DERECHO PROCESAL ADMINISTRATIVO

ACTIVIDAD DE FISCALIZACIÓN ADMINISTRATIVA EN EL

PERÚ Y SU RELACIÓN CON EL PROCEDIMIENTO
ADMINISTRATIVO Y EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
SANCIONADOR

Docente:

Dra. Anne Valerie García Fernández

Integrantes – Grupo 3
Natalia Lorena Burga Delgado U20312013
Fidel Marco Huallullo Lozada u20311052
Sanchez Patiño Bruno Javier - U21101099
Sánchez Carhuatanta, Ana Adelí-U20304326
Ana María Soza Carrillo

Chiclayo, mayo del 2022

 I. ANÁLISIS
A continuación, procederemos a analizar los artículos por el cual la administración pública
ejerce su función fiscalizadora, la definición, cuales son sus facultades y deberes de la
administración pública, cuales son los derechos y deberes de los administrados fiscalizados, cuál es
el contenido mínimo del acta de fiscalización, la conclusión de la actividad de fiscalización y las
medidas cautelares y correctivas.

I.1. Análisis del Art.239.- Definición de la actividad de fiscalización

El artículo prescribe que la actividad de fiscalización constituye el conjunto de actos y
diligencias de investigación, supervisión, control o inspección sobre el cumplimiento de las
obligaciones, prohibiciones y otras limitaciones exigibles de los administrados, derivados de una
norma legal o reglamentaria, contratos con el Estado u otra fuente jurídica, bajo un enfoque de
cumplimiento normativo, de prevención del riesgo, de gestión del riesgo y tutela de los bienes
jurídicos protegidos.
Respecto a su relación que esta actividad de fiscalización cuenta con el procedimiento
administrativo es que, en este último, la administración pública también tiene una función
fiscalizadora de los actos que ella misma emite. Este deber de fiscalización posterior, prescrito en el
artículo 34 del mismo cuerpo normativo, faculta a que la entidad pueda revisar, en los casos de
aprobación automática, evaluación previa o haya recibido documentación a que se refiera el artículo
49; esta también en la obligación de verificar de oficio el sistema de muestreo, la autenticidad de las
declaraciones, de los documentos, de las informaciones y de las traducciones proporcionadas por el
administrado. Su relación entre ambas es la del cumplimiento´, en ambos casos, de las obligaciones
del administrado.
Respecto a su relación con el procedimiento administrativo sancionador, es que la función de
fiscalización es un acto previo respecto al inicio del procedimiento administrativo sancionador. Esto
es, debido a que para iniciar dicho procedimiento debe existir previamente una infracción
administrativa pasible de multas que tengan como fundamento el incumplimiento de la realización
de trámites, obtención de licencias, permisos y autorizaciones u otros procedimientos similares ante
autoridades competentes. Por tal motivo, para poder recabar dicha información, la administración
pública debe ejercer su función fiscalizadora, a fin de poder recabar las pruebas correspondientes
iniciados en dicho proceso.

I.2. Artículo 240.- Facultades de las entidades que realizan actividad de Fiscalización.
 Entrar en contexto en lo que se refiere a las actividades de las entidades que realizan dichas
actividades fiscalizadoras, mencionamos las entidades que encabezan las facultades que se les
otorga de acuerdo a ley: relacionando las competencias en el procedimiento administrativo,
procedimiento administrativo fiscalizador y el procedimiento administrativo sancionador y sus
características más resaltantes:

a) Procedimiento administrativo:
Pueden ser a pedido de parte o de oficio, por el cual se pueden realizar actos y trámites necesarios
para que una entidad pública pueda emitir un acto administrativo idóneo, produciendo efectos
jurídicos en los administrados Por otra parte, en los procedimientos administrativos según el art 29
del LGPA,

“Se entiende por procedimiento administrativo al conjunto de actos y diligencias

tramitados en las entidades, conducentes a la emisión de un acto administrativo
que produzca efectos jurídicos individuales o individualizables sobre intereses,
obligaciones o derechos de los administrados.”

Los actos y diligencias con realizados exclusivamente por las entidades de la administración
pública haciendo uso de nuestro derecho de acción solicitando se salvaguarde los derechos, deberes
o intereses de los administrados. Las entidades facultadas para ejercer los procedimientos
administrativos son los siguientes:
- Poder Ejecutivo
- Poder legislativo
- Poder judicial
- Gobiernos regionales
- Gobiernos locales entre otros.

Las decisiones en vía administrativa de las entidades de la administración pública son en

calidad de cosa decidida o revisables, por el procedimiento contencioso administrativo e instancia
judicial.
b) Procedimiento administrativo fiscalizador:
Son realizadas de oficio, como orden superior, petición motivada o denuncia, promoviendo
actuaciones necesarias para tramitar o superar barreras que limiten las tramitaciones del
procedimiento.
 Presenta como fin principal la prevención, donde los administrados se adecuen sus acciones
de acuerdo al ordenamiento. Para su ejecución es necesario diferentes procedimientos técnicos para
alcanzar sus fines para un conocimiento amplio de la realidad, riegos e irregularidades.
Los principios primordiales se basan en los principios de la legalidad, proporcionalidad e
igualdad, después de realizar un acta de inspección, donde se detallará, las acciones u omisiones de
los administrados y la implicancia de ellos en algún acto de irregularidad, así mismo, da paso a
posterioridad a iniciar un procedimiento sancionador. No tiene como fin emitir acto administrativo
alguno.
Las entidades fiscalizadoras del estado peruano son:
- Encabezadas por la entidad máxima, representada por la Contraloría General de la
Republica.
- Ministerio de energía y minas
- Osinergmin
- Indecopi entre otras.

c) Procedimiento administrativo sancionador:

Es una facultad muy importante dentro del derecho administrativo, fundamentada en un
derecho sancionador y como potestad sancionadora del estado, manifestada en la ius puniendi o la
potestad punitiva sustentada en la autotutela administrativa garantizando que los funcionarios y
servidores públicos acaten la ley y los reglamentos.
Siempre se inicia de oficio, donde inicialmente se notifica al administrado imputado para que
realice sus descargos al respecto.
Cuenta con dos fases importantes:
Fase instructiva: empieza desde la notificación, hasta determinar si existió o no algún tipo de
infracción y si corresponde emitir sanción alguna.
Fase sancionadora: Se determina qué tipo de sanción lo corresponde al imputado el cual tiene el
derecho de realizar su defensa como crea conveniente.
La principal fuente jurisprudencial referente al procedimiento administrativo sancionador
recae sobre la acción de amparo N.º 2192-2004-AA/TC.
Los principios que rigen este procedimiento son los siguiente:
 Principio de legalidad
 Tipicidad
 Debido procedimiento
 Razonabilidad
  Irretroactividad
 Concurso de infracciones
 Continuación de infracciones
 Causalidad
 Presunción de licitud:
 Culpabilidad:
 Non bis in idem

I.3. Análisis del Art.242 y 243 TUO LPAG:

A Través del artículo N° 242, del TUO de la LPAG define los derechos de los
administrados que son objeto de fiscalización, así, se recoge el derecho a ser informado del objeto,
del sustento legal de la acción de supervisión, del plazo de duración, y de sus derechos y
obligaciones en el desarrollo de la actuación, pudiendo el administrado responder o cuestionar las
competencias de la autoridad para dicha fiscalización si lo considera pertinente.
Así también el administrado tiene derecho a requerir las credenciales y el DNI de los
funcionarios que están llevando a cabo la fiscalización; pudiendo también realizar grabaciones en
audio o video de las diligencias que participen, y solicitar se incluyan sus observaciones en las actas
correspondientes, entendiéndose como tal que si el administrado la firmase sin observaciones
indicaría la conformidad de lo manifestado en la misma.
Otro derecho del administrado fiscalizado es que después de la visita inspectiva, el
administrado, puede presentar pruebas o argumentos adicionales con posterioridad a la recepción
del acta correspondiente, además de que también pueda contar con una asesoría profesional que
puede ser de índole contable, ingeniería, médica, legal, etc. a fin de que obtenga el apoyo durante
las diligencias; sin embargo hay que mencionar que este es un derecho del administrado y no un
requisito de validez de la fiscalización, por lo que su no presencia no vicia la diligencia.
El Art. 243°, del TUO de la LPAG; referente a los Deberes de los administrados
fiscalizados; siendo que el administrado debe de colaborar con los fines y técnicas del
procedimiento de fiscalización, brindando las facilidades a las autoridades fiscalizadores de modo
que ejecuten dichas facultades de fiscalización de acuerdo al art.240° del TUO de la LPAG; así
también es un deber de colaboración del administrado el de permitir el acceso a los bienes, equipos,
instalaciones o dependencias para la fiscalización; siendo que la norma precisa que el fiscalizado
tienen el deber de permitir el acceso pero ello no supone excluir o que deba obligársele a renunciar
al derecho a oponerse al ingreso de la autoridad fiscalizadora a su domicilio; no pudiendo
oponerse, cuando exista autorización judicial del ingreso al domicilio.
 Así también, concluida la acción de fiscalización, es deber legal del administrado firmar el
acta preparada por las autoridades fiscalizadoras, consignando su firma, su nombre y apellido y su
documento nacional de identidad; esto no implica que esté validando el acta ni el contenido; sin
embargo, de tener alguna objeción, discrepancia debe consignarlo al final del acta.
El Capítulo III del TUO de la LPAG referente al Procedimiento sancionador, dedicado a desarrollar
de forma exclusiva los principios estructurales y comunes al ejercicio de la potestad de fiscalización
en el ordenamiento peruano; es así que, a través de este capítulo se brinda un régimen jurídico
uniforme y de cumplimiento obligatorio para todas las entidades competentes encargadas de realizar
dicha actividad, estableciendo así y de acuerdo al Art. 242 y 243° de la LPAG derechos o garantías
y obligaciones/deberes para el administrado. Así también al ejercer la actividad de fiscalización el
TUO ha establecido las facultades que ésta le atribuye a las entidades competentes, por un lado la
entidad fiscalizadora puede pedir al administrado fiscalizado Art.243° la exhibición de todo tipo de
documentación, archivos o cualquier información necesaria; siempre que se respete el principio de
legalidad; contemplado en el Art.248° Principios de la potestad sancionadora; haciendo hincapié
que la información requerida debe tener conexión con el objeto materia de fiscalización y con los
bienes jurídicos involucrados dentro de la competencia de la autoridad fiscalizadora. Es así que el
enfoque del TUO LPAG plantea una fiscalización cooperante con el actuar privado respetando los
deberes y derechos de los administrados fiscalizados, para lograr el mayor propósito de esta
potestad que los administrados finalmente cumplan.

I.4. Artículo 244: contenido mínimo del Acta de Fiscalización.

En este artículo se presentan los requisitos mínimos del acta de fiscalización o documento
que haga sus veces, mismo que registra las verificaciones de los hechos constados objetivamente,
los requisitos mínimos se observan en ocho puntos específicos.
Además, se menciona que las actas de fiscalización dejan constancia de los hechos verificados
durante la diligencia, salvo prueba en contrario.
Como punto resaltante en este artículo podemos observar que uno de los deberes implícitos
de todo fiscalizador es el de documentar mediante un informe de fiscalización o acta de
fiscalización o de inspección, las comprobaciones y verificaciones realizadas, siendo este
documento fundamental en el recojo de los hechos e incidencias e incluso los resultados del actuar
fiscalizador; este artículo menciona los datos mínimos indispensables que debe contener el acta:

- Nombre de la persona natural o razón social de la persona jurídica fiscalizada.

- Lugar, fecha y hora de apertura y cierre de diligencia.
 - Nombre e identificación de los fiscalizadores.
- Nombres e identificación del representante legal de la persona jurídica fiscalizada o de su
representante designado para este fin.
- Los hechos materia de verificación, sobre todo los que impliquen algún cumplimiento o
incumplimiento observable.
- Manifestaciones u observaciones de los representantes de los fiscalizados y fiscalizadores.
- Firma y documento de identidad de los participantes.
- Si existiera, la negativa del administrado debe suscribirse en el acta.

El valor probatorio del acta es uno de los temas más relevantes en la actividad inspectora
debido a que es una consecuencia del acta, y por ser un instrumento que puede hacer las veces de
evidencia de información relevante o irrepetible.
Es importante saber que un acta puede ser controlada o desvirtuada con otros medios
probatorios que aporte el fiscalizado, esto se puede observar en otras fases subsecuentes que
produzca el acta: procedimiento sancionador, procedimiento anulatorio, de reversión o cancelación
de derechos, es en esta fase que se produce el contradictorio como garantía del debido proceso.

I.5. Artículo 245: Conclusión de la actividad de fiscalización

En este artículo se presentan posibles situaciones en las que se podría concluir las
actuaciones de fiscalización, además, se mencionan las entidades que procurarán realizar
fiscalizaciones orientativas, de identificación de riesgos y notificación con la finalidad de mejorar
su gestión.
Este es uno de los artículos más importantes donde se caracteriza la actividad fiscalizadora,
pues fija las diferentes conclusiones que puede producir la administración inspectora en función a la
finalidad específica de la actividad, hallazgos o incumplimientos que se identifiquen.
La función orientadora permite identificar riesgos en la actividad del fiscalizado y
comunicarlas a modo de alertas, es decir, cumple una función preventiva a través de la
identificación de riesgos, esta actividad también verifica el cumplimiento de la normativa por parte
del administrado y esto también es considerado en las actas de fiscalización. Como parte de este
proceso, existen también medidas correctivas que con ocasión de alguna licitud permiten exigir
conductas de diversos tipos a los administrados dando órdenes y mandatos gravosos, siendo lo más
común: el cese de operaciones, de obras o de comercialización de productos ilegales, la suspensión
de negocios o actividades no autorizadas, clausura de instalaciones, etc. Esto como parte de las
medidas correctivas.

I.6. Artículo 246: Medidas cautelares y correctivas

En este artículo menciona que las entidades solo podrían dictar medidas cautelares y
correctivas siempre que estén habilitadas por ley o Decreto legislativo y mediante decisión
debidamente motivada y observando el Principio de Proporcionalidad.
Entendemos que las medidas correctivas son básicamente actos administrativos que deben
cumplir con las exigencias de validez previstas en el ordenamiento, siendo la legalidad una de ellas
y entendiéndose como la exigencia que la certeza de validez de toda acción administrativa depende
de la medida en que pueda referirse a un precepto jurídico o que pueda derivarse como su cobertura
o desarrollo necesario.
La exigencia de legalidad en este proceso tiene un fundamento constitucional dado que el
Tribunal Constitucional ha indicado que cuando una medida administrativa implica para el obligado
una limitación, sacrificio o afectación de un derecho fundamental queda sujeto al principio de
reserva de ley.

II. CONCLUSIONES
 ARTÍCULO 239: La función fiscalizador realizada por la administración pública es un acto
básico, a fin de imponer el cumplimiento de las obligaciones por parte de los administrados.
En el caso del proceso sancionador, esta función es un acto necesariamente previo, toda vez
que la administración pública para poder apertura un proceso administrativo, conforme lo
prescrito en el artículo 250 debe haber un incumplimiento por parte del administrado,
información obtenida en el proceso fiscalizador. Por otro lado, en el procedimiento
administrativo, también la administración pública cuenta con una función fiscalizadora, la
cual consiste en revisar los documentos brindados por el administrado, a fin de verificar su
legalidad en los casos de aprobación automática.
 ARTÍCULO 240: Concluimos que el derecho administrativo, guarda relación del
administrado con la entidad pública donde se realizará un acto y diligencias en cuyo acto
administrativo produzca efectos jurídicos en los intereses y obligaciones de los
administrados. Por otra parte, La potestad fiscalizadora y sancionadora es un antes y un
después en lo que se refiere a la investigación, evaluación y recopilación de información
interna hacia un funcionario o servidor público que haya incurrido en una falta o violación
 de las normas que rigen sus funciones y la facultad sancionadora se remite a emitir una
sanción disciplinaria contra el imputado que se le inicio previamente la investigación de ley
 ARTÍCULO 241 Y 242: El procedimiento administrativo sancionador es el conjunto de
actos que determinan la responsabilidad administrativa, pudiendo ser la realización de una
infracción y como consecuencia la aplicación de una sanción. De esta manera, los
administrados obtienen una garantía esencial, haciendo valer sus derechos fundamentales
frente a la entidad pública. De la misma forma, garantiza que se lleve de forma ordenada y
orientada la obtención de un propósito y respetando sus derechos fundamentales, acatando
un mínimo de garantías para el administrado.
El procedimiento sancionador se establece entre el administrado y la administración, así
también, se realiza en dos instancias, siendo que en la primera instancia, el órgano
instructor efectúa las averiguaciones y propone la infracción o Sanción. Asimismo, el
órgano sancionador obliga o rechaza la sanción impuesta. En segunda instancia, el tribunal
de responsabilidades Administrativas determina en última instancia la apelación por
funcionarios públicos.
 ARTÍCULO 244, 245 Y 246: odo acto de fiscalización tiene como exigencia la legalidad,
siendo este un fundamente importante que no debe alejarse del respeto por los derechos
fundamentales tales como la libertad o el respeto por la vida, que el estado a través de la
Constitución nos ha dotado.
Es de suma importancia verificar que se cumplan los requisitos mínimos al realizarse un
acta, pues esto permitirá darle un valor probatorio a la misma, es este documento
fundamental en una inspección, tanto para el administrado como para el fiscalizador, ya
que, únicamente este documento dejará constancia de los hechos verificados durante la
diligencia.