DIPLOMADO En Análisis financiero organización

ACTIVIDAD EVALUATIVA - MÓDULO #4

CÓDIGO: No aplica VERSIÓN: 1 Página 1 de 3

ACTIVIDAD EVALUATIVA MÓDULO # 4

Análisis financiero

Descripción de la actividad.

Actividad evaluativa del módulo 4

Teniendo en cuenta el balance que hay a continuación se debe calcular e interpretar los
siguientes indicadores:

1. Razón Corriente
2. Rotación de Cartera
3. Rotación de Proveedores
4. Margen operativo
5. Endeudamiento financiero

Estos son los criterios que se evaluarán

Criterios de evaluación Valor porcentual

Calcular la razón corriente 15% resultado y 5% análisis
Calcular la rotación de Cartera 15% resultado y 5% análisis
Calcular la rotación de proveedores 15% resultado y 5% análisis
Calcular el margen operacional 15% resultado y 5% análisis
Calcular el endeudamiento financiero 15% resultado y 5% análisis

El resultado de esta actividad debe subirlo a la plataforma

 Comercializadora Coqui Mueble
Balance general
En diciembre 31 de
Cifras en millones de pesos

ACTIVOS
Activo Corriente
Disponible 948
Deudores Clientes 26.796
Otras cuentas por cobrar 339
Inventarios 15.259
Otros activos corrientes 3.103

Total Activo Corriente 46.445

Propiedad planta y equipo 23.131

Otros Activos
Diferidos 14.057
Intangibles 349
Valorizaciones 49.219

Total Activo No corriente 63.625

Total Activo 133.201

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras de corto plazo 3.459
Proveedores por pagar 25.978
Otras cuentas por pagar 3.551
Impuestos por pagar 1.497
Obligaciones laborales 418
Pasivos estimados y provisiones 764
Otros pasivos corrientes 79

Total Pasivo Corriente 35.746

Obligaciones financieras de largo plazo 20.341

Obligaciones laborales de largo plazo 7

Total Pasivo de Largo Plazo 20.348

Total Pasivo 56.094

PATRIMONIO
Capital Social 7.000

Reserva legal 4.643

Revalorización del patrimonio 6.883
Resultados de ejercicios anteriores 5.674
Resultados del ejercicio 3.688
Superávit por valorización 49.219

Total Patrimonio 77.107

Total Pasivo y Patrimonio 133.201

Comercializadora coqui mueble

Estado de resultados
Eneros 1 a diciembre 31 de
Cifras en millones de pesos

Ventas | 140.915
Costo de venta 100.477

Utilidad Bruta 40.438

Gastos operacionales 17.539

Depreciaciones y amortizaciones 11.449

Total Gastos Operacionales 28.988

Utilidad Operacional 11.450

Ingresos no operacionales 73
Gastos Financieros 2.718
Otros gastos no operacionales 2.629

Utilidad antes de impuestos 6.176

Provisión de impuestos (2.488)
Utilidad o pérdida del ejercicio 3.688
 DESARROLLO

1. Razón Corriente

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 $ 46.445

𝑅𝑎𝑧𝑜𝑛 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 = = = 1,29
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 $ 35.746

2. Rotación de Cartera

𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑥 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟 𝑎 𝑐𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑥 360 𝑑𝑖𝑎𝑠 $ 26.796 ∗ 360

𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 = = = 68,45
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 $ 140.915
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 $ 140.915
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 = = = 415
𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑥 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟 $ 339

3. Rotación de Proveedores

𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑥 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟 𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑥 360 𝑑𝑖𝑎𝑠 $ 25.978 ∗ 360

𝑅. 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 = = = 93,07
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 $ 100.477

4. Margen operativo

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 $ 11.450

𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 = = = 0,081
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 $ 140.915

5. Endeudamiento financiero

𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 $ 56.094
𝐸𝑛𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜 = = = 0,727
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 $ 77.107