AUDITORIA FORENSE

TALLER PROCEDIMIENTOS ORIENTADOS A DETECTAR QUIEBRAS DE LA EMPRESA

Preguntas que servirán de guía orientadas detectar quiebras de la empresa

Procedimientos orientados a la detección de quiebras RECOMENDACION

fraudulentas de empresas: S N N/A

Se Obtiene conocimiento de las razones que han estipulado los

X
accionistas para declarar la quiebra de una empresa.
Se Evalúa si se han seguido con todos los requisitos que exige la
X
Ley de Sociedades.
Se Analiza los estados financieros de los últimos periodos
anteriores a la fecha de insolvencia o de la declaración de quiebra
X
y determinar las posibles razones que han determinado la
insolvencia o quiebra de la empresa.
Se determina qué decisiones tomadas en los últimos periodos
X
originaron que la empresa sea declarada en quiebra.
Se analiza los gastos registrados en los últimos meses de
X
la gestión. (Propensión al gasto)
Se analizan las estadísticas de Errores y fraudes de los últimos
X
años y los controles que han adoptado.
Se Determina si es que existe algún tipo de beneficio oculto que
conduzca a la quiebra. X

Procedimientos orientados en la valuación de empresas: RECOMENDACION

S N N/A

Se solicita los Estados Financieros y los parámetros que utilizan

X
para valuar el activo.
Se Verifica si éstos se ajustan a los principios
X
de contabilidad generalmente aceptados.
Se solicita los Estados Financieros Auditados de la empresa. X
Se evalúa la evolución de las utilidades de la empresa. X
Se verifica si la empresa cotiza en bolsa y cuál es el precio de
X
cotización.
Se prepara un flujo real de la empresa que permita establecer su
X
valor y compararlo con los valores patrimoniales

CONCLUSION:

La entidad cuenta con buenos procedimientos de control para mitigar

riesgos fraudulentos o de error, con esto, no da para ser declarada en
quiebra.
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RECOMENDACIÓN:

Se recomienda a la entidad realizar procesos y políticas con los gastos

que presentan los administrativos, realizar un análisis detallado de cada
transacción que se realice en la entidad.