EMPRESA JACKIMAR SAC

La empresa comercial J &M SAC. Con RUC. Nº 10484802942 se constituye e inicia sus
actividades el 1º de Junio del 2016, con un capital social de s/.147,500.00 aportados por
sus socios Jackeline Estrada y Marcelino Vega, estos aportes se detallan de la siguiente
manera.
 Dinero en efectivo s/. 10,000.00
 Dinero en cuenta corriente (Banco de Crédito) 040-6098795 s/. 45,000.00
 Mercaderías Almacenada ( 35 Refrigeradoras S/. 1,100.00 c/u)
 Muebles y enseres (Escritorio s/. 500 , computadora s/. 3,500.00)
 Unidad de transporte – camioneta valorizada a s/. 50,000.00
OPERACIONES:
02/06 Se paga en efectivo la tasa licencia municipal por apertura y funcionamiento de la
empresa por s/. 300.00.
05/06 Se Compra 30 Refrigeradoras a s/. 1,300.00 c/u más IGV al proveedor EL FRIO
S.A con RUC Nº 20345678345, factura nº 001-5456, se paga el 80% con cheque nº 001
y el resto en efectivo.
07/06 Se vende 20 Refrigeradoras al Comerciante FEDERICO TORRES con RUC Nº
10208850982, Según factura nº 001-0001 a s/. 1,800.00 más IGV, por ser el primer
cliente que la empresa tiene se le otorga un descuento de 10%, Se cobra en efectivo el
60% de la factura, y el saldo se canjea por una letra por cobrar 001 a 45 días sin
intereses.
09/06 Se realiza las siguientes ventas con boleta, en efectivo:
 Boleta nº 001-0001, tres refrigeradoras a c/u a s/. 1,800.00 más IGV
 Boleta nº 001-0002, dos refrigeradoras a c/u a s/. 1,800.00 más IGV
 Boleta nº 001-0003, una refrigeradoras a s/. 1,800.00 más IGV
11/06 Se deposita 20,000.00 en la cuenta corriente que la empresa mantiene en el
Banco de Crédito.
13/06 Para impulsar las ventas la empresa paga un aviso publicitario a AMERICA TV
S.A con RUC Nº 20105241187. El indicado proveedor nos emite la factura 008-1425 con
un importe de s/. 400.00 más IGV, se paga en efectivo. Se destinan a gastos de venta.
15/06 Se compra combustible para el vehículo que sirve para el traslado de los
vendedores de la empresa, por s/150.00 más IGV. El proveedor GRIFOSUR S.A con
RUC Nº 20154367543, emite el Ticket 045-1245, Destino a gastos de venta.
17/06 Se Compra 28 Refrigeradoras a s/. 1,300.00 c/u más IGV al proveedor EL FRIO
S.A.C con RUC Nº 20345678345, factura nº 001-5460, se paga el 60% en efectivo y el
40% se firma una letra por pagar 001, con plazo de 45 días.
20/06 Se vende 22 refrigeradoras con Factura Nº 001-0002 a s/. 1,800.00 más IGV al
cliente Lorenzo Martínez con RUC Nº 20304550697 sobre el valor de la venta se le
otorga un descuento de 8% y luego se recarga un importe de s/.10.00 por el flete, nos
paga el 60% en efectivo y el resto nos deposita en nuestra cuenta corriente.
21/06 Se compra material de limpieza por s/. 300.00 más IGV, se paga en efectivo, la
mitad se consume inmediatamente y el resto se almacena en Gastos administrativos.
24/06 Un cliente nuevo, el Sr. Juan Gabriel, con RUC Nº 10573456789 compra 26
Refrigeradoras, con factura Nº 001-0003 cada uno a s/. 1,800.00 más IGV, las recoge en
el propio local por lo cual no se le cobra el flete, el cliente nos paga en efectivo.
26/06 Se contrata y se paga los servicios de asesoría contable al Contador Johann
Aguirre por s/. 1,200.00 más IGV en efectivo: Destino 50% a gastos administrativos y
50% a gastos de venta.
28/06
 Se paga alquiler del local por s/. 1,000.00 màs IGV, en efectivo según factura Nº
002-342.
 Energía eléctrica s/. 200.00 más IGV. En efectivo
 Teléfono s/. 80.00 más IGV. En efectivo
 Agua s/. 100.00más IGV. En efectivo
 Cable s/.65.00 Màs IGV. En efectivo.
 Destino de los gastos: 50% Gastos Administrativos, 50% Gastos de Venta
30/06 Se Paga con cheque la planilla de los siguientes trabajadores:
 Sarita Contreras (cajera) s/. 1,000.00 afiliado en AFP (A una tasa de 12.80%)
 Brayan James ( Vendedor) s/ 1,100.00 Afiliado en ONP
 Gustavo Gómez (Administrador) s/. 1,500.00 afiliado en AFP (A una tasa de
12.91%)
 Destino a gastos Administrativos.
Realizar el asiento de depreciación del activo fijo: Destino a Gastos de ventas.