CAPITULO I

1.1 .-RAZON SOCIAL : IMPORTACIONES & DISTRIBUCIONES ROQUI MOTORS SAC.

1.2 .-UBICACIÓN: TRUJILLO-HUANCHACO. AV RAMON CASTILLA 835.

1.3 .-CLASIFICACIÓN DE LA EMPRESA:

 ACTIVIDAD: Importaciones & distribuciones Roqui Motors es una empresa del

sector Secundario, o también comercial de compra y venta, puesto que el
propósito de la empresa es la satisfacción de necesidades operativas y
comerciales ofreciendo directamente repuestos para motos.

 TAMAÑO: Es una empresa pequeña porque el número de sus ventas máximas no

sobrepasan los 1700 UIT al año que vendría a ser en soles s/ 7 990 000. La
empresa consta de 6 trabajadores, número el cual está por debajo de lo
establecido, y así está considerada desde aceptación de la solicitud con código
Nro. 0001430170-2016, que posteriormente pudo obtener su acreditación en
como REMYPE (Pequeña empresa) 24/1/2016.

 TITULARIDAD: Es una empresa de inversión privada.

 FINES: Es una empresa lucrativa que también es llamada empresa con fines de
lucro, porque se busca obtener ganancias monetarias y financieras en el tiempo
mediante la venta de los repuestos. También posee una jerarquía estructurada
que permite completar los objetivos.

1.4 CAPITAL DE LA EMPRESA: De acuerdo a la partida electrónica 11022302 del

registro de personas jurídica de personas de la ciudad de Trujillo nombra como
gerente general con el 70% de las acciones de la empresa del señor RODRIGUEZ
QUIROZ ROLAND quien es dueño e inversionista de la empresa junto con sus tíos
con un 30% acciones. Para ello se inició con un monto de S/. 50,000.

CAPITULO II

Dinámica de las cuentas: La empresa importaciones & distribuciones roqui motors

Tiene en cuenta la dinámica de las cuentas ya que le permite tener una buena
salud financiera. A travez del registro de todos los movimientos contables que
realiza la empresa.

Estructura de las cuentas: La empresa tiene una cuenta por cobrar comerciales.
Relacionadas
 Elemento: 1
 Cuenta: 13
 Subcuenta: 131
 Divisionaria: 1311
 Subdivisionaria: 13111
Estructura de una cuenta activo:
Incrementa el cargo por el debe ( deudor ) y disminuye por el haber ( acreedor).

Estructura de una cuenta de pasivo:

El abono aumenta por el haber ( acreedor ) y disminuye por el debe ( deudor).

Estructura de una cuenta de patrimonio:

El abono aumenta por el haber ( acreedor ) y disminuye por el debe ( deudor).

Activo disponible: importaciones & distribuciones roqui motors sac cuenta con los
siguientes activos disponibles.

10 Efectivo y equivalentes de efectivo:

101 Caja: Dinero que esta físicamente en la empresa

102 fondos fijos: Cantidad de dinero en efectivo destinada para el pago de gastos.

104 cuentas corrientes en instituciones financieras

105 otros equivalentes de efectivo

Conciliación bancaria: La empresa en todo el proceso que lleva en el mercado sus

registros en libros contables de la empresa siempre a coincidido con las
operaciones que están registradas en los libros del banco, por tal motivo no se ha
hecho una conciliación bancaria.

Activo exigible: importaciones & distribuciones roqui motors sac cuenta con los
siguientes activos exigibles.

12 cuentas por cobrar comerciales - Terceros:

121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1212 emitidas en cartera

1213 en cobranza

122 anticipo de clientes

123 Letras por cobrar

13 cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas

131 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

14 cuentas por cobrar al personal, a los accionistas( socios ), directores y gerentes

141 personal

19 estimación de cuenta de cobranza dudosa

191 cuentas por cobrar comerciales - Terceros

Realización de una venta para activo exigible( con cobranza dudosa ):

El 20 de febrero del 2023 al empresa vender mercadería por un valor de 5.000

soles mas IGV al crédito con factura a su cliente vasques urrunaga para que sea
cancelado en 30 dias.
Deve haber
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 5900
70 Ventas 5000
40 Tributos, contraprest. Y aportes del sist. 900
De pensiones y de salud por pagar.

El 20 marzo del 2023 la empresa tiene tiene pendiente la cobranza del cliente
vasquez urrunaga, que con fecha 20 marzo del 2023 se ha vencido su factura y no
a cancelado su deuda. Se realizo:

Registo de provisión para cobranza dudosa

Deve haber
68 valuación de activos y provisiones 5900
19 estimación de cuentas de cobranza dudosa 5900

Provisión para cobranza dudosa:

Debe haber
94 gastos administrativos 5900
79 cargas imputab. Para la cta. De cost. Y gast. 5900

El 30 de marzo del 2023 la empresa logro cobrar 4.000 soles de lo adecuado,

cobrando ademas un monto adicional de 200 soles, por intereses y moras.

Por la cobranza he intereses

Debe haber
10 caja y bancos 4236
12 cuentas por cob. Comerciales - terceros 4000
77 ingresos financieros 200
40 Tributos, contraprest. Y aportes del sist. 36
De pensiones y de salud por pagar.
Por la cobranza al cliente vaquez urrunaga
Debe haber

19 estimación de cuentas de cobranza dudosa 4000

75 otras ingresos de gestión 4000

Activo inmovilizado