Reporte de Estados Financieros

                                                                                         Fecha y Hora de generación: 15/06/2023 09:55:36 p.m.

Año: 2022
Periodo: Anual
Empresa: LUZ DEL SUR S.A.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Otros Activos no Financieros
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros

Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
 Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta

Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado
Ingresos Financieros

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo

Gastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones)

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos

Diferencias de Cambio Neto

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingreso (Gasto) por Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA

4D0101
4D0126
4D0127
4D0128
4DT004
4DT005
4D0129
4D0130
4D0131
4D0104
4D0105
4D0132

4D0133

4D0134

4D0135

4D0137
4D0138

4D0139

4D0140

4D0141

4D0114

4D0112
4D0136
4D01ST
4D0201
4D0226
4D0227
4D0228
4DT007
4DT008
4D0229
4D0230
4D0231
4D0204
4D0205
4D0232

4D0233

4D0234

4D0235

4D0237

4D0238
4D0239

4D0240

4D0241

4D0214

4D0212
4D0236
4D02ST

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios

Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a
Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Pagos a y por Cuenta de los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para
la Venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Operaciones
Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
 Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo
Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de
las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado
del Período, neto de Impuestos:
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor
Razonable, neto de Impuestos
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos,
neto de Impuestos
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios
en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio, neto de Impuestos

Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y

Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación, neto de
Impuestos
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado
del Periodo neto de Impuestos
Coberturas del Flujo de Efectivo

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos

Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de

Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido
Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de
Impuestos
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Extranjero, neto de Impuesto
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios
en el Extranjero, neto de Impuestos

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para
la Venta
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros
Disponibles para la Venta, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto
de Impuestos
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de

Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la

Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral

Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con

Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos

Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos

Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado,
neto de Impuestos

Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y

Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación,
neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
FIRMANTES
Firmante

ARCHIVO ESTRUCTURADO REPORTE DE SOSTENIBILIDAD CORPORATIVA XLS

Jose Luis Godefroy Bonilla|Representante Legal
ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL
Jose Luis Godefroy Bonilla|Representante Legal
INFORMACION FINANCIERA AUDITADA(DICTAMEN,EEFF Y NOTAS)
Jose Luis Godefroy Bonilla|Representante Legal
          Fecha y Hora de generación: 15/06/2023 09:55:36 p.m.

NOTA 2022 2021

0 0 0
0 0 0
6 26,136 13,640
14 0 0

0 648,644 530,856
7 628,634 503,961
9 4,652 7,465
8 15,358 19,430
0 0 0
10 32,610 36,016
0 0 0
0 0 0
0 19,338 2,658

0 0 0

0 726,728 583,170

0 0 0
0 726,728 583,170
0 0 0
0 0 0
11 1,058,849 1,210,694
0 4,394 1,090
0 0 0
0 0 0
8 4,394 1,090
0 0 0
0 0 0
 0 0 0
12 36,589 36,906
13 6,328,505 6,217,504
0 1,878 2,596
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 10,025 11,309

0 0 0
0 7,440,240 7,480,099
0 8,166,968 8,063,269
0 0 0
0 0 0
14 1,487,444 1,020,606
0 480,560 462,895
15 354,390 369,353
9 126 94
16 126,044 93,448
0 0 0
17 72,718 53,869
18 22,513 6,495
27 (e) 51,184 14,035
0 0 0

0 2,114,419 1,557,900

0 0 0
0 2,114,419 1,557,900
0 0 0
14 1,107,825 1,472,275
0 34,905 33,678
0 0 0
9 9,068 9,168
16 25,837 24,510
0 0 0
17 0 8,845
18 5,026 5,045
28 656,064 646,609
0 0 0
0 0 0
0 1,803,820 2,166,452
0 3,918,239 3,724,352
 0 0 0
19 (a) 331,127 331,127
0 0 0
0 0 0
0 0 0
19 (b) 150,264 149,660
19 (d) 1,846,335 1,785,282
19 (c) 1,921,003 2,072,848
0 4,248,729 4,338,917
0 8,166,968 8,063,269

NOTA 2022 2021

20 3,913,693 3,361,903
21 -2,707,887 -2,366,839
0 1,205,806 995,064
22 -74,867 -70,057
23 -139,499 -104,965
24 57,024 32,372
24 -52,638 -8,511
0 0 0
0 995,826 843,903

0 0 0
25 25,236 53,570

0 0 0
26 -126,021 -113,962

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 895,041 783,511
27 (b) -275,456 -225,565
0 619,585 557,946
 0 0 0
0 619,585 557,946
0 0 0
0 0 0
30 1.272 1.146
0 0 0
0 1.272 1.146
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2021 331,127

1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 331,127
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
coberturas del valor razonable
16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del
dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los
que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme
para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
acciones
20. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones propias en
cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 331,127
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2022 331,127
1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 331,127
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del

dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a
término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los
que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme
para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
acciones
20. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones propias en
cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 331,127

NOTA 2022 2021

0 0 0
0 0 0
0 4,502,885 3,985,768

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 92,833 230,623
0 0 0
0 -2,912,565 -2,762,574

0 0 0
0 -186,674 -180,819

0 0 0
0 -341,696 -250,765

0 1,154,783 1,022,233
0 18,388 11,341
0 -119,568 -107,488
0 0 0
0 0 0
0 -228,852 -239,205
0 0 0

0 824,751 686,881
0 0 0
 0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 530 819
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 30,536
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
13 -347,318 -465,942
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 -346,788 -434,587
0 0 0
0 0 0
14 132,200 308,400
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
 0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
9 -557,322 -469,340
0 0 0

0 -40,345 -111,236

0 -465,467 -272,176

0 12,496 -19,882

0 0 0
0 12,496 -19,882
6 13,640 33,522
6 26,136 13,640

NOTA 2022 2021

0 619,585 557,946

0 0 0

0 -151,845 35,175
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 -151,845 35,175

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

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0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 -151,845 35,175
0 467,740 593,121
 Fecha

30 Mar. 2023 18:40:24

30 Mar. 2023 18:40:35

30 Mar. 2023 18:40:47

 ANALISIS DE LA SITUACION FINANCIERA
Activo: Hubo un aumento en el Total de Activos entre 2021 y 2022. Subió S/. 104,555.00. Sobre todo
en Otras Cuentas por Cobrar ya que hasta duplicó la cantidad.
Pasivo: Hubo un amumento en el Total de Pasivo entre 2021 y 2022. Si bien la cantidad no fue mucha,
subió un total de S/. 148,747.00. La que más resalto fue la de Pasivos por Impuestos Referidos.

Patrimonio: Hubo un amumento en el Total Patrimonio entre 2021 y 2022. Si bien la diferencia no fue
sumamente notoria, creció un total de S/. 250,633.00. La que más resalto fue la de Patrimonio
Atribuible a los Propietarios de la Controladora
 Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones
Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados en Instrumentos de Patrimonio al Valor
Razonable

143,321 1,697,244 854,899

143,321 1,697,244 854,899

557,946
35,175
557,946 35,175
-469,908
 6,339
6,339 88,038 35,175
149,660 1,785,282 890,074
149,660 1,785,282 890,074

149,660 1,785,282 890,074

619,585
-151,845
619,585 -151,845
-558,532
 604
604 61,053 -151,845
150,264 1,846,335 738,229
Superávit de Revaluación Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos

1,182,774

1,182,774
1,182,774
1,182,774

1,182,774
1,182,774
Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
 Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Coberturas del Flujo de Efectivo
Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación
Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta
para la Venta
Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio
de la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio
en Otro Resultado Integral

2,037,673 4,209,365

2,037,673 4,209,365

557,946
35,175 35,175
35,175 593,121
-469,908
 6,339
35,175 129,552
2,072,848 4,338,917
2,072,848 4,338,917

2,072,848 4,338,917

619,585
-151,845 -151,845
-151,845 467,740
-558,532
 604
-151,845 -90,188
1,921,003 4,248,729
 ANALISIS VERTICAL

2022 % 2021 %
Activos
Activos Corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 26,136 0.32% 13,640 0.17%

Cuentas por Cobrar Comerciales y
Otras Cuentas por Cobrar 648,644 7.94% 530,856 6.58%
Cuentas por Cobrar Comerciales 628,634 7.70% 503,961 6.25%
Cuentas por Cobrar a Entidades
Relacionadas 4,652 0.06% 7,465 0.09%
Otras Cuentas por Cobrar 15,358 0.19% 19,430 0.24%
Inventarios 32,610 0.40% 36,016 0.45%
Otros Activos no Financieros 19,338 0.24% 2,658 0.03%
Total Activos Corrientes 726,728 8.90% 583,170 7.23%
Activos No Corrientes 0.00% 0.00%
Inversiones en Subsidiarias,
Negocios Conjuntos y Asociadas 1,058,849 12.97% 1,210,694 15.01%
Cuentas por Cobrar Comerciales y
Otras Cuentas por Cobrar 4,394 0.05% 1,090 0.01%
Otras Cuentas por Cobrar 4,394 0.05% 1,090 0.01%
Propiedades de Inversión 36,589 0.45% 36,906 0.46%
Propiedades, Planta y Equipo 6,328,505 77.49% 6,217,504 77.11%
Activos Intangibles Distintos de la
Plusvalía 1,878 0.02% 2,596 0.03%
Otros Activos no Financieros 10,025 0.12% 11,309 0.14%
Total Activos No Corrientes 7,440,240 91.10% 7,480,099 92.77%
TOTAL DE ACTIVOS 8,166,968 100.00% 8,063,269 100.00%
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 1,487,444 18.21% 1,020,606 12.66%
Cuentas por Pagar Comerciales y
Otras Cuentas por Pagar 480,560 5.88% 462,895 5.74%
Cuentas por Pagar Comerciales 354,390 4.34% 369,353 4.58%
Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas 126 0.00% 94 0.00%
Otras Cuentas por Pagar 126,044 1.54% 93,448 1.16%
Provisión por Beneficios a los
Empleados 72,718 0.89% 53,869 0.67%
Otras Provisiones 22,513 0.28% 6,495 0.08%
Pasivos por Impuestos a las
Ganancias 51,184 0.63% 14,035 0.17%
Total Pasivos Corrientes 2,114,419 25.89% 1,557,900 19.32%
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 1,107,825 13.56% 1,472,275 18.26%
Cuentas por Pagar Comerciales y
Otras Cuentas por Pagar 34,905 0.43% 33,678 0.42%
Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas 9,068 0.11% 9,168 0.11%
Otras Cuentas por Pagar 25,837 0.32% 24,510 0.30%
Provisión por Beneficios a los
Empleados 0 0.00% 8,845 0.11%
Otras Provisiones 5,026 0.06% 5,045 0.06%
Pasivos por Impuestos Diferidos 656,064 8.03% 646,609 8.02%
Total Pasivos No Corrientes 1,803,820 22.09% 2,166,452 26.87%
Total Pasivos 3,918,239 47.98% 3,724,352 46.19%
Patrimonio
Capital Emitido 331,127 4.05% 331,127 4.11%
Otras Reservas de Capital 150,264 1.84% 149,660 1.86%
Resultados Acumulados 1,846,335 22.61% 1,785,282 22.14%
Otras Reservas de Patrimonio 1,921,003 23.52% 2,072,848 25.71%
Total Patrimonio 4,248,729 52.02% 4,338,917 53.81%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,166,968 100.00% 8,063,269 100.00%
Cuentas por Cobrar Comerciales
En 2021 era S/. 503,961 representando un 6.25% del total de activos y en 2022 fue S/. 628,634 representando un
del total de activos. Con esta información podemos decir que las cuentas por cobrar comerciales aumentaron un
Esto es positivo porque indica que la empresa está prestando sus servicios relacionado con el giro del negocio.

Otras cuentas por cobrar

En 2021 era S/. 19,430.00 representando un 0.24% del total de activos y en 2022 fue S/. 15,358.00 representand
0.0.19% del total de activos. Con esta información podemos decir que otras cuentas por cobrar disminuyo un 0.0
Esto da a la empresa una desventaja, dado que como sabemos, significa menos ingresos para Luz del Sur.

Propiedades, planta y equipo: En 2021 era de solo S/6,217,504.00 representando un 77.11% del activo total y en
fue de S/6,328,505.00 reprensentado el 77.49%. Se puede interpretar que se aumento la cantidad de ingresos qu
vienen por las propiedades o equipos que maneja la empresa, hubo un ligero aumento de 0.38%.

Propiedades de inversion: En 2021 eran de S/36,906.00 y en el 2022 son de S/36,589.00. Hubo una pequeña dism
en las inversiones en las propiedades lo cual significaria perdida o poco potencial de ingresos para Luz del Sur.

Provision por beneficio a los empleados: En 2021 representaba el 0.11% del total del pasivo y para el 2022 es de
quiere decir que no se decidio dar algun beneficio a los empleados y se demuestra en el analisis como una baja t

Otras reservas de Capital: En 2021 era de S/149,660.00 y para el 2022 paso a ser S/150,264.00, lo cual significa q
empresa decidio aumentar las reservas que lo protejeran en alguna decision futura.
s y en 2022 fue S/. 628,634 representando un 7.70%
entas por cobrar comerciales aumentaron un 1.45%.
rvicios relacionado con el giro del negocio.

vos y en 2022 fue S/. 15,358.00 representando un

ue otras cuentas por cobrar disminuyo un 0.05%.
ifica menos ingresos para Luz del Sur.

epresentando un 77.11% del activo total y en 2022

ar que se aumento la cantidad de ingresos que
un ligero aumento de 0.38%.

son de S/36,589.00. Hubo una pequeña disminucion

oco potencial de ingresos para Luz del Sur.

11% del total del pasivo y para el 2022 es de 0%, esto

y se demuestra en el analisis como una baja total.

22 paso a ser S/150,264.00, lo cual significa que la

decision futura.
 ANALISIS HORIZONTAL

VARIACION VARIACION
2022 2021 ABSOLUTA RELATIVA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 26,136 13,640 12,496 91.61%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras
Cuentas por Cobrar 648,644 530,856 117,788 22.19%
Cuentas por Cobrar Comerciales 628,634 503,961 124,673 24.74%

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 4,652 7,465 -2,813 -37.68%

Otras Cuentas por Cobrar 15,358 19,430 -4,072 -20.96%
Inventarios 32,610 36,016 -3,406 -9.46%
Otros Activos no Financieros 19,338 2,658 16,680 627.54%
Total Activos Corrientes 726,728 583,170 143,558 24.62%

Activos No Corrientes
Inversiones en Subsidiarias, Negocios
Conjuntos y Asociadas 1,058,849 1,210,694 -151,845 -12.54%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras
Cuentas por Cobrar 4,394 1,090 3,304 303.12%
Otras Cuentas por Cobrar 4,394 1,090 3,304 303.12%
Propiedades de Inversión 36,589 36,906 -317 -0.86%
Propiedades, Planta y Equipo 6,328,505 6,217,504 111,001 1.79%

Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 1,878 2,596 -718 -27.66%

Otros Activos no Financieros 10,025 11,309 -1,284 -11.35%
Total Activos No Corrientes 7,440,240 7,480,099 -39,859 -0.53%
TOTAL DE ACTIVOS 8,166,968 8,063,269 103,699 1.29%
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 1,487,444 1,020,606 466,838 45.74%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras
Cuentas por Pagar 480,560 462,895 17,665 3.82%
Cuentas por Pagar Comerciales 354,390 369,353 -14,963 -4.05%

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 126 94 32 34.04%

Otras Cuentas por Pagar 126,044 93,448 32,596 34.88%
Provisión por Beneficios a los Empleados 72,718 53,869 18,849 34.99%
Otras Provisiones 22,513 6,495 16,018 246.62%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 51,184 14,035 37,149 264.69%
Total Pasivos Corrientes 2,114,419 1,557,900 556,519 35.72%
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 1,107,825 1,472,275 -364,450 -24.75%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras
Cuentas por Pagar 34,905 33,678 1,227 3.64%

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 9,068 9,168 -100 -1.09%

Otras Cuentas por Pagar 25,837 24,510 1,327 5.41%

Provisión por Beneficios a los Empleados 0 8,845 -8,845 -100.00%

Otras Provisiones 5,026 5,045 -19 -0.38%
Pasivos por Impuestos Diferidos 656,064 646,609 9,455 1.46%
Total Pasivos No Corrientes 1,803,820 2,166,452 -362,632 -16.74%
Total Pasivos 3,918,239 3,724,352 193,887 5.21%
Patrimonio
Capital Emitido 331,127 331,127 0 0.00%
Otras Reservas de Capital 150,264 149,660 604 0.40%
Resultados Acumulados 1,846,335 1,785,282 61,053 3.42%
Otras Reservas de Patrimonio 1,921,003 2,072,848 -151,845 -7.33%
Total Patrimonio 4,248,729 4,338,917 -90,188 -2.08%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,166,968 8,063,269 103,699 1.29%
Efectivo y equivalentes al efectivo: En 2021 la empresa contaba solo con S/13,640.00 y para el 2022 fue de
S/26,136.00, esto da ha entender que se dio un aumento de S/12,496.00 que representa el 91.61% de los activos
totales.

En la cuenta Cuentas por cobrar a comerciales y otras cuentas por cobrar del año 2022 hubo un aumento de S/.
117,788.00 cuyo porcentaje representa el 22.19% con respecto a 2021. Esto es positivo para la empresa ya que L
del Sur recibe ingresos gracias al servicio que prevee generando así utlidades.

En la cuenta Inventarios del año 2022 hubo una disminución del S/. 3,406 cuyo porcentaje es 9.46% con respecto
2021. Esto es negativo para la empresa porque la reducción de estos sugiere ineficiencia y dificultad para conver
las existencias en ingresos pudiendo llegar a boicotear un buen servicio a sus clientes.

Cuentas por pagar comerciales: En 2021 era de S/369,353.00 y para el 2022 fue de S/354,390.00, lo cual implica
que la deuda que tiene la empresa bajo en un S/14,963.00 que representa un 4.05% menos con respecto al 2021

Otras provisiones: En distintos servicios que pudo utilizar la empresa entre el año 2021 y 2022 solo hubo una
disminusion de S/19.00, lo cual representa -0.38% del 2021.

Resultados acumulados: En el 2021 se registro S/1,785,282.00 y para el 2022 de S/1,846,335.00, lo cual significa
que hubo un aumento de S/61,053.00 que representa el 3.42% con respecto al 2021.
 40.00 y para el 2022 fue de
epresenta el 91.61% de los activos

ño 2022 hubo un aumento de S/.

positivo para la empresa ya que Luz

porcentaje es 9.46% con respecto a

eficiencia y dificultad para convertir
entes.

e de S/354,390.00, lo cual implica

.05% menos con respecto al 2021.

ño 2021 y 2022 solo hubo una

e S/1,846,335.00, lo cual significa

2021.
 OPORTUNIDADES DE MEJORA
1. Análisis exhaustivo del inventario: Realizar un análisis detallado y regular del inventario existente, identificand
los productos que están sujetos a desvalorización y las posibles causas de la misma. Esto ayudará a comprender
mejor el alcance del problema y a enfocar los esfuerzos en las áreas críticas.

2. Implementación de un sistema de seguimiento automatizado: Utilizar un sistema de gestión de inventario

automatizado que permita un seguimiento en tiempo real de las existencias, incluyendo información sobre las
fechas de compra, vencimiento, rotación, entre otros datos relevantes. Esto facilitará la identificación temprana
productos que están cerca de su fecha de caducidad o que tienen una rotación lenta, lo que ayudará a tomar
decisiones proactivas para evitar la desvalorización.

3. Evaluación de la cartera existente: Realizar una evaluación exhaustiva de las propiedades de inversión actuales
de la empresa. Analizar el desempeño de cada propiedad, incluyendo el rendimiento financiero, la demanda del
mercado, el mantenimiento requerido y las perspectivas futuras. Identificar las propiedades que están
experimentando una disminución significativa en su valor y determinar las posibles razones detrás de ello.

4. Investigación de nuevas oportunidades: Realizar una investigación de mercado para identificar nuevas
oportunidades de inversión. Evaluar diferentes sectores y regiones que presenten un potencial de crecimiento y
estabilidad a largo plazo. Considerar diferentes tipos de propiedades, como bienes raíces comerciales, residencia
industriales o propiedades relacionadas con la infraestructura. Además, tener en cuenta las tendencias del merca
y las necesidades cambiantes de los consumidores.
A
rio existente, identificando
o ayudará a comprender

gestión de inventario
o información sobre las
a identificación temprana de
o que ayudará a tomar

ades de inversión actuales

nanciero, la demanda del
ades que están
ones detrás de ello.

identificar nuevas
otencial de crecimiento y
es comerciales, residenciales,
a las tendencias del mercado