Apellido: y Nombres:………………………………….…..Curso:…….

División:………

CONTABILIDAD 3
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TRABAJO PRACTICO Nº 5

TEMA: ARQUEO DE CAJA

CASO Nº 1

La empresa “Calcek SA” se encuentra en el cierre del ejercicio económico año 2009,
efectuando en la fecha (31/12/09) un arqueo de caja, cuyos papeles de trabajo son los
siguientes:
MONEDA CANTIDAD VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
PESOS 15 100,00 1.500,00
8 50,00 400,00
12 20,00 240,00
25 10,00 250,00
17 5,00 85,00
34 32,00 68,00 2.543,00
DOLARES 10 10,00 1.000,00
5 5,00 250,00
7 20,00 140,00 1.390,00

OTROS VALORES
Cheque Nº 00722425 Banco Nación Vto 31/01/09 de $ 450.-
Cheque Nº 15437899 Banco Río Vto. 05/02/09 de $ 380.-
Doc perteneciente a clientes en Cta. Cte. Vto. 28/02/09 de $ 5.520 (sin registrar)
Doc firmado a proveedores28/02/09 de $ 520.- (sin registrar).

OTROS COMPROBANTES:
1. Vale por anticipo de Sueldo $ 200.-
2. Boleta de Luz $ 180.-
3. Gastos combustibles $ 290.-

INFORMACION ADICIONAL:
Los saldos de las cuentas relacionadas según Libro Mayor General son los siguientes:
1. Caja $ 4.030,00
2. Cotizacion Moneda Extranjera al cierre TC $ 3,79 y TV $3,93.

SE PIDE:
 Determinar la correcta valuación de la cuenta Caja y Moneda Extranjera.
 Registrar los asientos de ajustes pertinentes y su pase al libro mayor.
 Exponer el Rubro según RT vigente.
CASO Nº 2

La empresa “Megahogar S:A:” se encuentra en el cierre del ejercicio económico año

2009, efectuando en la fecha (31/12/09( un arqueo de caja cuyos papeles de trabajo
son los siguientes:
MONEDA CANTIDAD VALOR UNITARIO IMPORTE TOTAL
PESOS 30 100 3.000
15 50 750
22 20 440
40 10 400
55 5 275
50 2 100 4.695
DOLARES 20 100 2.000
12 50 600
10 20 200 2.800

OTROS VALORES
Cheque Nº 15462584 Banco Galicia Vencimiento. 25/12/09 de $ 1.300.-
Cheque Nº 65983487 Banco Columbia Vencimiento 31/01/09 de $ 980.-
Cheque propia firma Banco Río (para pago de un proveedor) de $ 1.000.-

OTROS COMPROBANTES:
Los saldos de las cuentas relacionadas según Libro Mayor General son los siguientes:
1. Caja $ 9.100.-
2. Moneda Extranjera $ 10.500.-
3. Cotización Moneda Extranjera al cierre TC $ 3,79 y TV $ 3,83

SE PIDE:
 Determinar la correcta valuación de la cuenta Caja y Moneda Extranjera.
 Registrar los asientos de ajustes pertinentes y pase al libro mayor.
 Exponer el Rubro según RT vigente.