María José Barral López

201606609
PLANEACIÓN FINANCIERA

El mundo cambia permanentemente, y este cambio genera retos y oportunidades a todas las
empresas, sin importar su tamaño o sector, como consecuencia, se crean se liquidan empresas, se
globalizan otras, se fusionan organizaciones, surgen nuevos modelos de negocio y llega
competencia exterior. En este contexto tan cambiante la preocupación de los empresarios es:
¿cómo hacer para que la empresa sea exitosa?, la respuesta siempre es la misma: hay que
estudiar el cambio y su efecto en las empresas para adelantar acciones que permitan alcanzar los
objetivos, este proceso es la planeación; con la planeación se busca examinar el futuro de la
empresa y de su entorno para tomar decisiones en el presente; decisiones que mitiguen o
refuercen las tendencias según la necesidad de la organización esto quiere decir que la
administración de las empresas no debe sufrir el futuro sino actuar sobre él utilizando la
planeación; en este proceso el aporte de las finanzas es extraordinario pues sirven para evaluar el
resultado económico de las diferentes acciones que se emprendan en busca de alcanzar los
objetivos de la organización ese aporte de las finanzas es la planeación financiera, entendida
como las actividades que deben adelantar la administración de la empresa para asegurar su
supervivencia y garantizar a los propietarios que sus planes crearán valor en el futuro. Se
observan entonces los dos aportes que hace la planeación financiera a la administración de las
empresas; para empezar, ofrece herramientas para estudiar la situación actual y las expectativas
futuras de la empresa en el sector y el entorno de este modo la administración puede determinar
los objetivos que debe alcanzar la empresa en el futuro y cuáles son las estrategias que podría
seguir para lograrlo. Este es su aporte como planeación financiera propiamente dicha.
Posteriormente la planeación financiera cuenta con la teoría y las herramientas financieras
suficientes para evaluar cuáles de esas estrategias posibles son las que mayor valor crean a los
grupos de interés. Este es su aporte como gestión de valor. La planeación financiera es una parte
fundamental de la gestión financiera en cualquier organización. En el mundo de las finanzas, la
planeación financiera es un proceso crítico que ayuda a las empresas a tomar decisiones
informadas sobre cómo asignar sus recursos financieros y lograr sus objetivos a largo plazo. La
planeación financiera implica la evaluación de la situación financiera actual, la identificación de
los objetivos financieros de la empresa, la creación de un plan detallado para alcanzar esos
objetivos y la implementación y monitoreo del plan a lo largo del tiempo. En este contexto, la
planeación financiera es una herramienta vital que ayuda a las empresas a tomar decisiones
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financieras inteligentes y a administrar sus recursos de manera efectiva para lograr el éxito
financiero a largo plazo. Es un proceso continuo que debe ser revisado y ajustado regularmente
para asegurar que se está progresando hacia los objetivos deseados, este proceso implica que
exista evaluación de la situación financiera actual, incluyendo la evaluación de los activos,
pasivos y flujos de efectivo de la empresa o individuo. La planeación financiera se entiende
entonces como las actividades que se deben de realizar para asegurar la supervivencia de la
empresa y garantizar a los propietarios que sus planes crearán valor en el futuro. La
supervivencia entonces en este contexto comprende la llamada planeación financiera de corto
plazo (presupuestos), que se preocupa principalmente por analizar que la liquidez de la empresa
le permita cumplir con sus compromisos y así mantenerse en un ambiente que es
permanentemente adverso. En las empresas la lucha por la supervivencia es constante y la
primera obligación de la gerencia debe de ser enfocar las decisiones del día a día a salvaguardar
la existencia de la entidad. La creación de valor también ha sido llamada planeación financiera
de largo plazo (planes financieros) y su interés principal es ayudar a seleccionar las estrategias
que maximizan la riqueza de los propietarios aunque la creación de valor es un objetivo
permanente de la dirección de empresas el proceso de planeación financiera de largo plazo se
realiza de manera ocasional y con él se busca definir el rumbo de la empresa en muchas
ocasiones estas decisiones comprometen el futuro del negocio por lo tanto deben de evaluarse
con técnicas que permitan identificar cuál será la mejor decisión desde el punto de vista
financiero. La planeación financiera en las finanzas surgió después de la crisis de 1929 en
Estados Unidos, cuando muchas empresas se declararon en bancarrota. Desde entonces, se hizo
necesario analizar el desempeño financiero de las empresas y formular una planeación financiera
que permitiera resolver los problemas relacionados con la obtención y aplicación de recursos,
con el objetivo de utilizar fuentes de financiamiento de manera eficiente y reducir los costos. En
consecuencia, el papel del director financiero se amplió, dejando de ser simplemente el
encargado de obtener fondos, para convertirse en el responsable de aplicarlos adecuadamente en
inversiones. En la actualidad, el papel del director financiero es crucial en la planificación de los
recursos financieros a corto y largo plazo, y para desempeñar esta tarea debe contar con un
conocimiento detallado de la tesorería, la gestión de activos circulantes, el pago de impuestos, la
contabilidad y otros aspectos relevantes. Además, el director financiero debe estar al tanto del
entorno empresarial y los mercados financieros. La planeación financiera obliga a la
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administración a considerar posibles desviaciones en la ruta establecida para la empresa, y
muchas empresas preparan planes detallados a corto y largo plazo para identificar oportunidades
y amenazas, y anticiparse a situaciones imprevistas. Los planes financieros se clasifican en
planes de largo plazo (financiamiento e inversión) y planes de corto plazo (flujo de efectivo o
tesorería) y planes de emergencia, que se preparan para enfrentar situaciones imprevistas. La
gestión adecuada de la tesorería es esencial para asegurar la entrada de fondos en cantidad
suficiente y a tiempo para cumplir con las obligaciones de pago. La planeación financiera es
esencial para el éxito empresarial y requiere una gestión financiera eficiente y un conocimiento
detallado de los mercados financieros y el entorno empresarial. La planificación financiera es
altamente valiosa para la gerencia, ya que brinda una visión completa de cuándo, cómo y quién
debe llevar a cabo las acciones para alcanzar los objetivos establecidos por la empresa. Además,
proporciona una base sólida para el control de las operaciones financieras. Por lo tanto, se puede
afirmar que los principales objetivos de la planificación financiera son coordinar las operaciones
financieras de la empresa, idear soluciones y tomar decisiones para minimizar riesgos, guiar las
operaciones económicas de la empresa, visualizar la situación económica futura de la empresa,
controlar las acciones financieras y lograr los objetivos y metas de la empresa. La planificación
financiera también tiene ventajas significativas, tales como identificar oportunidades, amenazas,
debilidades y fortalezas para aprovechar o minimizar según corresponda, brindar una base de
comparación entre lo ejecutado y lo planeado y determinar responsabilidades y causas en caso de
desviaciones. Además, ayuda a visualizar los efectos de los planes y estrategias en la situación
financiera de la empresa, analiza la situación actual de la empresa para formular planes y
estrategias que ayuden a mejorarlos, y ayuda a conocer anticipadamente la rentabilidad de la
empresa y los factores necesarios para alcanzarla. En la planificación financiera, se consideran
todas las actividades que se pueden llevar a cabo en el futuro y se compromete al personal a
lograr los objetivos y metas establecidos. El proceso de la planificación financiera se divide en
siete etapas que se deben seguir de forma rigurosa. La primera etapa consiste en proyectar los
estados financieros para analizar los efectos que el plan tendrá en las utilidades previstas. Es
importante medir estos efectos utilizando razones financieras, cálculo del punto de equilibrio u
otros esquemas que permitan un adecuado control financiero. En la segunda etapa, se determinan
los fondos necesarios para un plan de 5 años. La tercera etapa se enfoca en pronosticar la
disponibilidad de fondos para los próximos cinco años, lo que implica estimar los que serán
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generados por la empresa y los que provendrán de fuentes externas. En la cuarta etapa, se deben
desarrollar las acciones necesarias para llevar a cabo las inversiones requeridas en diferentes
activos y para conseguir el uso de fuentes de financiamiento que permitan dotar a la empresa de
los fondos necesarios. La quinta etapa se enfoca en establecer y mantener un sistema de control
financiero que vigile la asignación y uso de fondos dentro de la compañía. Para ello, es
importante contar con indicadores de evaluación financiera que permitan tomar decisiones
adecuadas sobre las inversiones en fuentes de financiamiento. En la sexta etapa, se diseñan
procedimientos para ajustar el plan básico en caso de que los pronósticos económicos no se
cumplan. Finalmente, en la séptima etapa, se establece un sistema de seguimiento para la gestión
de la administración, basado en la ejecución de los resultados obtenidos. Este proceso de
planificación financiera es fundamental para garantizar el éxito de la empresa en el largo plazo y
asegurar su crecimiento sostenible. En la planeación financiera, la empresa establece objetivos de
largo plazo como la expansión de sus productos en el mercado, el lanzamiento de nuevos
productos, la mejora de los productos actuales, el cambio de maquinaria en producción y la
apertura de nuevas tiendas, entre otros. Para ello, la administración financiera formula
pronósticos de ventas y elabora presupuestos de producción, cuantificando la cantidad de activos
necesarios para cumplir con estos presupuestos, las fuentes de financiamiento a utilizar y el
estado de situación financiera. Entre los mecanismos más comúnmente utilizados en la
planeación financiera se encuentran el análisis del punto de equilibrio, modelos generales de
planeación financiera y la preparación de pronósticos de estados financieros. El análisis del
punto de equilibrio permite calcular el nivel en el cual las ventas de la empresa son iguales a sus
costos de venta y gastos de operación, lo que muestra la magnitud de las utilidades o pérdidas
operativas de la empresa si las ventas aumentan o disminuyen por debajo de ese punto. Es
importante tener en cuenta que la relación costo-volumen-utilidad puede ser influenciada por la
proporción de las inversiones en activos fijos, por lo que se debe anticipar y lograr un volumen
de ventas suficiente para cubrir los costos fijos y variables y evitar incurrir en pérdidas
provenientes de las operaciones. Además, se deben establecer mecanismos de control que
permitan vigilar la asignación y uso de los fondos de la compañía, auxiliándose de indicadores de
evaluación financiera que ayuden a decidir la conveniencia de las inversiones en las fuentes de
financiamiento. También se deben diseñar procedimientos para ajustar el plan básico en caso de
que no se cumplan los pronósticos económicos en los que se fundamenta. Finalmente, se debe
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establecer un sistema de gestión de la administración basado en la ejecución de sus resultados.
En conclusión, la planificación financiera es un proceso fundamental para cualquier empresa, ya
que permite coordinar y guiar las operaciones financieras, así como tomar decisiones para
contrarrestar los riesgos y alcanzar los objetivos y metas de la organización. Además,
proporciona importantes ventajas como la identificación de oportunidades y amenazas, la
visualización de los efectos de los planes y estrategias en la situación financiera de la empresa, y
la anticipación de la rentabilidad y los factores necesarios para alcanzarla. Es esencial que las
empresas realicen una adecuada planificación financiera, ya que esto les permitirá tener un
panorama claro de su situación financiera y les brindará las herramientas necesarias para tomar
decisiones informadas y estratégicas. Por lo tanto, la planificación financiera es un proceso clave
para el éxito de cualquier empresa y debe ser una parte integral de su gestión y estrategia
empresarial.

BIBLIOGRAFÍA

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