GODENT, S.A. DE C.V.

Notas a los Estados Financieros

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2021
(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Nota 1 - Información General

GODENT, Sociedad Anónima de Capital Variable, es una Sociedad constituida de acuerdo a las
leyes mercantiles de la República de El Salvador, bajo el régimen de capital variable, el 09 de
diciembre de 1995, según Escritura Pública, otorgada ante los oficios del notario Licenciado
Carlos Alberto Aquino, bajo un plazo indefinido e inscrita en el Registro de Comercio al Número
catorce del Libro un mil cuatrocientos cuarenta y tres del Registro de Sociedades, el día 25 de
enero de 1996.

La sociedad desarrolla sus operaciones en El Salvador, su actividad principal es la venta y

distribución de productos odontológicos , podrá desarrollar todos aquellos actos semejantes y
complementarios y necesarios para para realizar los fines y objeto de la sociedad permitidos por
las leyes mercantiles.

Nota 2 - Principales políticas contables

Bases de Elaboración de los Estados Financieros

Los estados financieros de la Compañía han sido elaborados en base a la práctica contable de la
Norma Internacional de Información Financiera para las pequeñas y medianas Entidades (NIIF
para las PYMES).

La compañía ha elaborado un conjunto completo de estados financieros, que comprende: Un

estado de situación financiera a la fecha que se informa, y por el período sobre el cual se informa,
un estado del resultado integral, un estado de cambios en el patrimonio, un estado de flujos de
efectivo, y las notas a los estados financieros que comprenden un resumen de las políticas
contables y otra información explicativa.

Para informar sobre los gastos, en el estado del resultado integral, la compañía utiliza el método
de “desglose por función de los gastos” y se agrupan de acuerdo con su función como parte del
costo de las ventas o, por ejemplo, de los costos de actividades de distribución o administración.

Las principales políticas contables adoptadas por la Compañía en la contabilización de sus

operaciones y en la preparación de su información financiera se resumen a continuación y han
sido aplicadas consistentemente a los periodos presentados en estos estados financieros:

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Efectivo y equivalentes

El efectivo se registra por la venta de herramientas, maquinarias y todo producto disponible para
la venta al contado o al crédito, y las remesas se realizan normalmente al siguiente día de recibir
el dinero por el cobro y/o cancelación.

Cuentas por cobrar

Se reconocerán las cuentas por cobrar por los derechos y mercadería vendida a los clientes de
conformidad a las cuotas devengadas que se establezcan en los contratos firmados con los
clientes.

Propiedad, planta y equipo

La propiedad, planta y equipo se llevan al costo, más las revaluaciones registradas. Las
renovaciones y mejoras importantes se capitalizan, mientras que los reemplazos menores,
reparaciones y mantenimiento que no mejoran el activo ni alargan su vida útil restante, se cargan
contra los resultados a medida que se efectúan.

Las tasas de depreciación utilizadas se detallan a continuación: Porcentaje

Mobiliario y equipo 50%

Edificaciones 5%
Maquinaria 20%
Vehículos 25%

Se utiliza el método de línea recta para el cálculo de la depreciación durante la vida útil estimada
de los bienes, tanto en sus estados financieros como para efectos fiscales.

Moneda

Los registros contables son llevados en dólares de los Estados Unidos de Norteamérica ($),
moneda que fue autorizada en circulación en la República de El Salvador, por la Ley de
Integración monetaria el 1 de enero de 2001.

Ingresos

Los ingresos provenientes de la prestación de servicios, se reconocen contablemente en el

momento en que se formalicen, mediante la base de lo acumulado o devengado.

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 GODENT, S.A. DE C.V.
Notas a los Estados Financieros
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2021
(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)

Nota 3 - Efectivo y Equivalentes

El saldo del efectivo y equivalentes al 31 de diciembre de 2021 y 2020 se compone de la
siguiente manera:
2021 2020
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Caja General US$ 5,227.99 3,382.81
Caja Chica 217.83 140.95
Efectivo en Bancos, Depósitos a la Vista 103,470.60 66,951.54

US$ 13,248,461.32 14,511,923.68

Nota 4 - Deudores Comerciales y Otras cuentas por Cobrar

El saldo de los Deudores Comerciales al 31 de diciembre de 2021 y 2020 está constituido así:

Deudores Comerciales y Otros 2021 2020

Deudores por Venta de Mercancías US$ 47,474.85 42,727.37
Anticipos a Empleados 479.54 431.59
US$ 7,338,521.67 6,579,923.99

Nota 5 - Impuestos por Recuperar

Un resumen de los impuestos por recuperar al 31 de diciembre 2021 y 2020, es el siguiente:

Impuestos por Recuperar 2021 2020

IVA pendiente de aplicar US$ 2,480.00 2,648.30
US$ 2,480.00 2,648.30

Nota 6 - Pagos por Anticipado

Este está comprendido al 31 de diciembre de 2021 y 2020 de manera siguiente:

Pagos Anticipados 2021 2020

Papelería y Útiles US$ 200.00 150.00
Publicidad prepagada 3,000.00 2,890.00

US$ 6500.00 116,500.00

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Nota 7 - Inventarios
El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2021 y 2020 se conforma por el siguiente detalle:

Inventarios 2021 2020

Tubos PVC US$ 25,452.72 22,907.45
Productos en Cobre 33,633.95 30,270.56
Llaves y herramientas 31,815.90 28,634.31

US$ 3,499,807.93 3,929,417.97

Nota 8 – Propiedad, Planta y Equipo.

El detalle de Propiedad, Planta y Equipo al 31 de diciembre 2021 y 2020, es el siguiente:

Propiedad, Planta y Equipo 2021 2020

Terrenos US$ 120,000.00 120,000.00
Edificios 130,000.00 110,000.00
Mobiliario y Equipo 38,545.64 34,926.00
Maquinaria de Elevación 132,615.22 67,474.78
Vehículos 60,659.60 60,659.60

US$ 1,715,213.33 1,313,208.84

Nota 9 – Intangibles
El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2021 y 2020 se conforma por el siguiente detalle:

Intangibles
Licencias y Programas US$ 10,453.60 10,453.60
10,453.60 10,453.60

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Notas a los Estados Financieros
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2021
(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)

Nota 10 – Deudas Financieras a Corto Plazo

Un resumen de deudas financieras a corto al 31 de diciembre 2021 y 2020, es el siguiente:

Deudas Financieras a Corto Plazo 2021 2020

Préstamos Bancarios US$ 2,084,158.30 2,084,158.30
US$ 2,084,158.30 2,084,158.30

Nota 11 – Deudas Comerciales

El detalle de Deudas Comerciales al 31 de diciembre 2021 y 2020, es el siguiente:

Deudas Comerciales 2021 2020

Proveedores US$ 3,902,649.45 2,814,951.71
US$ 3,902,649.45 2,814,951.71

Nota 12 – Retenciones Por Pagar

El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2021 y 2020 se conforma por el siguiente detalle:

Retenciones Por Pagar 2021 2020

Retenciones Legales US$ 821.04 788.20
Aportes Patronales 1,172.92 1,126.00
Retenciones de Impuesto 351.87 337.80

US$ 2,345.83 2,252.00

Nota 13 – Impuestos por Pagar

El detalle de Impuestos por Pagar al 31 de diciembre 2021 y 2020, es el siguiente:

Impuestos por Pagar 2021 2020

IVA por pagar US$ 3,165.85 3,401.43
Pago a cuenta 890.43 920.32
Impuesto Sobre la Renta 12,918.92 8,036.81
US$ 400,139.73 1,238,750.03

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Nota 14 – Prestamos Financieros a Largo Plazo
El detalle de Prestamos Financieros a Largo Plazo al 31 de diciembre 2021 y 2020, es el
siguiente:
Préstamo financiero a Largo Plazo 2021 2020
Préstamos Bancarios
Banco La Hipoteca S.A. N° 53004502 US$ 89,765.27 100,985.93
US$ 6,252,474.89 4,168,316.59

Préstamo de crédito decreciente según contracto por un monto de $200,000.00 con destino a
capital de trabajo, tasa nominal 10.00% anual, tasa efectiva 11.5% a 4 años plazo. La garantía
consiste en hipoteca del inmueble. La forma de pago será mediante 48 cuotas de $ 2,561.87 en
concepto de capital de intereses y una última cuota por el saldo de capital e intereses al
vencimiento del plazo.
Nota 15 – Patrimonio
El detalle del patrimonio al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente:
Patrimonio 2021 2020
Capital Social Mínimo US$ 11,200.00 11,200.00
Capital Social Variable 183,180.00 183,180.00
Total US$ 2,000,000.00 2,000,000.00

Reserva Legal Acumulada US$ 15,430.00 8,768.47

Reserva Legal 8,271.61 6,661.53
Total US$ 256,870.13 400,000.00

Resultados Acumulados US$ 178,193.77 97,727.38

Pérdida o Utilidad del Ejercicio 96,975.27 80,466.39
Total US$ 1,298,552.48 2,371,918.67

Al 31 de diciembre de 2021 el capital social está conformado por 100 acciones de un valor
nominal de $ 112.00

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Notas a los Estados Financieros
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2021
(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)

Nota 16 – Ingresos de Operación

El detalle de ingresos al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente:

Ingresos de Operación 2021 2020

Venta de Tubos PVC US$ 190,869.77 171,782.79
Venta de Productos en Cobre 109,068.44 98,161.60
Venta de Llaves y herramientas 245,403.99 220,863.59

Total US$ 4,407,196.05 10,228,944.62

Nota 17 – Costo de Ventas

El detalle de costo de venta al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente:
Costo de Venta 2021 2020
Costo de Venta US $566,832.29 1,838,985.56
US $566,832.29 1,838,985.56

Nota 18 – Gastos de Operación

El detalle de los gastos de operación al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente:

Gastos de Administración 2021 2020

Sueldos US$ 41,363.27 39,295.11
Horas Extras 10,027.46 9,526.09
Vacaciones 12,534.32 11,907.61
Bonificaciones 6,267.16 5,953.80
ISSS/AFP 11,280.89 10,716.85
INSAFORP 125.34 119.08
Electricidad 3,760.30 3,572.28
Comunicaciones e Internet 12,534.32 11,907.61
Agua 2,506.86 2,381.52
Mantenimiento y Reparaciones 2,506.86 2,381.52
Combustible y Lubricantes 5,013.73 4,763.04
Depreciaciones 17,422.71 16,551.57

US$ 1,679,165.51 4,868,985.06

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Gastos de Venta 2021 2020
Sueldos US$ 32,454.32 30,831.61
Horas Extras 9,932.99 9,436.34
Vacaciones 1,966.93 1,868.58
Bonificaciones 8,851.18 8,408.62
ISSS/AFP 9,834.64 9,342.91
INSAFORP 1,966.93 1,868.58
Electricidad 3,933.86 3,737.16
Comunicación e Internet 2,950.39 2,802.87
Agua 983.46 934.29
Mantenimiento y Reparaciones 885.12 840.86
Combustible y Lubricantes 1,966.93 1,868.58
Publicidad 9,834.64 9,342.91
Depreciación 12,785.04 12,145.78

US$ 98,346.43 93,429.11

Nota 19 – Gasto por Impuesto Sobre la Renta

Para el año terminado el 31 de diciembre de 2021 la Compañía calcula el impuesto sobre la renta
corriente de conformidad con la legislación vigente a la fecha del balance, para las rentas en El
Salvador se realiza basado en el cálculo, tomando el importe mayor resultante entre las dos
formas como el Impuesto Sobre la Renta a pagar en el ejercicio de su determinación, una de ellas
es aplicando a la utilidad antes del impuesto sobre la renta los ajustes de ciertas partidas afectas o
no al impuesto, de conformidad con la tasa de impuesto vigente a la fecha del balance, que es del
treinta por ciento (30%).

Nota 20 – Litigios Pendientes

Al 31 de diciembre de 2020 no existen litigios judiciales ni administrativos pendientes que

pudieran afectar materialmente el patrimonio de la compañía.

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