INTEGRANTES

·        Fernández Puchuri, Nicol

·        Ramos Faraj, Camila
·        Roman Carbajal, Marjorie
 LECHE GLORIA S.A.

RUC: 20100190747
DIRECCION: Av. Républic de Panamá Nro. 2461 Urb. Santa Catalina
TIPO DE EMPRESA: Elaboración de productos lacteos de bebdias no alcohólicas

Caso Practico

Se pide elaborar el presupuesto operativo y presupuesto de flujo de efectivo de la empresa Leche Gloria S.A
julio y agosto del año 2023

- Se pronostica ventas de 4800 unidades para el mes de mayo y aumento del 20% a partir de junio
- El precio de venta por unidad es de s/.78
- El cobro de las ventas se realiza el 70% al contado y el 30% al crédito a 30 dias.
- Se pronostica la elaboracion de 5000 unidades para el mes de mayo y un aumento del 15% a junio
- El costo de produccion por unidad es de s/.50
- El pago a los proveedores se da 60% al contado y 40% al crédito a 30 días.
- Los gastos administrativos se deducen del 15% de las proyecciones de las ventas.
- Los gastos de ventas se deducen del 12% de las proyecciones de las ventas.
- Se obtiene un prestamo de s/.350,000, el cual sera pagado en cuotas de s/.5,800 e intereses de s/2,320 en
-La empresa cuenta con maquinaria y equipo que se deprecia en s/.1,200 al mes
 LECHE GLORIA S.A.

b. Santa Catalina
bebdias no alcohólicas

flujo de efectivo de la empresa Leche Gloria S.A. para el periodo de los meses de mayo, junio ,
julio y agosto del año 2023

y aumento del 20% a partir de junio

l crédito a 30 dias.
e mayo y un aumento del 15% a junio

dito a 30 días.
ciones de las ventas.
s de las ventas.
n cuotas de s/.5,800 e intereses de s/2,320 en junio. s/.2,260 en julio y s/.2,140
en s/.1,200 al mes
Reporte de Estados Financieros
Año: 2022
Periodo: Anual
Empresa: LECHE GLORIA S.A. (ANTES GLORIA S.A.)
Tipo: Individual

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para
Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Otros Activos no Financieros

Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral

Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros

Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos

para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta

Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado
Ingresos Financieros

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo

Gastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones)

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos

Diferencias de Cambio Neto

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingreso (Gasto) por Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA

4D0101
4D0126
4D0127
4D0128
4DT004
4DT005
4D0129
4D0130
4D0131
4D0104
4D0105
4D0132

4D0133

4D0134

4D0135

4D0137

4D0138
4D0139

4D0140

4D0141

4D0114

4D0112
4D0136
4D01ST
4D0201
4D0226
4D0227
4D0228
4DT007
4DT008
4D0229
4D0230
4D0231
4D0204
4D0205
4D0232

4D0233

4D0234

4D0235

4D0237

4D0238

4D0239
4D0240

4D0241

4D0214

4D0212
4D0236
4D02ST

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios

Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a
Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Pagos a y por Cuenta de los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para
la Venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Operaciones
Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas

Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades

Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo
Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de
las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado
del Período, neto de Impuestos:
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor
Razonable, neto de Impuestos
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos,
neto de Impuestos
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios
en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio, neto de Impuestos

Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios

Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado
del Periodo neto de Impuestos
Coberturas del Flujo de Efectivo

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos

Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de

Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido Mediante
Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de Impuestos
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Extranjero, neto de Impuesto
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios en
el Extranjero, neto de Impuestos
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para
la Venta
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros
Disponibles para la Venta, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto
de Impuestos
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones,
neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de
Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la

Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral

Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con

Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos

Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos

Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado,
neto de Impuestos

Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios

Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto de
Impuestos
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto

FIRMANTES
Firmante

ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

Jorge Columbo Rodriguez Rodriguez|Representante Legal
 NOTA 2022 2021

0 0 0
0 0 0
5 406,166 495,705
0 0 0
0 503,177 511,461
6 221,453 258,958
33 196,078 203,498
7 85,646 49,005
0 0 0
8 1,083,244 770,695
0 0 0
0 0 0
0 6,711 6,089

0 0 0

0 1,999,298 1,783,950

0 0 0
0 1,999,298 1,783,950
0 0 0
0 0 0
9 113,890 115,391
0 273,668 119,595
6 3,411 0
33 137,678 66,830
7 132,579 52,765
0 0 0
0 0 0
0 0 0
10 68,837 69,845
11 y 13 1,426,270 1,457,466
12 14,488 17,378
0 0 0
 0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 1,897,153 1,779,675
0 3,896,451 3,563,625
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 1,210,999 1,094,234
15 388,785 337,593
33 700,257 617,323
16 121,957 139,318
0 0 0
0 0 0
17 5,427 6,122
0 0 0
0 0 0

0 1,216,426 1,100,356

0 0 0
0 1,216,426 1,100,356
0 0 0
14 1,175,000 1,095,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
17 12,847 17,747
18 85,670 86,320
0 0 0
0 0 0
0 1,273,517 1,199,067
0 2,489,943 2,299,423
0 0 0
19 382,502 382,502
0 0 0
19 38,470 39,019
0 0 0
 19 76,500 76,500
19 909,036 766,181
0 0 0
0 1,406,508 1,264,202
0 3,896,451 3,563,625

NOTA 2022 2021

20 3,940,811 3,771,447
21 -3,273,204 -3,064,450
0 667,607 706,997
22 -294,026 -277,052
23 -145,817 -159,028
26 46,541 59,767
27 -1,090 -1,638
0 0 0
0 273,215 329,046

0 0 0
28 29,168 8,211

0 0 0
29 -72,829 -22,588

0 0 0

0 0 0
3(b) -15,331 15,316

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 214,223 329,985
18(b) -67,090 -103,687
0 147,133 226,298

0 0 0
0 147,133 226,298
0 0 0
0 0 0
32 0.349 0.537
 0 0 0
0 0.349 0.537
32 0.349 0.537
0 0 0
0 0.349 0.537
0 0 0
32 0.349 0.537
0 0 0
0 0.349 0.537
32 0.349 0.537
0 0 0
0 0.349 0.537

Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2021 382,502 39,019

1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 382,502 39,019
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero

de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos
(pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del valor razonable
17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a
término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que
se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme
para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
acciones
20. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones propias en
cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 382,502 39,019
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2022 382,502 39,019
1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 382,502 39,019
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero

de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos
(pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que
se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales
de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme
para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
acciones
20. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones propias en
cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio -549
Total incremento (disminución) en el patrimonio -549
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 382,502 38,470

NOTA 2022 2021

0 0 0
0 0 0
0 4,743,291 4,473,868

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 4,603 28,773
0 0 0
0 -4,231,526 -3,906,096

0 0 0
0 -161,210 -194,917

0 0 0
0 -170,690 -129,675

0 184,468 271,953
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -88,711 -110,547
0 -3,447 -7,273

0 92,310 154,133
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0
33(n) 178,178 371,126

0 0 0
0 0 0

0 0 0
26(a) 1,066 1,303
0 0 0
0 0 0
0 0 0
33(n) 9,487 6,831
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
33(n) -284,121 -558,415

0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
11(a) y (b) -78,960 -35,119
12(a) y (b) -531 -2,469
0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 -174,881 -216,743
0 0 0
0 0 0
14 (e ) 4,030,000 3,153,000
33(n) 17,148 374,633

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
14 (e ) -3,950,000 -2,528,000
17 (e ) -6,852 -5,630
33(n) -17,148 -374,633

0 0 0

0 0 0
 0 0 0
0 -57,589 -18,479
16(b) -17,700 -136,520
0 0 0

0 -4,827 0

0 -6,968 464,371

0 -89,539 401,761

0 0 0
0 -89,539 401,761
5 495,705 93,944
5 406,166 495,705

NOTA 2022 2021

0 147,133 226,298

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 147,133 226,298

Fecha

29 Mar. 2023 15:47:13

Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados

76,500 1,347,883

76,500 1,347,883

226,298

226,298
-808,000
 -581,702
76,500 766,181
76,500 766,181

76,500 766,181

147,133

147,133
 -4,278
142,855
76,500 909,036
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio al Valor Razonable Superávit de Revaluación
 Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
 Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
para la Venta Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta
Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de
la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios
en Otro Resultado Integral Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio

1,845,904

1,845,904

226,298

226,298
-808,000
 -581,702
1,264,202
1,264,202

1,264,202

147,133

147,133
 -4,827
142,306
1,406,508
 PRESUPUESTO OPERATIVO

1 PRESUPUESTO DE INGRESOS (VENTAS)

MAYO JUNIO
Unidades 4800 5760
Precio de venta 78 78
TOTAL 374,400.00 449,280.00

PRESUPUESTO DE COBROS

MAYO JUNIO
Contado 70% 262,080.00 314,496.00
Crédito a 30 dias 30% 112,320.00
TOTAL 262,080.00 426,816.00

COSTO DE PRODUCCION DE UNA PLANCHA DE LECHE GLORIA

Producto 1
3 Costo Materia Directos
Leche cruda S/10.20
Regulador de acidez S/6.40
Estabilizadores S/5.80
4 Costo Mano de Obra Directa
Trabajadores de la fabrica S/15.00
5 Gastos Indirectos de Fabricación
Materiales indirectos S/3.60
Mano de obra indirecta S/5.00
8
Electricidad S/1.70
Depreciacion de la maquinaria S/2.30
TOTAL S/50.00

INVENTARIO
Los inventarios del ultimo mes fueron:

Materia Prima S/18,500.00

UNIDADES PRECIO UNITARIO

Productos terminados (Inventario Inicial) 3800 S/50.00

Productos Terminados (inventario Final) 24967 S/50.00

6
7 Productos vendidos 25,766.40 78.00
2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION (COMPRAS)

MAYO JUNIO
Unidades 5000 5750
Precio de compra 50 50
TOTAL 250,000.00 287,500.00

PRESUPUESTO DE PAGOS

MAYO JUNIO
Contado 60% 150,000.00 172,500.00
Crédito a 30 dias 40% 100,000.00
TOTAL 150,000.00 272,500.00

PRESUPUESTO OPERATIVO PROYECTADO

MAYO JUNIO
Ventas 374,400.00 449,280.00
Costo de ventas(compras) - 250,000.00 - 287,500.00
UTILIDAD BRUTA 124,400.00 161,780.00

Gastos administrativos 56,160.00 67,392.00

Gastos de ventas 44,928.00 53,913.60
Depreciación 1,200.00 1,200.00
UTILIDAD OPERATIVA 22,112.00 39,274.40

Intereses - 2,320.00
UTILIDAD ANTES DE IMP. 22,112.00 36,954.40

Impuestos (2%) 442.24 739.09

UTILIDAD NETA 21,669.76 36,215.31
PERATIVO

JULIO AGOSTO
6912 8294
78 78
539,136.00 646,963.20

JULIO AGOSTO
377,395.20 452,874.24
134,784.00 161,740.80
512,179.20 614,615.04

DE LECHE GLORIA

TOTAL

S/ 190,000.00

S/ 1,248,343.75

2,009,779.20
 JULIO AGOSTO
6613 7604
50 50
330,625.00 380,218.75

JULIO AGOSTO
198,375.00 228,131.25
115,000.00 132,250.00
313,375.00 360,381.25

JULIO AGOSTO
539,136.00 646,963.20
- 330,625.00 - 380,218.75
208,511.00 266,744.45

80,870.40 97,044.48
64,696.32 77,635.58
1,200.00 1,200.00
61,744.28 90,864.39

- 2,260.00 - 2,140.00
59,484.28 88,724.39

1,189.69 1,774.49
58,294.59 86,949.90
9 ESTADO DE SITUACION FINANC

Cuenta
ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja

Inventarios

Cuentas por cobrar comerciales

Cuentas por cobrar

Mercaderia

Otras cuentas por cobrar

TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES

Cuentas por cobrar a largo plazo

Cuentas por cobrar a vinculadas a largo

plazo

Otras cuentas por cobrar a largo plazo

Inversiones permanentes
Inmuebles, maquinaria y equipo (neto de
depreciación)
Activos intagibles (neto de amortización
acumulada)
 Impuesto a la Renta y Participación
diferidos (Activo)

Otros Activos

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL DE ACTIVO
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE

Sobregiros y Pagarés Bancarios

Cuentas por pagar

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar

Parte Corriente de las Deudas a Largo

Plazo

Impuesto a la Renta y Participaciones

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Ingresos Diferidos

Impuesto a la Renta y Participaciones

Diferidos Pasivo

TOTAL DE PASIVOS
 PATRIMONIO

Capital Social

Utilidades Acumuladas

Utilidades del Ejercicio

Reservas de Capital
Otras Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO +

TOTAL DE ACTIVOS
STADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO

MAYO JUNIO JULIO

361,434.24 24,151.31 43,987.79

190,000.00 190,000.00 190,000.00

262,080.00 426,816.00 512,179.20

18,500.00 18,500.00 18,500.00

832,014.24 659,467.31 764,666.99

1,200.00 1,200.00 1,200.00

5,800.00 5,800.00
 1,200.00 7,000.00 7,000.00

833,214.24 666,467.31 771,666.99

150,000.00 272,500.00 313,375.00

332,329.76 390,169.14 453,652.62

2,320.00 2,260.00

442.24 739.09 1,189.69

350,000.00

442.24 739.09 1,189.69

833,214.24 666,467.32 771,666.99

 0.00 0.00 0.00

833,214.24 666,467.32 771,666.99

0.00 0.00 0.00

AGOSTO

69,839.24

190,000.00

614,615.04

18,500.00

892,954.28

1,200.00

5,800.00
 7,000.00

899,954.28

360,381.25

533,884.05

2,140.00
Intereses

1,774.49

Prestamo

1,774.49

899,954.28
 0.00 Conclusion:

899,954.28 Podemos concluir que en el mes

diminucion pero vemos que en e
incremento en las ganancias de
0.00 decir que la empresa tuvo perdid
vieron que en el mes de junio y j
ventas....
ue en el mes de junio y julio hubo una
mos que en el mes de agosto hubo un
anancias de 899,954.28 soles eso quiere
a tuvo perdidas pero se recupero porque
s de junio y julio no hubo muchas
 PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

GASTOS DE ADMINISTRACION
MAYO 374,400.00 15%
JUNIO 449,280.00 15%
JULIO 539,136.00 15%
AGOSTO 646,963.20 15%

GASTOS DE VENTAS
MAYO 374,400.00 12%
JUNIO 449,280.00 12%
JULIO 539,136.00 12%
AGOSTO 646,963.20 12%

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Y DE INVERSIÓN
MAYO JUNIO
INGRESOS
Cuentas por cobrar 262,080.00 426,816.00
Financiamiento y
diferencia de Prestamos (tipos de cambio 3.70) 350,000.00
cambio
TOTAL INGRESOS 612,080.00 426,816.00

EGRESOS
Cuentas por pagar 150,000.00 272,500.00
Gastos administrativos 56,160.00 67,392.00
Gastos de ventas 44,928.00 53,913.60
Pago de impuestos 442.24 739.09
TOTAL EGRESOS 361,434.24 32,271.31

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

Amortizaciones 5,800.00
Intereses 2,320.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 361,434.24 24,151.31
E FLUJO DE EFECTIVO

N
56,160.00
67,392.00
80,870.40
97,044.48

44,928.00
53,913.60
64,696.32
77,635.58

N Y DE INVERSIÓN
JULIO AGOSTO

512,179.20 614,615.04

512,179.20 614,615.04

313,375.00 360,381.25
80,870.40 97,044.48
64,696.32 77,635.58
1,189.69 1,774.49
52,047.79 77,779.24

5,800.00 5,800.00
2,260.00 2,140.00
43,987.79 69,839.24