EJERCICIOS DE LIQUIDACION Y PAGO DE IVA, INDIQUE SI SON DECLARACIONES MENSUALES O

SEMESTRALES, IDENTIFIQUE EL TIPO DE CONTRIBUYENTE, DEFINA EL USO DE LAS

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA Y DEL IR

1. El dr. Juan Garces, ruc 1256895409001 prestó servicios profesionales en su consultorio

particular según detalle:
Julio/2022 $ 2.800
Agosto $ 3.250
Agosto, evaluación medica personal de Claro $ 1.300
Septiembre, estuvo fuera del país
Octubre $ 1.950
Noviembre $ 2.600
Diciembre $ 2.180
Diciembre, evaluación médica al personal de la UPSE $ 2.200

En las instituciones que dio servicio de evaluación medica al personal le retuvieron por
servicios profesionales.

Al 3 de abril contrata sus servicios porque no ha realizado declaración de IVA.

2. La empresa Papelito RUC 0752653220001, NO DESIGNADA AR presenta la siguiente

información, Su tope máximo de ventas mensuales es de $ 22.150

Enero/2022

COMPRAS VENTAS RETENCIONES EFECTUADAS IVA 30%

13.000 MAS IVA VENTAS DEL MES
9..800 incluido IVA $ 16.200 + iva
3.500 MAS IVA
FEBRERO/2022

COMPRAS VENTAS RETENCIONES EFECTUADAS IVA 30%

8.540 MAS iva VENTAS DEL MES
$ 11.330 + iva

MARZO/2022

COMPRAS VENTAS RETENCIONES EFECTUADAS IVA 30%

20.500 MAS iva CERRADO

ABRIL/2022

COMPRAS VENTAS RETENCIONES EFECTUADAS IVA 30%

$ 18.300

MAYO/2022

COMPRAS VENTAS RETENCIONES EFECTUADAS IVA 30%

$ 5300 22.000
 3. LA EMPRESA CEREBRITOS, CONTRIBUYENTE DESIGNADO AGENTE DE RETENCION, RUC
0952683215001, PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION:

Enero/2022

COMPRAS VENTAS RETENCIONES RETENCIONES AR

EFECTUADAS IVA 30% DESIGNADO IVA 30%
23.600 MAS IVA VENTAS DEL MES $ 612 $1.215
40.100 MAS IVA $ 114.200 + iva
33.280 MAS IVA

FEBRERO /2022

COMPRAS MAS IVA VENTAS RETENCIONES RETENCIONES AR

EFECTUADAS IVA 30% DESIGNADO IVA 30%
19.630 VENTAS DEL MES
58.600 $ 81.000 + iva 2.160
49.550

MARZO/2022

COMPRAS VENTAS RETENCIONES RETENCIONES AR

EFECTUADAS IVA 30% DESIGNADO IVA 30%
63.000 MAS IVA VENTAS DEL MES
19.800 incluido IVA $ 76.000 + iva 1.395 995

ABRIL/2022

COMPRAS VENTAS RETENCIONES RETENCIONES AR

EFECTUADAS IVA 30% DESIGNADO IVA 30%
0 VENTAS DEL MES
$ 90.200 + iva 869 1.144

MAYO/2022

EL ALMACEN SE CIERRA POR VACACIONES