe).
Julio Julio
Agosto Agosto Importante:
Septiembre Septiembre Los gráficos deben ser revisados y traducidos uno por uno
Octubre Octubre
Quitar este aviso: desproteger > seleccionar y Supr
Noviembre Noviembre
Diciembre Diciembre
Total Total
GRÁFICOS GRÁFICOS
Cuentas previsionales - 1er. Ejercicio Cuentas previsionales - 1er. Ejercicio
Cuentas previsionales - 5 años Cuentas previsionales - 5 años
% sobre ventas % sobre ventas
Importe Importe
% variación anual % variación anual
% crecimiento anual % crecimiento anual
Resumen Resumen
0
0
0
Inversiones y financiación Inversiones y financiación
1- Pérdidas y ganancias
1- Pérdidas y ganancias previstas 1- Pérdidas y ganancias previstas
1er. Ejercicio: 1er. Ejercicio:
INGRESOS INGRESOS
Venta neta total Venta neta total
Venta bruta Venta bruta
Menos venta Menos venta
Otros ingresos Otros ingresos
TOTAL ingresos netos TOTAL ingresos netos
GASTOS GASTOS
Consumo Consumo
iniciales iniciales
compras compras
finales finales
Coste de ventas Coste de ventas
variables variables
fijos fijos
Personal Personal
comisiones comisiones
salarios previos salarios previos
producción/servicio producción/servicio
marketing/ventas marketing/ventas
administración/DG administración/DG
Marketing y ventas Marketing y ventas
Publicidad y pr. Publicidad y pr.
Otros market. Otros market.
Gastos ventas Gastos ventas
variables variables
Generales y adm Generales y adm
Gastos I+D Gastos I+D
Arrendamientos Arrendamientos
Conservación Conservación
S. Profesionales S. Profesionales
Tributos Tributos
Seguros Seguros
Otros servicios Otros servicios
Suministros Suministros
Viajes, dietas… Viajes, dietas…
Material Oficina Material Oficina
Transportes Transportes
Excepcionales Excepcionales
Insolvencias Insolvencias
Total gastos Total gastos
E.B.I.T.D.A. E.B.I.T.D.A.
Amortizaciones Amortizaciones
Res. Explotación Res. Explotación
FINANCIEROS FINANCIEROS
ingresos ingresos
gastos gastos
Intereses Intereses
Otros gastos financ. Otros gastos financ.
Res. Financiero Res. Financiero
RESULTADO RESULTADO
antes de impuestos antes de impuestos
impuestos impuestos
RESULTADO NETO RESULTADO NETO

Plan de Negocio Full Joyería Ona

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Plan de Negocio 2016

PARTE 2 - Plan Económico - Financiero

Plan de Negocio FULL versión 2016 - PARTE 2

CONTROL DEL PLAN Balances 5 años Plan de Recursos Humanos

Lenguaje NOTAS e identificación Estado Flujos Efectivo

Denominación Joyerías Ona ◄ Indica aquí el nombre de la empresa o proyecto.

Primer ejercicio 2023 ◄ Pon el primer ejercicio (año) del plan.

% IVA a repercutir en tus ventas 21.00% ◄ % de IVA a repercutir a tus clientes.

Fecha Num. Versión

En esta parte se planea el primer año con todo detalle

4 formas de hacer el mejor plan de negocio

Importante para empresas existentes:

hoja anterior hoja siguiente

Menos venta 3.00%

% cobro en el mes 100.0% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el mismo mes.

### 1- PERSONAL y SALARIOS mensuales ¿qué poner?

Equipo Directivo 3,000 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36,900 36,000

### 2- Bonus, primas e incentivos en general ¿qué poner?

### 3- Comisiones sobre ventas totales ¿qué poner?

Inm. Financiero 800 Subvenciones 0 Propios 30 29

Total NF 18,188 Préstamos a largo 8,190

### 1- Gastos de nuevo establecimiento o desarrollo (amortizables o no) ¿qué poner?

Gastos amortizables Años amortización 2 Gastos NO amortizables (anteriores al inicio)

### 2- Fianzas, depósitos (inmovilizado financiero) y provisiones de fondos ¿qué poner?

Fianzas y depósitos Provisión de fondos iniciales

Cobros por ventas

Pat. NETO y PASIVO

En esta parte se desarrollan los cuatro años siguientes

Importante para empresas existentes:

hoja anterior hoja siguiente

Venta Bruta 226,007 339,011 440,714 594,963 803,201

2 Coste Ventas 2023 2024 2025 2026 2027

% G.Variables 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

3 Gastos comerciales 2023 2024 2025 2026 2027

% G. Variables 17,538 26,307 34,199 46,169 62,328

4 Gastos activar 2023 2024 2025 2026 2027

4 G. Generales y otros 2023 2024 2025 2026 2027

5 Rec. Humanos 2023 2024 2025 2026 2027

Nuevas inversiones LEASING

Mobiliario y enseres 2,050

2- Ampliaciones de capital ¿qué poner?

Capital inicial 10,000 Ampliaciones del capital (importes)

3- Nuevos préstamos y subvenciones ¿qué poner?

Préstamos a corto plazo 0 Préstamos a menos de dos años

Préstamos a largo plazo 0 Préstamos a más de dos años

Subvenciones INMOVILIZADO NO FINANCIERO Importe a imputar a la cuenta de resultados de

Subvenciones de carácter financiero Importe a imputar a la cuenta de resultados de

4- Gestión de las pólizas de crédito ¿qué poner?

5- Política de dividendos (distribución de los beneficios obtenidos) ¿qué poner?

Dividendos 2023 2024 2025 2026 2027

2 GASTOS 2023 2024 2025 2026 2027

E.B.I.T.D.A. 1,200 26,540 47,565 71,912 100,672

3 Resultado FINANCIERO 2023 2024 2025 2026 2027

4 RESULTADO del EJERCICIO 2023 2024 2025 2026 2027

RESULTADO NETO -7,266 13,236 24,022 38,871 55,770

Patrimonio NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO

FONDO DE MANIOBRA 3,174 15,388 27,759 54,965 94,704

Cobros por ventas

Saldo neto ejercicio 8,026 23,111 22,464 42,641 56,062

Saldo acumulado al final 8,026 31,138 53,602 96,243 152,305

2 Gestión pólizas de crédito

Saldo acumulado con pólizas 8,026 31,138 53,602 96,243 152,305

Flujos de efectivo de la EXPLOTACIÓN -1,015 25,132 36,363 56,553 74,341

Flujos de efectivo de la INVERSIÓN -7,178 0 -10,550 0 0