Reporte financiero anual consolidado 2020

Reporte de Estados Financieros
Fecha y Hora de generación: 09/09/2022 05:19:16 p.m.

Año: 2020
Periodo: Anual
Empresa: CORPORACION CERVESUR S.A.A.
Tipo: Consolidada
Estados Financieros
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Otros Activos no Financieros
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos

para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Total Patrimonio
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta
Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado
Ingresos Financieros
Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo

Gastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones)
Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios

Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Diferencias de Cambio Neto
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingreso (Gasto) por Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA
4D0101
4D0126
4D0127
4D0128
4DT004
4DT005
4D0129
4D0130
4D0131
4D0104
4D0105
4D0132
4D0133
4D0134
4D0135
4D0137
4D0138
4D0139
4D0140
4D0141
4D0114
4D0112
4D0136
4D01ST
4D0201
4D0226
4D0227
4D0228
4DT007
4DT008
4D0229
4D0230
4D0231
4D0204
4D0205
4D0232
4D0233
4D0234
4D0235
4D0237
4D0238
4D0239
4D0240
4D0241
4D0214
4D0212
4D0236
4D02ST
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a
Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Pagos a y por Cuenta de Los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para
la Venta
Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Operaciones
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo
Actividades de Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión

Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control
Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera)

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación

Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de
las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta
Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado
del Período, neto de Impuestos:
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor
Razonable, neto de Impuestos
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos,
neto de Impuestos
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios
en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio, neto de Impuestos
Participación en Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos

Contabilizados por el Método de Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado
del Periodo neto de Impuestos
Coberturas del Flujo de Efectivo
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos

Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos
Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de

Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido
Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de
Impuestos
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Extranjero, neto de Impuesto
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios
en el Extranjero, neto de Impuestos
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para
la Venta
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancias (Pérdidas) Por Nuevas Mediciones De Activos Financieros
Disponibles Para La Venta, Netas De Impuestos
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto
de Impuestos
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de

Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la

Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral
Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con
Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos
Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos

Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado,
neto de Impuestos
Participacion de Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos

Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
FIRMANTES
Firmante
ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

Christian Gabriel Harmsen Díaz|Representante Legal
INFORMACION FINANCIERA AUDITADA AC(DICTAMEN,EEFF Y NOTAS)
Christian Gabriel Harmsen Díaz|Representante Legal
Fecha y Hora de generación: 09/09/2022 05:19:16 p.m.
NOTA 2020 2019
0 0 0
0 0 0
0 47.922 61.936
0 46.226 12.123
0 143.46 141.545
0 109.899 107.205
0 0 0
0 33.561 34.34
0 0 0
0 186.495 228.819
0 49.16 44.766
0 0 0
0 2.774 2.705
0 0 0
0 476.037 491.894
0 3.836 2.99
0 479.873 494.884
0 0 0
0 300.393 302.282
0 4.828 7.698
0 1.792 1.59
0 0 0
0 0 0
0 1.792 1.59
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 21.282 21.282
0 436.562 451.729
0 2.485 2.694
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 548 10.571
0 0 0
0 767.89 797.846
0 1,247,763 1,292,730
0 0 0
0 0 0
0 107.353 144.885
0 84.53 117.902
0 51.174 57.932
0 0 0
0 33.356 59.97
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 1.908 2.256
0 193.791 265.043
0 0 0
0 193.791 265.043
0 0 0
0 103.257 80.894
0 0 650
0 0 0
0 0 0
0 0 650
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 87.75 88.97
0 0 0
0 949 6.836
0 191.956 177.35
0 385.747 442.393
0 0 0
0 225.729 225.733
0 14.03 13.862
0 14.302 14.897
0 0 0
0 54.372 54.372
0 336.883 312.501
0 148.211 158.113
0 793.527 779.478
0 68.489 70.859
0 862.016 850.337
0 1,247,763 1,292,730
NOTA 2020 2019
0 629.311 619.597
0 -523.99 -536.091
0 105.321 83.506
0 -33.482 -39.516
0 -40.252 -44.579
0 29.554 37.278
0 0 0
0 0 0
0 61.141 36.689
0 0 0
0 1.025 4.196
0 0 0
0 -10.84 -11.801
0 0 0
0 -3.223 -1.412
0 -8.293 1.894
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 39.81 29.566
0 -5.79 3.234
0 34.02 32.8
0 0 -3.185
0 34.02 29.615
0 0 0
0 34.25 28.985
0 -230 630
0 0 0
0 0 0
0 1,427 1,205
0 0 0
0 1,427 1,205
0 0.143 0.121
0 0 0
0 0.143 0.121
0 0 0
0 1,427 1,205
0 0 0
0 1,427 1,205
0 0.143 0.121
0 0 0
0 0.143 0.121
Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2019 227.695 13.05 15.773

1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 227.695 13.05 15.773
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen pérdida de control
15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
coberturas del valor razonable
16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del

dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los
que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme
para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
cartera -1.962 812 -876
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio -1.962 812 -876
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 225.733 13.862 14.897
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2020 225.733 13.862 14.897
1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 225.733 13.862 14.897
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen pérdida de control
15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
coberturas del valor razonable
16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del

dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los
que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme
para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
cartera -4 168 -595
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio -4 168 -595
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 225.729 14.03 14.302
NOTA 2020 2019
0 0 0
0 0 0
0 595.901 625.149
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 7.503 6.808
0 0 0
0 -321.543 -379.769
0 0 0
0 -204.559 -241.601
0 0 0
0 -42.332 -4.48
0 34.97 6.107
0 1.041 4.228
0 -10.84 -16.243
0 20.023 19.847
0 0 0
0 0 0
0 14.876 2.349
0 60.07 16.288
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 60.237
0 0 0
0 0 0
0 5.943 4.779
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -10.331 -6.238
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -26.435 -20.002
0 -264 -101
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -31.087 38.675
0 0 0
0 0 0
0 258.102 264.229
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -289.117 -268.513
0 0 0
0 0 0
0 -431 -2.026
0 0 0
0 0 0
0 -11.551 -11.6
0 0 0
0 0 0
0 -42.997 -17.91
0 -14.014 37.053
0 0 0
0 -14.014 37.053
0 61.936 24.883
0 47.922 61.936
NOTA 2020 2019
0 34.02 29.615
0 0 0
0 -9.57 -27.392
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -9.57 -27.392
0 0 0
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0 0 0
0 0 0
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0 0 0
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0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -9.57 -27.392
0 24.45 2.223
0 0 0
0 24.348 1.119
0 102 1.104
0 24.45 2.223
Fecha
22 Apr 2021 14:13:57
22 Apr 2021 14:17:28

Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados
54.35 271.461
54.35 271.461
28.985
28.985
-9.372
431
22 20.996
22 41.04
54.372 312.501
54.372 312.501
54.372 312.501
34.25
34.25
-9.585
-283
24.382
54.372 336.883
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Instrumentos de Superávit de Revaluación
Patrimonio al Valor Razonable
185.979
185.979
-27.866
-27.866
-27.866
158.113
158.113
158.113
-9.902
-9.902
-9.902
148.211
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos
Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
Participación en otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos Coberturas del Flujo de Efectivo
Contabilizados por el Método de Participación
Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta
para la Venta
Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio
de la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios Otras Reservas de Patrimonio
en Otro Resultado Integral
185.979
185.979
-27.866
-27.866
-27.866
158.113
158.113
158.113
-9.902
-9.902
-9.902
148.211
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora Participaciones no Controladoras Total Patrimonio
768.308 78.912 847.22
768.308 78.912 847.22
28.985 630 29.615

-27.866 474 -27.392
1.119 1.104 2.223
-9.372 -2.425 -11.797
431 -6.711 -6.28

-2.026 -2.026
21.018 -21 20.997

11.17 -8.053 3.117
779.478 70.859 850.337
779.478 70.859 850.337
779.478 70.859 850.337
34.25 -230 34.02

-9.902 332 -9.57
24.348 102 24.45
-9.585 -2.357 -11.942
-431 -431
-283 -115 -398

14.049 -2.37 11.679
793.527 68.489 862.016
Año 2019 2020 2021

Días 360 360 360
costo de ventas -536
existencia 229
Rotación de inventarios -2.34 #DIV/0! #DIV/0! veces
Plazo promedio de Inventarios (días) -154 #DIV/0! #DIV/0! días
Año 2020 2019

Días 360 360 360
cuentas por cobrar 107
ventas 620
Rotación de CXC 5.78 #DIV/0! #DIV/0! veces
Plazo promedio de CXC (días) 62 #DIV/0! #DIV/0! días
Año 2020 2019

Días 360 360 360
cuentas por pagar 58
Rotación de CXP -9.25 #DIV/0! #DIV/0! veces
Plazo promedio de CXP(días) -39 #DIV/0! #DIV/0! días
RESUMEN (SE PONE LUEGO DE TERMINAR LA HOJA 5)
2020 2019 2018

ciclo operativo -91 #DIV/0! #DIV/0!
2020 2019 2018

ciclo efectivo -52 #DIV/0! #DIV/0!
CASO:CORPORACION CERVESUR S.A.A.
Se proponen dos Estados Financieros: El Balance General (o Estado de Situación Financiera) y el Estado de Ganancias y Pé
EMPRESA CORPORACION ACEROS AREQUIPA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
ACTIVO 31/12/2019 31/12/2020
Activo Corriente
Caja y Bancos 61.936
Cuentas por cobrar 107.205
Existencias 228.819
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 0.000
Porcion corriente de otras cuentas por cobrar 34.340
Gastos contratados por anticipado 0.000
Activos disponibles 2.990
Total activo corriente 435.290 0
Activo no corriente
Inversiones en asociadas 7.698
Cuentas po cobrar a partes relaciones 0.000
Otras cuentas por cobrar a largo plazo 1.590
Maquinaria y equipo neto 451.729
Activos intangibles neto 2.694
Otros activos netos 10.571
Propiedad de inversion 21.282
Activo por impuesto a las ganancias diferido 0.000
derecho de uso y otro 302.282
Total activo no corriente 797.846
Total activo 1,233.136
Pasivo 31/12/2019 31/12/2020
Pasivo corriente
Tributos por pagar 144.885
Cuentas por pagar 57.932
Cuentas por pagar a partes relacionadas 0.000
Remuneraciones por pagar 59.970
Impuestos a las ganancias 0.000
Total pasivo corriente 262.787
Pasivo no corriente
Porcion corriente de obligaciones financieras 80.894
Otros pasivos a largo plazo 650.000
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido 88.970
Deuda a largo plazo 0.000
Total pasivo no corriente 819.864
Total pasivo 1,082.651
Patrimonio
Capital Social 225.733
Acciones de inversion 14.897
Acciones en tesorìa 0.000
Reserva legal 54.372
Superavit de revaluaciòn 158.113
Utilidades acumuladas 312.501
Total Patrimonio 765.616
Total pasivo y patrimonio 1,848.267
EMPRESA CORPORACION ACEROS AREQUIPA

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
2019 2020
Ventas netas 619.597
Costo de ventas -536.091
Utilidad Bruta 83.506
Gastos de administración -44.579
Gastos de ventas -39.516
Utilidad de Operación -0.589
Gastos financieros -11.8010
Otros ingresos 37.2780
Utilidad antes del impuesto a la renta 24.8880
Participaciones -1.4120
Impuesto a la renta (30%) 7.4664
Utilidad neta 30.9424
Ventas al crédito (%)

Ventas al crédito (S/.)
Compras al crédito (%)

Compras al crédito (S/.)
TOTAL EGRESOS :
Se halla sumando todos los importes negativos del Estado de Resultados (todos los gastos).
ón Financiera) y el Estado de Ganancias y Pérdidas de los años 2018, 2019 y 2020:
31/12/2022
31/12/2022
2021
No se como calcularlo
Estado de Resultado 2019 2020

ventas 620
margen bruto 84
sueldos -45
margen neto 128 0
rubro 2019 2020

Caja -52
cuentas por cobrar 62
inventarios -154
cuentas por pagar -39
2019 2020
caja -S/ 90.3 S/ 0.0
cuentas por cobrar S/ 107.21 S/ 0.00
inventarios S/ 228.82 S/ 0.00
cuentas por pagar S/ 57.93 S/ 0.00
2019 2020
CAPITAL DE TRABAJO S/ 187.8 S/ 0.0
2021
2021
2021
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
2021
S/ 0.0
CORPORACION CERVESUR S.A.A.
1. Calcula los ratios de gestión y analiza cada uno en base al resultado de los tres años.
2. Halla el ciclo operativo, el ciclo de efectivo, el saldo mínimo de caja y elabora un análisis de
sus resultados de los tres años.
3. Grafica el ciclo operativo y de efectivo de los tres años.
4. Elabora una interpretación general, comparando los tres años.
PARA EL AÑO 2018 :
Costo de Ventas /
RE Rotación de Existencias
Existencias
PE Periodo de Existencias 360/RE
Rotación de cuentas por Ventas al crédito/Cuentas

RCXC por cobrar
cobrar
Periodo de cuentas por 360/RCXC

PCXC
cobrar
Rotación de cuentas por Costo de ventas al

RCXP crédito/Cuentas por pagar
pagar
Periodo de cuentas por 360/RCXP

PCXP
pagar
Periodo de
Ciclo Operativo existencias+Periodo
de cuentas por cobrar
Ciclo Operativo-
Ciclo de Efectivo Periodo de cuentas por
pagar
Días del año / Ciclo de

Rotación de Caja
efectivo
Total egresos del año/

Saldo mínimo de Caja
Rotación de caja
GRÁFICO (REFERENCIAL AÑO 2013)
PPI=96
PPP=60
CICLO OPERARIO = 152
PARA EL AÑO 2019:
Costo de Ventas /
Existencias

RCXC por cobrar
cobrar

PCXC
cobrar

pagar

PCXP
pagar
Periodo de
Ciclo Operativo-
pagar

Rotación de Caja
efectivo

Rotación de caja
PARA EL AÑO 2020:
Costo de Ventas /
Existencias

RCXC por cobrar
cobrar

PCXC
cobrar

pagar

PCXP
pagar
Periodo de
Ciclo Operativo-
pagar

Rotación de Caja
efectivo
Rotación de caja
INTERPRETACIÓN GENERAL EN BASE A LOS RESULTADOS DE CADA AÑO (COMPARATIVO) :
CONCEPTOS 2018 2019

Periodo de Existencias 154 58
34
Periodo de Cuentas por cobrar 56
Periodo de Cuentas por pagar 60 39
CICLO OPERATIVO (DIAS) 210 92
CICLO DE EFECTIVO (DIAS) 149.93 52.87
-34,224
SALDO MINIMO DE CAJA (SOLES) -80,837
Conclusión: Se puede visualizar que el año 2020 fue el mejor año a nivel del ciclo operativo, el año 2018 fue a nivel
ciclo efectivo. Además el año 2020 tuvo una mejor gestion de capital de trabajo en el saldo mínimo de caja.
2019
536,091/228,819 2.34 veces
360/2,34 154 días
160000/25000 6.40 veces
360/6,40 56 días
108000/18000 6.00 veces
360/6,00 60 días
96+56 210 días
152-60 149.93 días
360/92 2.40 veces
194,100/3,90 -80,837 SOLES

PPC=56
152
CC=42
2020
150 000/24 000 6.25 veces
360/6,25 58 días
212 500/20 000 10.63 veces
360/10,63 34 días
138 000/15 000 9.20 veces
360/9,20 39 días
58+34 92 días
92-39 52.87 días
360/52 6.81 veces
233 040/6,81 -34,224 SOLES
2021
165 000/20 000 8.25 veces
360/8,25 44 días
247 500/16 000 15.47 veces
360/15,47 23 días
155 100/ 30 000 5.17 veces
360/5,17 70 días
44+23 67 días
67-70 3 días
360/-3 -120.00 veces

250 040/120 00 2,084 SOLES
(COMPARATIVO) :
2020
44
23
70
67 Mejor año 2020
3 mejor año 2018
2,084
nivel mas bajo de cada año es de 2020
ativo, el año 2018 fue a nivel de

aldo mínimo de caja.
ANÁLISIS
Se puede decir que este índice indica que se compraron y

vendieron las existencias 4 veces durante el año.
Me falta resolverlo
Se puede decir que el periodo de existencias es de 96 días,
ósea permanecieron inmóviles durante un promedio de 96
días antes de ser vendidas.
Se puede decir que las cuentas por cobrar tienen una

rotación de 6 veces.
Este índice nos indica que los clientes tardaron 56 días en

pagar.
Se puede decir que las cuentas por pagar tienen una

Este índice nos indica que transcurre un periodo de 60 días

antes de que se paguen las obligaciones.
Se interpreta que transcurrieron un promedio de 152 días

desde el momento en que se adquirieron las existencias,
hasta que se vendieron y cobraron.
Se interpreta que se da el ciclo de efectivo y que transcurre

un promedio de 92 días desde el momento que se pagan las
mercaderías hasta que se cobran las ventas.
Se interpreta que la caja de la empresa se mueve casi 4

veces en el año
Se interpreta que el importe mínimo de caja que debe tener

la empresa como saldo al iniciar el año y mantenerlo como
promedio cada mes debe ser de S/-49,738 para no
tener que acudir a financiamiento externo mediante
préstamos bancarios.
ANÁLISIS




pagar.



un promedio de casi 53 días desde el momento que se
pagan las mercaderías hasta que se cobran las ventas.
Se interpreta que la caja de la empresa se mueve casi7

veces en el año

promedio cada mes debe ser de S/-34,224 para no
tener que acudir a financiamiento externo mediante
préstamos bancarios.
ANÁLISIS




pagar.




un promedio de 3 días desde el momento que se pagan las
mercaderías hasta que se cobran las ventas.
Se interpreta que la caja de la empresa se mueve 120 veces

en el año
promedio cada mes debe ser de S/.2,084 para no tener que
acudir a financiamiento externo mediante préstamos
bancarios.

Reporte financiero anual consolidado 2020

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Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 09/09/2022 05:19:16 p.m.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación

Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos

Ingresos de Actividades Ordinarias

Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo

Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión

Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera)

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio

Participación en Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos

Participacion de Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos

ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

NOTA 2020 2019

NOTA 2020 2019

Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2019 227.695 13.05 15.773

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

NOTA 2020 2019

22 Apr 2021 14:13:57

22 Apr 2021 14:17:28

768.308 78.912 847.22

768.308 78.912 847.22

28.985 630 29.615

431 -6.711 -6.28

21.018 -21 20.997

779.478 70.859 850.337

34.25 -230 34.02

-283 -115 -398