Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO

Programas de:
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Ad
Curso: Contabilidad general
Unidad 4, actividad 8
Anexo: Entrega taller ciclo contable integrado

Comprobante diario
Enunciado Código
1110
4135
Enero 2. Se vende el 100% de la 2408
mercancía en existencia, margen de 1435
utilidad 40 %, precio de venta más IVA. 6135
Cancelan con trasferencia al banco.

SUMAS IGUALES

Enunciado Código
1435
2408
Enero 02: Se compran 24 balones, a 1105
$27.000 c/u; 24 muñecas, por valor de 1110
$37.000 c/u, y 24 raquetas, por valor de
$25.500 c/u, precios más IVA; se 2205
cancela el 20 % en efectivo, el 30 % con
transferencia y el resto a crédito.

SUMAS IGUALES

Enunciado Código
2105
1110

Enero 04: Se abona al préstamo

bancario la suma de $6.550.000,
mediante transferencia.
 Enero 04: Se abona al préstamo
bancario la suma de $6.550.000,
mediante transferencia.

SUMAS IGUALES

Enunciado Código
4135
2408
Enero 06: Se venden 12 unidades de 1110
cada producto de los comprados el día 1305
02 de enero con un margen de utilidad
1435
del 40 %; cancelan el 30 % con
transferencia y el resto a crédito. 6135

SUMAS IGUALES

Enunciado Código
1365
4210
Enero 08: Se le hace un préstamo a un 1110
empleado para la compra de vivienda
por valor de $15.000.000, mediante
transferencia, a una tasa de interés
anual del 15,6 % trimestre anticipado.

SUMAS IGUALES
 Enunciado Código
2705
Enero 10: La empresa entrega en 1345
alquiler uno de los locales, cancela por 1105
anticipado cuatro (4) meses por un valor 1110
mensual de $940.000, el 25 % en
efectivo, el 35 % con transferencia y el
resto a crédito.

SUMAS IGUALES

Enunciado Código
2505
2505
1110

Enero 12: Se paga la nómina del

gerente por valor de $4.500.000 y la
del jefe de ventas por $2.100.000, en
cheque (ambos son salario básico)

SUMAS IGUALES

Enunciado Código
519525
240805
Enero 14: Se compran implementos de 111005
aseo y cafetería para el consumo de
tres (3) meses por valor de $1.980.000
más IVA; se paga con transferencia.

SUMAS IGUALES
 Enunciado Código
1516
1504
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, que 3115
aporta un edificio avaluado en
$54.760.000, del cual el 45 %
corresponde al valor del terreno.

SUMAS IGUALES

Enunciado Código
513525
513530
Enero 18: Se pagan los servicios 513535
públicos por transferencia así: 513555
acueducto, $140.000; energía,
1110
$230.000; telefonía, $200.000, y gas,
$54.000.

SUMAS IGUALES
 Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de:
de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 4, actividad 8
Anexo: Entrega taller ciclo contable integrado

Comprobante diario
Cuenta Soporte Débito
banco $ 43,322,664.00
comercio al x mayor y al x menor
iva generado
mercancia no fab x la empresa factura de venta y el
costo de mercancia rut $ 26,004,000.00

SUMAS IGUALES $ 69,326,664.00

Cuenta Soporte Débito

mercancia no fab x la empresa $ 2,148,000.00
impuesto sobre las ventas x pagar $ 408,120.00
caja
banco
factura de compra
proveedores nacionales

SUMAS IGUALES $ 2,556,120.00

Cuenta Soporte Débito

obligaciones financieras $ 6,550,000.00
banco

transferencia
 transferencia

SUMAS IGUALES $ 6,550,000.00

Cuenta Soporte Débito

comercio al x mayor y x menor
iva generado
banco $ 536,785.00
clientes nacionales factura de venta y el $ 1,252,499.00
mercancia no fabricada por la empresa rut
costo de mercancia $ 1,074,000.00

SUMAS IGUALES $ 2,863,284.00

Cuenta Soporte Débito

prestamo al trabajador $ 15,000,000.00
ingreso por inttereses
banco
comprobante de
egreso

SUMAS IGUALES $ 15,000,000.00

 Cuenta Soporte Débito
ingreso recibidos por anticipado
locales comerciales $ 1,504,000.00
caja general $ 940,000.00
banco comprobante de $ 1,316,000.00
egreso

SUMAS IGUALES $ 3,760,000.00

Cuenta Soporte Débito

salario por pagar $ 4,500,000.00
salario por pagar $ 2,100,000.00
banco

SUMAS IGUALES $ 6,600,000.00

Cuenta Soporte Débito

implemento de aseo y cafeteria $ 1,980,000.00
iva por pagar $ 376,200.00
banco
factura de compra

SUMAS IGUALES $ 2,356,200.00

 Cuenta Soporte Débito
edificio $ 30,118,000.00
terreno $ 24,642,000.00
aporte sociales
recibo de caja

SUMAS IGUALES $ 54,760,000.00

Cuenta Soporte Débito

acueducto y alcantarillado $ 140,000.00
energia $ 230,000.00
telefonia $ 200,000.00
gas comprobante de $ 54,000.00
banco egreso

SUMAS IGUALES $ 624,000.00

 Benavides Diaz Maria Fernanda ID 857968
alud en el Trabajo Calleja Ospino Maryelena ID 855973 De la
Hoz Recio Victoria ID864933 Escorcia Corri
Juliany Andrea ID856532 Aaron Daniel Lopez
Perez ID 840944

Crédito

$ 36,405,600.00
$ 6,917,064.00 $ 10,401,600
$ 26,004,000.00 $ 36,405,600

$ 69,326,664.00

Crédito
$ 648,000
$ 888,000
$ 511,224.00 $ 612,000
$ 766,836.00 $ 2,148,000
$ 1,278,060.00

$ 2,556,120.00

Crédito

$ 6,550,000.00
$ 6,550,000.00

Crédito $ 324,000
$ 1,503,600.00 $ 444,000
$ 285,684.00
$ 306,000 429600
$ 1,074,000 $ 1,503,600
$ 1,074,000.00

$ 1,789,284
$ 2,863,284.00 $ 536,785
$ 1,252,499

Crédito

$ 585,000.00 $ 2,340,000 195000 585000

$ 14,415,000.00
$ 2,340,000

$ 15,000,000.00
 Crédito
$ 3,760,000.00 $ 1,504,000
$ 1,316,000
$ 940,000
$ 3,760,000

$ 3,760,000.00

Crédito

$ 6,600,000.00

$ 6,600,000.00

Crédito

$ 2,356,200.00

$ 2,356,200.00
 Crédito

$ 30,118,000
$ 54,760,000.00 $ 24,642,000

$ 54,760,000.00

Crédito

$ 624,000.00

$ 624,000.00
 DISEÑE EL FORMATO PERTINENTE PARA LA PRESENTACIÓN DEL SALDO DE

saldo cuenta a en
saldo de cuentas a diciembre 31 codigo
equipo de computo $ 1,546,000 1105
costo y gastos por pagar $ 3,550,000 1110
cuentas por cobrar clientes $ 11,000,000.00 1305
caja $ 15,000,000.00 1345
locales comerciales $ 20,000,000.00 1365
inventarios $ 26,004,000.00 1435
proveedores $ 28,500,000.00 1504
flota y equipo de transporte $ 34,000,000.00 1516
banco cuenta de ahorro $ 43,000,000.00 1528
obligacioens financiera $ 45,000,000.00 1540
capital social $ 66,500,000.00 2105
2205
2408
2335
2705
3115
4135
4210
5105
5135
5195
6135
A PRESENTACIÓN DEL SALDO DE CUENTAS

saldo cuenta a enero31 movimiento saldos

cuentas debe haber debe
caja #REF! #REF! #REF!
banco #REF! #REF! #REF!
clientes nacionales #REF! $ - #REF!
ingreso por cobrar (locales comerciales) #REF! $ - #REF!
cuenta por cobrar (prestamos) #REF! $ - #REF!
mercancia no fabricada por la empresa #REF! #REF!
terrenos #REF! $ - #REF!
contruciones y edificaciones #REF! $ - #REF!
equipo de computo $ - $ - $ -
flota y equipo de transporte $ - $ - $ -
obligaciones financiera #REF! $ 6,550,000
proveedores nacionales $ - #REF!
impuestos por las ventas por pagar #REF! #REF!
costo y gastos por pagar $ - $ -
ingresos recibidos por anticipado $ - #REF!
aporte sociales $ - #REF!
comercio al x mayor y x menor $ - #REF!
ingresos diversos (por interese) $ - #REF!
gastos de personal $ 6,600,000 $ 6,600,000
servicios publicos #REF! $ - #REF!
gastos diversos #REF! $ - #REF!
costo de mercancia #REF! $ - #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF!
saldos
haber

#REF!

$ 1,278,060
#REF!

$ 3,760,000
$ 54,760,000
$ 37,909,200
$ 585,000

#REF!
#REF!
 BALANCE DE COMPROBACION

SALDOS INICIALES
CODIGO CUENTA
DEBE HABER
1105 Caja $ 15,000,000
1110 Banco $ 45,000,000
1305 Cuentas por cobrar $ 11,000,000
1345 ingreso por cobrar (locales comerciales) $ 20,000,000
1365 cuenta por cobrar (prestamos)
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 26,004,000
1504 terrenos
1516 contruciones y edificaciones
1528 equipo de computo $ 1,546,000
1540 flota y equipo de transporte $ 28,500,000
2105 obligaciones financiera $ 43,000,000
2205 proveedores nacionales $ 34,000,000
2408 impuestos por las ventas por pagar
2335 costo y gastos por pagar $ 3,550,000
2705 ingresos recibidos por anticipado
3115 aporte sociales $ 66,500,000
4135 comercio al x mayor y x menor
4210 ingresos diversos (por interese)
5105 gastos de personal
5135 servicios publicos
5195 gastos diversos
6135 costo de mercancia
TOTALES $ 147,050,000 $ 147,050,000

TOTALES 147050000 147050000

 AJUSTES SALDOS FINALES AJUSTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 940,000 $ 511,224 $ 15,428,776
$ 45,175,449 $ 31,312,036 $ 58,863,413
$ 1,252,499 $ 12,252,499
$ 1,504,000 $ 21,504,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 2,148,000 $ 27,078,000 $ 1,074,000
$ 24,642,000 $ 24,642,000
$ 30,118,000 $ 30,118,000
$ 1,546,000
$ 28,500,000
$ 6,550,000 $ 36,450,000
$ 1,278,060 $ 35,278,060
$ 784,320 $ 7,202,748 $ 6,418,428
$ 3,550,000
$ 3,760,000 $ 3,760,000
$ 54,760,000 $ 121,260,000
$ 37,909,200 $ 37,909,200
$ 585,000 $ 585,000
$ 6,600,000 $ 6,600,000
$ 624,000 $ 624,000
$ 1,980,000 $ 1,980,000
$ 27,078,000 $ 27,078,000
$ 164,396,268 $ 164,396,268 $ 245,210,688 $ 245,210,688

0 0

164396268 164396268 245210688 245210688