Caratula

Curso GERENCIA DE EVALUACION FINANCIERA

Profesor JEANMARCO DAVID VILLEGAS ALVAREZ

Alumnos YENY Chaisa Vilca U17200879.

Alumnos José A. challan MAMANI u19202780

SECCIÒN: (21821)
Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 21/04/2022 11:01:29 a.m.

Año: 2020
Periodo: Anual
Empresa: ALICORP S.A.A.
Tipo: Consolidada
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros

Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cob
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Otros Activos no Financieros
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros

Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos

para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Total Patrimonio
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta

Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado
Ingresos Financieros

Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo

Gastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones)

Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios

Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Diferencias de Cambio Neto

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingreso (Gasto) por Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA

4D0101
4D0126
4D0127
4D0128
4DT004
4DT005
4D0129
4D0130
4D0131
4D0104
4D0105
4D0132

4D0133

4D0134

4D0135
4D0137

4D0138

4D0139

4D0140

4D0141

4D0114

4D0112
4D0136
4D01ST
4D0201
4D0226
4D0227
4D0228
4DT007
4DT008
4D0229
4D0230
4D0231
4D0204
4D0205
4D0232

4D0233

4D0234

4D0235

4D0237
4D0238

4D0239

4D0240

4D0241

4D0214

4D0212
4D0236
4D02ST

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios

Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a
Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Pagos a y por Cuenta de Los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para
la Venta
Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Operaciones
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control

Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera)

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de
las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta

Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado
del Período, neto de Impuestos:
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor
Razonable, neto de Impuestos
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos,
neto de Impuestos
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios
en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio, neto de Impuestos

Participación en Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos

Contabilizados por el Método de Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del
Periodo, neto de Impuestos
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado
del Periodo neto de Impuestos
Coberturas del Flujo de Efectivo

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos

Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de

Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido
Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de
Impuestos
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Extranjero, neto de Impuesto
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios
en el Extranjero, neto de Impuestos

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para
la Venta
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancias (Pérdidas) Por Nuevas Mediciones De Activos Financieros
Disponibles Para La Venta, Netas De Impuestos
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto
de Impuestos
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de

Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la

Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral

Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con

Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos

Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos

Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado,
neto de Impuestos

Participacion de Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos

Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
 Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto

FIRMANTES
Firmante

ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

Alfredo Luis Miguel Eduardo Perez Gubbins|Gerente General|Representante L
INFORMACION FINANCIERA AUDITADA AC(DICTAMEN,EEFF Y NOTAS)
Alfredo Luis Miguel Eduardo Perez Gubbins|Gerente General|Representante L
Fecha y Hora de generación: 21/04/2022 11:01:29 a.m.

NOTA 2020 2019 2018

0 0 0 0
0 0 0 0
17 570,803 840,021 1,037,185
24,19,37 188,872 75,713 61,743
0 1,622,922 1,869,640 1,468,677
18 2,091,572 1,622,919 1,456,952
0 0 0 0
20 342,835 287,848 261,173
20(g) 215,379 216,915 181,061
21 2,091,572 1,622,919 1,456,952
0 0 0 0
35(b) 68,152 37,482 29,152
22 46,129 18,403 13,639

0 0 0 0

0 4,588,450 4,464,178 4,067,348

23 30,318 26,639 36,638

0 4,618,768 4,490,817 4,103,986
0 0 0 0
24-37(a,b) 29,801 19,167 401,803

25 19,963 17,323 17,444

0 148653 140994 86828
0 0 0 8,844
0 0 0 0
20 148,653 140,994 77,984
0 0 0 0
0 0 0 0
0 243 286 788
 0 0 7,492 0
26,28 3,754,208 3,649,211 2,880,335
27 1,525,559 1,318,649 753,318
35(c) 207,248 201,586 131,885
35(b) 125 3,492 3,292
29 1,345,543 1,393,264 988,971
0 0 0 0

0 0 0 0
0 7,031,343 6,751,464 5,264,664
0 11,650,111 11,242,281 9,368,650
0 0 0 0
0 0 0 0
30-37(a,b) 558,545 803,799 974,515
0 2,755,299 2,329,348 1,903,158
31 2,550,048 2,143,411 1,759,968
39(b) 13,456 0 890
32 190,505 182,894 139,548
0 1,290 3,043 2,752
33 206,994 226,731 189,912
34(b) 59,554 48,662 40,665
35(b) 23,939 54,013 11,566
0 0 0 0

0 3,604,331 3,462,553 3,119,816

0 0 0 0
0 3,604,331 3,462,553 3,119,816
0 0 0 0
30 3,515,304 3,422,911 2,418,199
0 6,578 2,958 2,594
0 0 0 0
0 0 0 0
32 6,537 0 0
0 41 2,958 2,594
33 23,625 25,010 25,053
34(b) 83,082 96,230 43,987
35(c) 736,367 774,113 534,026
0 0 0 0
0 0 0 0
0 4,364,956 4,321,222 3,023,859
0 7,969,287 7,783,775 6,143,675
0 0 0 0
 36 847,192 847,192 847,192
0 0 0 0
36 7,388 7,388 7,388
0 0 0 0
36 169,309 165,368 168,329
36 2,540,993 2,415,276 1,874,236
36 80,687 -8,719 311,284
0 3,645,569 3,426,505 3,208,429
0 35,255 32,001 16,546
0 3,680,824 3,458,506 3,224,975
0 11,650,111 11,242,281 9,368,650

NOTA 2020 2019 2018

8 10,131,767 9,872,187 8,288,702

9 -7,712,254 -7,420,013 -6,240,926
0 2,419,513 2,452,174 2,047,776
10 -862,157 -801,905 -673,419
11 -688,428 -651,838 -601,726
13(a) 24,368 17,082 35,429
13(a) -87,896 -50,636 -12,638
37(c) -11,557 -16,302 3,268
0 793,843 948,575 798,690

0 0 0 0
14-7(b) 56,865 92,428 114,168

0 0 0 0
15 -321,671 -346,100 -232,549

0 0 0 0

25(b) -208 -1,814 1,747

42(b)(i) -14,465 5,326 -20,045

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0
0 514,364 698,415 662,011
35(a) -183,717 -217,230 -217,201
 0 330,647 481,185 444,810

0 0 0 0
0 330,647 481,185 444,810
0 0 0 0
0 327,393 476,231 442,881
0 3,254 4,954 1,929
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0.383 0.557 0.518
0 0 0 0
16 0.383 0.557 0.518
0 0.383 0.557 0.518
0 0 0 0
16 0.383 0.557 0.518
0 0 0 0
0 0.383 0.557 0.518
0 0 0 0
16 0.383 0.557 0.518
0 0.383 0.557 0.518
0 0 0 0
16 0.383 0.557 0.518

Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2019 847,192 7,388

1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 847,192 7,388
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen pérdida de control
15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e
incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del

dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los
que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme
para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 847,192 7,388
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2020 847,192 7,388
1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 847,192 7,388
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
coberturas del valor razonable
16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del
dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los
que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme
para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 847,192 7,388

NOTA 2020 2019 2018

0 0 0 0
0 0 0 0
0 10,354,908 9,736,274 8,363,671

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0
0 130,983 108,986 138,600
0 0 0 0
0 -7,830,542 -7,437,835 -6,371,899

0 0 0 0
0 -1,000,947 -925,620 -748,653

0 0 0 0
0 -193,681 -72,501 -24,004

0 1,460,721 1,409,304 1,357,715

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
35(b) -271,047 -251,008 -306,024
0 -117,257 -70,920 -131,071

0 1,072,417 1,087,376 920,620

0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0

24(a) 0 342,930 0
0 0 0 0

0 0 0 0
13(c) 2,279 26,992 3,794
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 38,263 39,178 45,112
24(b) 0 10,257 7,168
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

3 0 -1,581,495 -1,111,838
26(a) -255,589 -187,134 -222,404
27(a) -139,323 -107,153 -102,169
0 0 0 0
0 0 0 0

0 -17,793 -8,564 177,084

0 -372,163 -1,464,989 -1,203,253

0 0 0 0
0 0 0 0
0 3,142,100 6,303,566 4,130,901

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 -3,638,127 -5,628,036 -3,469,137
 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0
0 -295,699 -282,932 -177,318
36(e) -213,374 -204,715 -204,950
0 0 0 0

0 -1,978 191 -3,620

0 -1,007,078 188,074 275,876

0 -306,824 -189,539 -6,757

0 37,606 -7,625 561

0 -269,218 -197,164 -6,196
17 840,021 1,037,185 1,043,381
17 570,803 840,021 1,037,185

NOTA 2020 2019 2018

0 330,647 481,185 444,810

0 0 0 0

24(a.2) 11,396 -12,477 26,038

0 0 0 0

0 12 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 11,408 -12,477 26,038

0 0 0 0
0 -38,543 4,428 2,999

37(c) -38,543 4,428 2,999

0 0 0 0

0 0 0 0
 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 126,456 -36,785 68,810

43(c) 126,456 -36,785 68,810

0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0
0 2,054 -5,261 -2,842

0 2,054 -5,261 -2,842

0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 89,967 -37,618 68,967

0 101,375 -50,095 95,005
0 432,022 431,090 539,815
 0 0 0 0
0 428,768 426,136 537,886
0 3,254 4,954 1,929
0 432,022 431,090 539,815

Fecha

3/25/2021 14:09

3/25/2021 14:12
ventas a credito
Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados

168,329 1,874,236

168,329 1,874,236

476,231
269,908
746,139
-205,099
 -2,961

-2,961 541,040
165,368 2,415,276
165,368 2,415,276

165,368 2,415,276

327,393
11,969
339,362
-213,645
 3,941

3,941 125,717
169,309 2,540,993
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Instrumentos de
Superávit de Revaluación
Patrimonio al Valor Razonable

286,871

286,871

-282,385
-282,385
-282,385
4,486
4,486

4,486

-573
-573
 -573
3,913
 Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos
Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
12
12
12
12
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
Participación en otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos
Coberturas del Flujo de Efectivo
Contabilizados por el Método de Participación

2,448

2,448

4,428
4,428
 4,428
6,876
6,876

6,876

-38,543
-38,543
-38,543
-31,667
Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero

24,076

24,076

-36,785
-36,785
-36,785
-12,709
-12,709

-12,709

126,456
126,456
126,456
113,747
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta
para la Venta
Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio
de la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios
Otras Reservas de Patrimonio
en Otro Resultado Integral

311,284

311,284

-320,003
-320,003
-320,003
-8,719
-8,719

-8,719

89,406
89,406
89,406
80,687
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora Participaciones no Controladoras Total Patrimonio

3,208,429 16,546 3,224,975

3,208,429 16,546 3,224,975

476,231 4,954 481,185

-50,095 -50,095
426,136 4,954 431,090
-205,099 -205,099

10,501 10,501
 -2,961 -2,961

218,076 15,455 233,531

3,426,505 32,001 3,458,506
3,426,505 32,001 3,458,506

3,426,505 32,001 3,458,506

327,393 3,254 330,647

101,375 101,375
428,768 3,254 432,022
-213,645 -213,645
 3,941 3,941

219,064 3,254 222,318

3,645,569 35,255 3,680,824
 Proyecto flujo de caja

Se tiene los sigueintes datos para un proyecto

Las ventas entre el 2019 y el 2020 estan creciendo en un 6.3% y un costo variable de 5,3%
1 HORIZONTE DEL PROYECTO: 5 AÑOS
2 EN EL AÑO 1 SE ESTIMA QUE LAS VENTAS SERAN DE S/10,045,591
3 LAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS CORRESPONDEN A S/.701581 EN TERRENOS, S/.998,030 EN CONSTRUCC
TERRENO S/ 701,581.00
CONSTRUCCION S/ 998,030.00
MAQUINARIA S/ 1,903,934.00
4 EL COSTO VARIABLE ES DE S/.3,350,122 PARA CUALQUIER NIVEL DE ACTIVIDAD, Y LOS COSTOS FIJOS SON DE
5 LA TASA DE IMPUESTO A LAS UTILIDADES ES DEL 30%
6 EL VALOR DE DESECHO SE CALCULA POR EL METODO CONTABLE: S/. 2,052,760

CALCULO DE DEPRECIACION:
DE LA CONSTRUCCION: 988,030/20 49,902
DE LA MAQUINARIA: 1,903,934/10 190,393

EL VALOR DE DESECHO SE CALCULA EN S/.2,052,760 E INCL

EL VALOR LIBRO DEL TERRENO QUE NO SE DEPRECIA (621581)
EL VALOR LIBRO DE LA CONSTRUCCION (988,030 - 12 X 49,902 = S/.399,212 )
EL VALOR LIBRO DE LA MAQUINA QUE SE COMPRO AL FINAL DEL QUINTO AÑO
(1903934 - 5 X 190,393 = 951967)
VALOR DE DESECHO
S/ 1,903,934.00 S/ 951,967.00
S/ 951,967.00

CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO:

SE CALCULA MULTIPLICANDO POR 0.5 LA DIFERENCIA DEL COSTO DE OPERACIÓN DE DOS PERIODOS
CONSECUTIVOS, ASI:

0.5 X (COSTO DE OPERACIÓN (n) - COSTO DE OPERACIÓN (N-1)

DONDE EL COSTO DE OPERACIÓN = COSTO VARIABLE + COSTO FIJO

1) FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
Rubro 0
(+) Ingresos
(+) Venta de activos
(-) Costos variables
(-) Costos fijos
(-) depreciacion construccion
(-) depreciacion maquinaria
(-) valor libro
Utilidad antes de impuestos
(-) Impuesto 30%
Utilidad neta
(+) depreciacion construccion
(+) depreciacion maquinaria
(+) valor libro
(-) Terreno 701,581
(-) Construccion 998,030
(-) Maquinaria 1,903,934
(-) Capital de trabajo 3,302,291
(+) Valor de desecho
Flujo del proyecto -6,905,836

SUPUESTOS ADICIONALES
1 EL 70% DE LA INVERSION FIJA SE FINANCIA CON UN PRESTAMO A CINCO AÑOS DE PLAZO Y
2 EL CAPITAL DE TRABAJO, LAS INVERSIONES DE REPOSICIÓN Y EL 40% DE LAS INVERSIONES

PARA INCORPORAR EL EFECTO DEL FINANCIAMIENTO, DEBE CALCULARSE PRIMERO, EL MO

ANUALMENTE Y DIFERENCIAR DE ELLA LOS COMPONENTES DE INTERES Y DE AMORTIZACI

EL MONTO DEL PRÉSTAMO ASCIENDE A 70% X s/.950987 =s/.665690.

TASA 8%
NPER 5
Va 665690.9

CUOTA -S/166,726.58
 SE ELABORA LA SIGUIENTE TABLA DE AMORTIZAC
PERIODO SALDO INICIAL INTERES
1 665,691 53,255
2 552,220 44,178
3 429,671 34,374
4 297,318 23,785
5 154,376 12,350

2) FLUJO DE CAJA FINANCIERO CON EFECTO DE PRÉ

Rubro 0
(+) Ingresos
(+) Venta de activos
(-) Costos variables
(-) Costos fijos
(-) Intereses
(-) depreciacion construccion
(-) depreciacion maquinaria
(-) valor libro
Utilidad antes de impuestos
(-) Impuesto 30%
Utilidad neta
(+) depreciacion construccion
(+) depreciacion maquinaria
(+) valor libro
(-) Terreno 701,581
(-) Construccion 998,030
(-) Maquinaria 1,903,934
(-) Capital de trabajo 3,302,291
(+) Préstamo S/665,690.90
(-) Amortización
(+) Valor de desecho
Flujo del proyecto -6,240,145

CPPC 10.3%

VAN S/ 5,384,858.24

TIR 33%
 COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
VENTAS

S/.998,030 EN CONSTRUCCIONES QUE SE DEPRECIAN CONTABLEMENTE EN VEINTE AÑOS Y S/.1,903,934 EN MAQUINARIAS QUE SE DE

LOS COSTOS FIJOS SON DE S/.2,880,615 ANUALES.

052,760 E INCLUYE :
S/ 701,581.00
S/ 399,212.00 598,818

S/ 951,967.00
S/ 2,052,760.00

COSTOS FIJOS S/ 2,880,615.00

DE DOS PERIODOS 1
S/ 6,230,737.00
 5.30% 1.053

1 2 3 4 5
9,145,591 9,721,763 10,334,234 10,985,291 11,677,364
60,000
3,350,122 3,527,678 3,714,645 3,911,522 4,118,832
2,880,615 2,880,615 2,880,615 2,880,615 2,880,615
49,902 49,902 49,902 49,902 49,902
190,393 190,393 190,393 190,393 190,393
951,967
2,674,559 3,073,175 3,498,679 3,952,860 3,545,655
802,368 921,952 1,049,604 1,185,858 1,063,697
1,872,191 2,151,222 2,449,075 2,767,002 2,481,959
49,902 49,902 49,902 49,902 49,902
190,393 190,393 190,393 190,393 190,393
951,967

1,903,934
94,105 99,092 104,344 109,875 -3,709,707.06
2,052,760
2,018,381 2,292,425 2,585,026 2,897,422 7,532,754

A CINCO AÑOS DE PLAZO Y UNA TASA DE INTERES DEL 8% ANUAL.

40% DE LAS INVERSIONES FIJAS SE FINANCIA CON APORTES DE LOS INVERSIONISTAS.

LCULARSE PRIMERO, EL MONTO DE LA CUOTA QUE SE DEBERA SERVIR AL BANCO

INTERES Y DE AMORTIZACION DE LA DEUDA.

665690.9
DE AMORTIZACIÓN
PAGO ANUAL AMORTIZACION SALDO FINAL
166,727 113,471 552,220
166,727 122,549 429,671
166,727 132,353 297,318
166,727 142,941 154,376
166,727 154,376 0

EFECTO DE PRÉSTAMO:
1 2 3 4 5
9,145,591 9,721,763 10,334,234 10,985,291 11,677,364
60,000
3,350,122 3,527,678 3,714,645 3,911,522 4,118,832
2,880,615 2,880,615 2,880,615 2,880,615 2,880,615
53,255 44,178 34,374 23,785 12,350
49,902 49,902 49,902 49,902 49,902
190,393 190,393 190,393 190,393 190,393
951,967
2,621,304 3,028,997 3,464,305 3,929,074 3,533,305
786,391 908,699 1,039,292 1,178,722 1,059,992
1,834,913 2,120,298 2,425,014 2,750,352 2,473,314
S/ 49,901.50 S/ 49,901.50 S/ 49,901.50 S/ 49,901.50 S/ 49,901.50
S/ 190,393.40 S/ 190,393.40 S/ 190,393.40 S/ 190,393.40 S/ 190,393.40
S/ 951,967.00

S/ 1,903,934.00
S/ 94,104.93 S/ 99,092.49 S/ 104,344.39 S/ 109,874.64 -S/ 3,709,707.06

113,471 122,549 132,353 142,941 154,376

2,052,760
1,867,631 2,138,952 2,428,611 2,737,831 7,369,732

ES POSITIVO, POR TANTO ES VIABLE.

ES VIABLE PORQUE ESTA POR ENCIMA DEL COK

 S/ 2,880,615.00 TERRENO S/ 701,581.00
S/ 3,350,122.00 CONSTRUCCION S/ 998,030.00
S/ 9,145,591.00 MAQUINARIA S/ 1,903,934.00

MAQUINARIAS QUE SE DEPRECIAN EN DIEZ AÑOS, AUNQUE

COSTOS VARIBALES S/ 3,350,122.00 COSTO OPERATIVO S/ 6,230,737.00

2 3 4 5 CT (AÑO 0) = 0.53 X (37,000 - 0) = 15,000

S/ 6,408,293.47 S/ 6,595,260.42 S/ 6,792,136.63 S/ 6,999,447.28 0.53
S/ 177,556.47 S/ 186,966.96 S/ 196,876.21 S/ 207,310.65
S/ 94,104.93 S/ 99,092.49 S/ 104,344.39 S/ 109,874.64
0) = 0.53 X (37,000 - 0) = 15,000 18500
S/ 6,230,737.00 S/ 3,302,290.61 capital de trabajo
 T= 28%
i D/T = i A/T (1 - T)

2019 APORTE % COK TEA T Tasa fin

PATRIMONIO 3,458,506 30.76% 15% 30%

PASIVO CP 3,462,553 30.80% 10% 30% 10%
PASIVO LP 4,321,222 38.44% 13% 30% 13%
11,242,281 100.00%

2020 APORTE % COK TEA T

PATRIMONIO 3,680,824 31.59% 15% 30%

PASIVO CP 3,604,331 30.94% 10% 30% 10%
PASIVO LP 4,364,956 37.47% 13% 30% 13%
11,650,111 100.00%

Calculo del WAAC

ACTIVO PASIVO
D= S/ 3,604,331.00 D
PAS
IT S/. 11,650,111 PATR

PATRIMONIO
P= S/ 3,680,824 P
 COSTO (D/T) CCPP (PARCIAL) ES =

15.00% 4.6% 4.6%

7.20% 2.2% 2.2%
9.36% 3.5% 3.6%
CCpp 10.3% 10.4%

COSTO (D/T) CCPP (PARCIAL)

15% 4.7% 4.7%

7.2% 2.2% 2.2%
9.4% 3.4% 3.5%
CCpp 10.3% 10.5% 103.6%

S/ 3,604,331.00 49%
S/ 3,680,824 51%
S/ 7,285,155.00 100.00%
TEA 10%
COK 15%

0.49 0.1 (1-0.30) .`+ 0.32 0.15

1 1

0.49 0.07 .+ 0.048

0.0343 .+ 0.048

wacc 0.0823
8%