Planeación financiera

Linda Carolina Zambrano León

Facultad de Ingeniería de Software, Corporación Universitaria Iberoamericana

Costos y presupuestos

Yenny Gonzalez Ramos

Octubre 16, 2022

 Proyecciones

Balance General
Activos Proyecciones
Activos corrientes $ 1,451,943
Efectivo y equivalentes $ 410,982
Cuentas por cobrar $ 757,893
Inventarios $ 283,068
Activos no corrientes $ 399,720
Propiedad planta y equipos $ 1,191,369
Diferidos $ 8,823
Total Activos $ 4,503,798

Pasivos
Pasivos corrientes $ 1,117,082
Obligaciones financieras $ 190,648
Proveedores $ 296,226
Cuentas por pagar $ 152,034
Impuestos, gravámenes y tasas $ 250,591
Obligaciones laborales por pagar $ 54,059
Otros pasivos $ 119,788
Pasivos no corrientes $ 2,180,427
Obligaciones financieras LP $ 65,233
Total Pasivos $ 2,245,659

Patrimonio
Capital social $ 200,000
Reservas legales $ 81,965
Utilidad del ejercicio $ 1,791,337
Utilidad de ejercicios anteriores $ 184,837
Total Patrimonio $ 2,258,139

Total Pasivos y Patrimonio $ 4,503,798

 Estado de Resultados
Ingresos por ventas y servicios $ 5,562,165
Costo de ventas $ 4,761,161
Utilidad Bruta $10,801,004

Gastos de administración $ 1,087,153

Gastos de ventas $ 7,922,514
Utilidad operativa $ 1,791,337

Ingresos no operacionales $ 17,439

Gastos no operacionales $ 190,648
Utilidad antes de impuestos $ 1,618,129

Provisión de Imp. Renta $ 341,757

Utilidad Neta $ 1,449,580

El flujo de caja al final del año proyectado.

Flujo de caja
Efectivo y equivalentes $ 410,982
Cuentas por cobrar $ 757,893
Ingresos por ventas $ 5,562,165
Saldo efectivo $ 5,973,147

Gastos administrativos $ 1,087,153

Pagos de impuestos $ 341,757
Cuentas por pagar $ 152,034
Gastos de ventas $ 7,922,514
Gastos no operacionales $ 190,648
Egresos $ 9,503,457

Saldo de cierre $ 6,469,690

 Calcular los indicadores financieros y hacer un diagnóstico respectivo.

Indicadores
Capital de trabajo $334,861.75
Indicador de liquidez 1.299765
Prueba ácida 1.046365
Endeudamiento 0.498614
Margen bruto de utilidad 0.694055
Rotación de activos 3.455342
Rendimiento de la inversión 0.321857

índice Dupont
Utilidad n / ventas 0.093148
Ventas / Activo fijo 3.455342
Multiplicador del capital 1.994473
Dupont 0.641936

A los socios de la empresa se les dice que si bien el margen de utilidad de este ejercicio

fue bien significativo el posible valor a distribuir se sugiere reinvertir en el negocio o hacer la

repartición mínima posible para mantener y generar robustes en el negocio. Adicionalmente se

les indica que el resultado de este ejercicio fue así debido a los nuevos clientes, así que sugiere

procurar contratos a largo plazo con ellos o buscar más clientes con las mismas o más cantidades

requeridas.
 Bibliografía

Morales Castro, A. & Morales, Castro, J. A. (2014). Planeación Financiera. México:

Grupo Editorial Patria.