INSTITUTO TECNOLÓGICO JOSE MARIO MOLINA PASQUEL Y

HENRÍQUEZ
CAMPUS TAMAZULA

INGENIERIA EN ADMINISTRACIÓN

Materia: Auditoría Administrativa

ACTIVIDAD ACT. ACT. 1.3 Definición e importancia del Control Interno

Nombre del alumno: Nataly Barajas Flores

Numero de control: 190116507

Profesor: DR. CARLOS ADOLFO HINOJOSA GOMEZ

Tamazula de Gordiano, Jalisco, lunes 12 de septiembre 2022

DEFINICIÓN E IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO

El control interno se centra en un plan organizacional en donde se establecen una

serie de métodos y procedimientos que coordinados entre si con el objetivo de
proteger los recursos de la entidad, además de prevenir y detectar fraudes y
errores dentro de los diferentes procesos desarrollados en la empresa, en torno
al cumplimiento de los objetivos planteados para determinado tiempo.

DEFINICIÓN Comprende el plan de la organización

y todos los métodos coordinados y
medidas adoptadas dentro de una
empresa con el fin de salvaguardar
sus activos y verificara la confiabilidad
de los datos contables.

OBJETIVOS • Promover la eficiencia de las

operaciones en lo relativo a las
recaudaciones, distribución y
uso de los recursos que
generan las actividades
empresariales o públicas,
dentro del marco legal
correspondiente.

• Promover la utilidad y
conveniencia de los sistemas
de administración y finanzas,
diseñados para el control de las
 operaciones e información de
los resultados alcanzados.

• Ayudar a generar información

útil, oportuna, confiable y
razonable sobre el manejo, uso
y control de los derechos y
obligaciones de las empresas o
entes públicos.

• Promover la actualización,
modernización y sostenibilidad
de los sistemas y su tecnología.

• Motivar la capacidad
administrativa para reaccionar
frente a los estímulos negativos
de su entorno, para que esté en
condiciones de identificar,
comprobar e impedir, posibles
malos manejos de los recursos
disponibles, así como
administrar los riesgos
existentes.

IMPORTANCIA Permite evaluar todos los procesos

administrativos, contables y
 financieros que surjan en la entidad,
porque de otra manera se podría
correr el riesgo

de tener desviaciones en sus

operaciones y por tanto que las
decisiones a tomarse no

sean las más adecuadas que inclusive

puede acarear a una crisis
organizacional.

ALCANCE Abarca toda la estructura

organizacional, los sistemas
administrativos y financieros, y todas
las operaciones que ocurran en todos
los niveles de la organización o ente
público.

LIMITACIONES Ningún sistema de control interno

puede garantizar el cumplimiento total
de sus objetivos.

CLASIFICACIÓN Según su ámbito

Control administrativo

• Son aquellas medidas que se

relacionan principalmente con
la eficiencia operacional y la
observación de las políticas
 establecidas en el área de la
organización.

Control contable

• Comprende el plan de la
organización y los registros que
conciernen a la salvaguarda de
los activos y a la confiabilidad
de los registros contables.

ELEMENTOS • Ambiente de control

• Evaluación de riesgos
• Actividades de control
• Información y comunicación
• Supervisión

MÉTODOS DE EVALUACIÓN • Cuestionario

Son elaborados previamente
por el auditor. Representan una
evaluación basada en
preguntas a contestarse por los
responsables, dichas preguntas
se refieren a procedimientos,
controles, autorizaciones y
responsables.

• Narrativa
 Es la descripción por escrito de
la estructura de control interno
del cliente, indicando de dónde
provienen los documentos y
cuál es su destino, cómo se
lleva a cabo el procedimiento

• Flujograma
El flujograma es una
representación gráfica de los
procedimientos de la empresa,
de manera secuencial, que
permite identificar rápidamente
las deficiencias de distribución
de funciones y de autorización.

• Lista de chequeo
Es aquella que nos permite
calificar el desempeño
(efectividad – eficiencia –
eficacia)

• Observación
La observación es estar
presente en el transcurso de
todo o parte de un proceso
efectuado por el personal del
departamento.

• Investigación y confirmación
 La investigación es la
“recopilación de información
mediante pláticas con los
funcionarios y empleados de la
empresa.
• Pruebas sustantivas
̈ etectar
Permite d los errores
materiales en los estados
financieros, la cantidad de
pruebas que se apliquen
dependerá principalmente de
su opinión sobre su probable
existencia.

• Pruebas analíticas
Estas pruebas se utilizan
haciendo comparaciones entre
dos o más estados financieros
o haciendo un análisis de las
razones financieras de la
entidad para observar su
comportamiento.

• Pruebas de control
Verificación y revisión de los
roles de pagos en sus cálculos.
PRINCIPALES CONTROLES INTERNOS EN LA EMPRESA COPPEL
REFORMA CIUDAD GUZMÁN JALISCO.

Coppel, S.A. de C.V. (Coppel), una sociedad anónima de capital variable, es una
cadena departamental dedicada a la venta a crédito y de contado de productos
tales como ropa y muebles, así como a otorgar préstamos a un mercado con
poder adquisitivo medio y medio bajo y funge como una subsidiaria de Grupo
Coppel.

Tras investigar ampliamente el concepto y las funciones de control interno, pude

conocer las acciones principales de control aplicadas en la empresa Coppel
Reforma Ciudad Guzmán. Cuenta con grandes sistemas informáticos de control
que permiten un eficiente funcionamiento de inventarios, crear estados de cuenta
confiables y oportunos, mantener el control de ventas, precipitar el proceso de
otorgamiento de crédito, y disponer de un instrumento de trabajo para la Dirección
Gral. y el sector administrativo de Coppel en tiempo y forma, para que logren
ayudar la toma de elecciones. A su vez cuenta con una organización realmente
bien distribuida y concreta que poseen gigantes metas a conseguir sin embargo
más que nada cuentan con un enorme capital para el buen desempeño de la
misma. Es una organización que se ha creado un óptimo prestigio y aquello
gracias al buen trabajo que hacen los administrativos de la misma.

En la organización Coppel sus proyectos se conducen a cabo bajo metas

establecidas a cada departamento. en la zona de Sistemas pasa lo mismo,
mensualmente se tienen que tener actualizaciones para el sistema, o si habrá
abertura de una totalmente nueva tienda en alguna parte de la ciudad, deben
laborar para lograr instalar el sistema en todas las superficies con las que contara
esa sucursal.

Información obtenida a través de Lizeth Hernández Flores empleada de Coppel

Reforma área de ventas.
 Referencias:

Hinojosa , C. A. (s. f.). GENERALIDADES DE CONTROL INTERNO [Diapositivas;

Classroom]. https://classroom.google.com/.

https://classroom.google.com/u/1/c/NTM5MDcyMDYyNjAz/a/NTM5MDcyMDYyNjY

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