MEMORANDO No 10-2021

DE : Revisoría Fiscal – Leonel Cuellar Díaz

PARA : Representante Legal (Mauricio Rico Ospina) Aquavieja.; Angela

Gissele Castro Rey. Contadora.

FECHA : noviembre 18 de 2021

ASUNTO : CIERRE CONTABLE Y FISCAL AÑO GRAVABLE 2021

Respetados señores,

Con el propósito de lograr un apropiado cierre contable y fiscal 2021, como Revisor Fiscal
sugiero atender entre otros los siguientes asuntos:

FISCAL

La Asociación Aquavieja al cierre del año gravable 2020 liquidó excedentes por valor de
$24.435.869 resultado que aparece registrado en la cuenta contable 331095 PROYECTO
FUTUROS, al cual se le debe dar el tratamiento previsto en los articulo 358, 356-1, 359
del Estatuto Tributario, evitando tributar por los excedentes del año anterior no
destinados en el objeto social de la Asociación.

CONTABLE Y FINANCIERO

1. Dado que nuestra operación es simple, sugiero que todas las obligaciones laborales
(prestaciones sociales estimadas), sean consolidadas al cierre del mes de diciembre
de 2021, haciendo la reclasificación a pasivos laborales consolidados (beneficios
laborales).

2. Sugiero que a diciembre 31 de 2021 no queden partidas conciliatorias, buscando

que los saldos bancarios sean iguales a los saldos contables, facilitando la lectura
por parte de los Asociados.

3. Lograr que la ejecución presupuestal se pueda cotejar con las cifras contables, con
el fin de identificar variaciones en la ejecución.

Cordialmente,

LEONEL CUELLAR DIAZ

Revisor Fiscal
Tel 311-8139205