UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
ASIGNATURA:
GESTIÓN DE PYMES
DOCENTE:
MBA. TERCERO FASANANDO PUYO
INTEGRANTES:
·ANGULO PANDURO BETTSY JESÚS
·CARRIÓN PINCHI JESSICA MARLENY
·PORTOCARRERO CASTILLO SHARON YOLANDA
.RIVERA SOLSOL CRISTIAN MANUEL
.VILY PAIMA ANGEL
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FINANCIERA CONFIANZA
PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Los principales principios y prácticas contables

utilizados en la preparación de los estados
financieros de la Financiera, que han sido aplicados
uniformemente con los del ejercicio anterior, a menos
que se indique lo contrario.

LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Los instrumentos financieros se definen como cualquier

contrato que da lugar, simultáneamente, a un activo
financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un
instrumento de capital en otra empresa.
La Financiera Confianza clasifica sus (ii) inversiones
(i) préstamos y iii) otros pasivos financieros
instrumentos financieros en una de las cuentas por cobrar
disponibles para la
venta
categorías definidas por la NIC 39 según
lo establecido en la Resolución SBS N.º
7033-2012:
La Financiera determina la clasificación de los
instrumentos financieros en el momento del
reconocimiento inicial y sobre la base de instrumento por
instrumento.

La clasificación de los instrumentos financieros en su

reconocimiento inicial depende de la finalidad e
intención de la Gerencia para la que los instrumentos
financieros fueron adquiridos y sus características.

Todos los instrumentos financieros son reconocidos

inicialmente a su valor razonable más los costos
incrementales relacionados a la transacción que sean
atribuibles directamente a la compra o emisión del
instrumento, excepto en el caso de los activos o pasivos
financieros llevados a valor razonable con cambios en
resultados.
 BAJA DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS
Activos Financieros
Un activo financiero es dado de
baja cuando:
(i) los derechos de recibir flujos
de efectivo del activo han
terminado.
(ii) la Financiera ha transferido
sus derechos a recibir flujos de
efectivo del activo.
(iii) la Financiera ha transferido
sustancialmente todos los
riesgos y beneficios del activo o,
de no haber transferido ni
retenido sustancialmente todos
los riesgos y beneficios del
activo, se ha transferido su
control.
Pasivos Financieros
Un pasivo financiero es dado de
baja cuando la obligación de
pago se termina, se cancela o
expira.
Cuando un pasivo financiero
existente es reemplazado por
otro del mismo prestatario en
condiciones significativamente
diferentes, dicho reemplazo o
modificación se trata como una
baja del pasivo original y se
reconoce un nuevo pasivo,
reconociéndose la diferencia
entre ambos en los resultados
del período.
DETERIORO DE
ACTIVOS
FINANCIERA
CONFIANZA
La Financiera evalúa al final de cada
período la existencia objetiva que
conllevan a concluir el deterioro de un
activo o un grupo de activos financieros.

Un activo financiero o un grupo de activos

financieros se consideran afectados si, y solo
si, existe evidencia objetiva de deterioro como
resultado de uno o más eventos que han
ocurrido después del reconocimiento inicial
del activo (“evento de pérdida”) y si dicho
evento de pérdida tiene un impacto en el flujo
de efectivo futuros estimados del activo
financiero o del grupo de activos financieros,
que se pueda estimar de manera fiable.
 COMPENSACIÓN DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Los activos y pasivos financieros se

compensan y el monto neto se presenta
en el estado de situación financiera,
cuando se tiene el derecho legal de
compensarlos y la Gerencia tiene la
intención de cancelarlos sobre una base
neta o de realizar el activo y cancelar el
pasivo simultáneamente.

ACCESO A CRÉDITOS DE LA
FINANCIERA CONFIANZA

CRÉDITO PERSONAS
CRÉDITOS PARA NEGOCIOS
Para negocios
1 Crédito Pyme

2 Créditos Agropecuarios

3 Construyendo Confianzas

4 Emprendiendo Mujer
 Crédito Pyme
Monto:
MN: Min. S/. 300.00 – Max. S/. 300,000.00
ME: Min. $ 100.00 – Max. $ 120,000.00

Requisitos
Las condiciones mínimas para solicitar el crédito son las siguientes:
· Negocio con 6 meses de funcionamiento como mínimo.
· No tener deudas morosas en el sistema financiero.

Proporcionar la siguiente documentación:

-Copia de DNI (Solicitante y/o cónyuge).
-Documentos del negocio (Licencia de funcionamiento, RUC, Boletas de compra de mercadería del
último mes, cuaderno de ventas u otros).
-Recibo último de servicios cancelados (agua, luz o teléfono fijo).
-Garantías (de acuerdo a evaluación).

 Créditos Agropecuarios
Monto:
Si tienes menos de 2 hectáreas.
o Importe:
 MN: Min. S/. 300.00 – Max. S/. 10,000.00
 ME: Min. $ 100.00 – Max. $ 7,500.00
Si tienes más de 2 hectáreas.

Importe:
 MN: Min. S/. 3,500.00 – Max. S/. 400,000.00
 ME: Min. $ 1,000.00 – Max. $ 130,000.00
Las condiciones mínimas para solicitar el crédito son las siguientes:
Negocio con 6 meses de funcionamiento como mínimo.
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
Documentos que acrediten el funcionamiento del negocio, por ejemplo: boletas de compra o venta, o RUC o
licencias o registro de gastos e ingresos del negocio, entre otros.

Proporcionar la siguiente documentación:

Copia de DNI (solicitante y/o cónyuge).
Copia del título de propiedad (fundo o casas, de ser el caso),
Declaración de autovalúo (original).
Recibo último de servicios cancelado (agua, luz o teléfono fijo).
Certificado original de gravámenes de Registros Públicos (no mayor a 30 días para el caso de garantía hipotecaria).
Garantías (de acuerdo a evaluación).
 Construyendo Confianza
Monto:
Monto mínimo del crédito: S/. 1,000.
Monto máximo del crédito: S/. 50,000.

Requisitos
Empresarios
Negocio con 6 meses de funcionamiento como mínimo.
Rentista (alquileres)
La edad mínima: 21 años.
Los arrendadores que requieran el crédito para su propia vivienda serán atendidos como cliente propietarios
de negocios.
Acreditar propiedad de los bienes materia de alquiler.
Los contratos de alquileres deben estar vigentes al momento de la solicitud del crédito.

Documentación a presentar
Copia de DNI (solicitante y/o cónyuge).
Documentos que acrediten un ingreso (declaraciones de impuestos, boletas de compra de mercadería del
último mes, cuaderno de ventas, recibos por honorarios, boletas de salario u otros).
Recibo último de servicios cancelados (agua, luz o teléfono fijo).

 Emprendiendo Mujer
Características:
Dirigido a personas naturales del género femenino que perciban sus ingresos de manera
independiente y requieran financiamiento para las actividades productivas.
Las clientas de este crédito podrán acceder a capacitaciones de Educación Financiera a través del
aplicativo Lista Express Perú, plataforma de capacitación virtual desarrollada por Care Perú.
Seguro obligatorio: Desgravamen Mujer.
Tipo de moneda: Soles
Montos máximo: Hasta S/7,000
Pago de la primera cuota hasta 45 días.
Modalidades y plazos:
Cuotas
Capital de Trabajo: Mínimo 3 meses y máximo 12 meses
Activo Fijo: Mínimo 3 meses y máximo 24 meses
Al vencimiento
Capital de Trabajo/Activo Fijo: Máximo 90 días
Para personas
1 Crédito Personal

2 Crédito Garantía LÍquida

 Crédito Personal
Características:
Te lo proporcionamos en Nuevos Soles, desde S/. 300.00 hasta S/. 20,000.00 en un plazo desde 3
cuotas hasta 36 cuotas.
El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del cliente, teniendo el tope
máximo el límite legal.

Requisitos
Empresarios:
Negocio con 6 meses de funcionamiento como mínimo.
Rentista (Alquileres):
La edad mínima 21 años.
Los arrendadores que requieran para su propia vivienda serán atendidos como Cliente
Propietarios de Negocios.
Acreditar propiedad de los bienes materia de alquiler.
Los contratos de alquileres deben estar vigentes al momento de la solicitud del crédito.
 Crédito Garantía LÍquida
Pueden otorgarte:
o MN: Min. S/. 300.00 – Max. S/. 300,000.00
o ME: Min. $ 300.00 – Max. $ 100,000.00

Requisitos
Las condiciones mínimas para solicitar el crédito son las siguientes:
Empresarios:
o Negocio con 6 meses de funcionamiento como mínimo.
Rentista (Alquileres):
o La edad mínima 21 años.
o Los arrendadores que requieran para su propia vivienda serán atendidos como Cliente Propietarios de
Negocios.
o Acreditar propiedad de los bienes materia de alquiler.
o Los contratos de alquileres deben estar vigentes al momento de la solicitud del crédito.
AHORROS
Ahorro Confianza
Características:

• Cero costo de comisión interplaza para operaciones por

montos menores o iguales a S/ 30,000 nuevos soles o de
US$ 10,000 dólares americanos.
• No te cobramos mantenimiento de cuenta, sin importar el
saldo que tengas.
• Puedes realizar retiros y depósitos en nuestra red de
agencias, agentes Confianza y Kasnet.
• Te damos la opción de afiliar el pago de las cuotas de tu
crédito con cargo en cuenta, para que siempre estés al día
en tus pagos.
• Para las cuentas de Ahorro Confianza, en Moneda
Nacional, si mantienes un saldo diario de S/ 100 en el mes,
te regalamos un seguro que protege a los que más quieres
y los indemniza con S/ 2,500 en caso de muerte accidental,
no es aplicable para cuentas mancomunadas de ningún
tipo, te detallamos las coberturas y exclusiones en el
siguiente documento: Seguro AP Confianza.
• Puedes abrir tu cuenta Ahorro Confianza desde nuestra
App o Banca por Internet de forma 100% digital. Disponible
para clientes y nuevos clientes que deseen aperturar por
primera vez la Cuenta.
Cuenta Básica
No te solicitamos monto mínimo de apertura ni un saldo mínimo
mensual.
No te cobramos mantenimiento de cuenta.
Cero costo de comisión interplaza.
Es abierta por personas naturales nacionales o extranjeras
residentes.
Los depósitos y retiros diarios de un mismo titular en una misma
empresa no pueden exceder los tres mil soles (S/ 3,000).
Es expresada en moneda nacional y el saldo consolidado de
cuentas básicas de un mismo titular, en una misma empresa, no
puede ser superior a diez mil soles (S/ 10,000) en todo momento.
Los depósitos y retiros mensuales acumulados de un mismo titular
en una misma empresa no pueden exceder los quince mil soles
(S/ 15,000).
La apertura de cuentas básicas y las operaciones mediante las
cuales se incremente el saldo de dichas cuentas solo pueden ser
realizadas en el territorio nacional.
 Plan Ahorro
Modalidad de ahorro mensual que te permite elegir el monto y plazo, si cumples con el
compromiso de pago, te pagamos una tasa premio. Si necesitas ahorrar mensualmente
para cumplir una meta, esta cuenta es tu mejor opción.

·No te cobramos mantenimiento de cuenta.

·Te ofrecemos los plazos de 6, 9 y 12 meses. ¡Tú
eliges!
·Tienes todo el mes para abonar el monto total de tu
cuota del mes, en las partes y días que desees.
·Puedes abonar un monto mayor al de tu cuota
mensual.
·El pago de la tasa premio es por única vez al
finalizar el plazo pactado y se paga sobre el saldo
promedio del último mes de vigencia de la cuenta.
·Puedes realizar depósitos en nuestra red de
agencias y agentes Kasnet, sujeto a restricciones.
SEGUROS
Seguro Agrícola
El Seguro Agrícola de La Positiva Seguros que te ofrece Financiera
Confianza, es un seguro permite proteger tus cultivos ante la
ocurrencia de un riesgo climático (no se aseguran plagas,
enfermedades, etc.) como Sequía, Lluvia, Inundación, Huayco o
Deslizamiento, Temperaturas extremas, Granizo, nieve, Viento Fuerte e
Incendio.

Cobertura en caso de un siniestro con pérdida total:

Coberturas
Para determinar el monto a indemnizar, se
El seguro cubre el 50% del
considerará el porcentaje del costo de producción
rendimiento esperado del
incurrido hasta el momento del siniestro, el porcentaje
cultivo, este valor es fijado en
a aplicar está indicado en la solicitud-certificado del
la póliza de seguros. El valor
cliente. En la solicitud-certificado encontrarás el
dependerá del cultivo y la
detalle de este porcentaje de inversión mes a mes, de
zona de producción.
acuerdo al cultivo y zona de producción del mismo.
 Seguro Desgravamen
El seguro de desgravamen de Rímac Seguros que te ofrece Financiera
Confianza, es un seguro de vida vinculado al crédito, el cual en caso de
fallecimiento o invalidez del o los asegurados, garantiza el pago del
saldo deudor liberando a su familia de toda responsabilidad
económica.
Principales Exclusiones:

Suma Asegurada Máxima: S/. o Fallecimiento como consecuencia de enfermedades

300,000
o Muerte natural.
o Muerte accidental.
o Invalidez total, permanente y
definitiva por enfermedad.
o Invalidez total, permanente y
definitiva por accidente.
graves y/o crónicas preexistentes a la contratación de la
Póliza de Seguro de Vida Desgravamen.
o Síndrome de Inmuno Deficiencia Adquirida (SIDA).
o Suicidio, auto mutilación o autolesión, salvo que hubiesen
transcurrido al menos dos (2) años completos e
ininterrumpidos desde la fecha de contratación del Seguro
de Vida Desgravamen.
o Guerra, invasión u operaciones bélicas (al margen de que
exista o no declaración de guerra), actos hostiles de
entidades soberanas o del gobierno, guerra civil, rebelión,
revolución, insurrección, conmoción civil que adquiera las
proporciones de un levantamiento, poder militar o usurpado,
ley marcial o confiscación por orden de un Gobierno o
autoridad pública.
Microseguro Oncológico
Es un seguro que brinda una indemnización en caso el asegurado sea
diagnosticado de cáncer; además ofrece otros beneficios gratuitos
como asistencia de enfermera y asesoría telefónica.

Cobertura adicional
Coberturas principales:
Hospitalización por Cáncer:
Muerte natural: Indemnización en caso de
Indemnización en caso el asegurado
fallecimiento del asegurado por causas
deba ser internado en un
naturales, o como consecuencia de una
establecimiento hospitalario*, como
enfermedad o producto de la vejez.
consecuencia de un cáncer cubierto
Indemnización por Cáncer:
por el microseguro contratado.
Indemnización en caso el asegurado sea
*Establecimiento Hospitalario:
diagnosticado de cáncer y que este sea
Establecimiento de Salud que cuente
confirmado por un análisis histológico
con las instalaciones y las
(biopsia).
autorizaciones pertinentes para el
internamiento de los pacientes para
pernoctar en él.
 Seguro Múltiple
Este seguro tiene por objeto brindar cobertura a la familia del asegurado,
en caso de muerte natural, accidental o invalidez total y permanente por
accidente del Asegurado.

Principales Exclusiones:
Muerte Natural
Preexistencias a la fecha de
celebración del Contrato de
Seguros y/o enfermedades
manifestadas durante el Periodo
de Carencia.
Suicidio, salvo que hubiesen
transcurrido al menos dos (2)
años completos e ininterrumpidos
desde la fecha de contratación del
seguro.
Muerte Accidental y Sepelio
por muerte accidental
Accidentes que se produzcan
cuando el asegurado se
encuentre en estado de ebriedad
o embriaguez y/o de consumo de
drogas y/o estado de
sonambulismo.
Manipulación de explosivos o
armas de fuego por el asegurado.
MUCHAS
GRACIAS