Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
CONTABILIDAD 5
TRABAJO PRACTICO Nº 1
Formulació
n
del cargo
de
precio
Formulació
n
de otros
cargos
Formulació
n
de
descargos
Información
sobre las
cuentas
Pago de
la cuenta
Solución:
10
Ejercicio Nº 3: De acuerdo con lo resuelto en el punto anterior, se pide que complete el / los
documentos comerciales que intervinieron en cada una de las operaciones, utilizando los modelos
que se adjuntan:
Ejercicio Nº 4: Complete el siguiente cuadro para cada una de las operaciones planteadas en el
ejercicio nº 2 indicando que efectos genera cada documento desde el punto de vista contable,
tanto para el emisor como para el receptor de/los documentos comerciales:
1
0
Apellido y Nombres:………………………………………………...Curso:…………..División:……….
CONTABILIDAD 5
TRABAJO PRACTICO Nº 2
……………..=………………+……………..+/- ……………..
…………….=………………..+……………+…………..-…………..
-
Ejercicio Nº 2: Clasifiquen los siguientes conceptos en Activo, Pasivo, Pérdidas, Ganancias
ACTIVO (A)
PASIVO (P)
PATRIMONIO NETO (PN)
Nº CUENTAS CORRESPONDE A:
1 CAJA (dinero en efectivo)
2 DEUDAS BANCARIAS
3 TERRENOS
4 DOCUMENTOS A COBRAR (derechos contra terceros)
5 ESCRITORIOS Y SILLAS
6 INMUEBLES
7 EQUIPOS DE COMPUTACION
8 CAPITAL SOCIAL
9 PRESTAMO (que le hacen a la empresa)
10 BANCO RIO CTA/CTE
11 TITULOS Y ACCIONES
12 SUELDOS A PAGAR
13 DEUDAS IMPOSITIVAS
14 PATENTE (que posee la empresa)
15 DEUDORES X VENTA
16 PROVEDORES
17 DEUDAS HIPOTECARIAS
18 ACCIONES REPSOL S.A.
19 FONDO FIJO
Ejercicio Nº 4
Nº CUENTAS IMPORTES
1 CAJA (dinero en efectivo) $ 15.000
2 TITULOS $ 5.000
3 MERCADERIAS PARA LA VENTA $ 13.000
4 DOCUMENTOS A COBRAR (derechos contra terceros) $ 6.000
5 ESCRITORIOS Y SILLAS $ 8.000
6 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 3.000
7 CAPITAL SOCIAL $ 46.900
8 SUELDOS A PAGAR $ 900
9 DEUDAS IMPOSITIVAS $ 1.000
10 ACREEDORES PRENDARIOS $ 1.200
Ejercicio Nº 5
Nº CUENTAS IMPORTE:
1 MUEBLES Y UTILES $ 10.000
2 TITULOS $ 5000
3 OBLIGACIONES A PAGAR $ 6000
4 CAPITAL SOCIAL $ 38700
5 MERCADERIAS PARA LA VENTA $ 10000
6 DOCUMENTOS A COBRAR (derechos contra terceros) $ 9000
7 ACREEDORES VARIOS $ 4000
8 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 1500
9 IMPUESTOS A PÀGAR $ 4000
10 PROVEEDORES $ 2000
11 INMUEBLES $ 20000
12 ACREEDORES PRENDARIOS $ 5000
13 INSTALACIONES $ 3000
14 CAJA $ 1200
EJERCICIO Nº 6
PASIVO:
DEUDAS
ACTIVO Proveedores ……………………………..$ 10.000
Caja………………….$ ..16.000 Oblig. A pagar ……………………………$ 4.000
Bco. Rio cta. Cte. ….$.. 26.000 Total del pasivo ……………………….$ 14.000
Mercaderías ………..$ ..72.000
Total del activo……$ 114.000 PATRIMONIO NETO
Capital ……………………………………$ 100.000
Total de P.N .………………………..$ 100.000
Apellido y Nombres……………………………………………….Curso……….División:…………..
CONTABILIDAD 5
TRABAJO PRACTICO Nº 3
Ejercicio Nº 1: Indique que tipos de variaciones patrimoniales que representan las siguientes
operaciones.
4.- Se cancela en efectivo la deuda con un proveedor, abonando intereses por pago fuera de
términos.
8.- Se adquiere un rodado abonando el 70% en efectivo y el saldo se adeuda con garantía
prendaria.
9.- Un cliente paga en efectivo su deuda por mercaderías adquiridas en cuenta corriente.
12.- Se cobra a un cliente el saldo que adeudaba más un interés por estar en mora. La operación
se realiza en efectivo.
13.- Se paga con cheque una factura de luz que se encontraba registrada como deuda.
15.- Los socios realizan un aumento del capital. Aportan el 50% en efectivo y el 50% en
mercaderías.
19.- Se cobran en efectivos alquileres correspondientes al mes anterior, que estaban en cuentas a
cobrar-
3.- El 21/06/….. Se adquiere un rodado por un valor total de $ 30.000 abonándose la mitad en
efectivo y el resto con un documento a 30 días.
5.- El 15/07/…. Se adquiere mercaderías por $ 40.000, se abona $ 20.000 en efectivo y el resto en
cuenta corriente
7.- El 08/08/… Se abre una cuenta corriente en el Banco Macro efectuándose un depósito inicial
de $ 15.000 de la siguiente forma: $5.000 en efectivo, y el cheque recibido el 13/07/……
6.- Se cancela la 4ª cuota de un préstamo recibido del banco en efectivo. Se abonan $ 10.000 en
concepto de amortización del préstamo y el 10% en concepto de intereses.
7.- Un deudor por venta abona a la empresa $15.000, cancelando su deuda. Por pronto pago, la
empresa le otorga un descuento de 5%.
3.- Se paga el alquiler del local por $ 10.000 con un documento a 10 días.
6.- Se cancela la prenda en efectivo, abonando $ 2.000 en efectivo en concepto de intereses por
pago fuera de término.
7.- Se vende el rodado en $ 125.000. Se cobra con un cheque del Banco Boston.
8.- Se adquiere un nuevo rodado en $110.000 abonando el 60% en efectivo y el resto con tres
documentos a 30, 60 y 90 días.
9.- Se abonan con cheque del Banco Nación, los gastos de luz que ascienden a $ 3.000.
CONTABILIDAD 5
TRABAJO PRACTICO Nº 4
NOTAS COMPLEMENTARIAS:
Según el reglamento interno de la empresa, ésta responsabiliza a los encargados por los
faltantes de dinero.- Los cheques de otras plazas tienen gastos bancarios de $ 10,00
El saldo de la caja según los registros contables al 31-12-XXX4es de $3.105,45La cotización
Dólar tipo comprador a la fecha de cierre es de $ 3,04por unidad
Apellido y Nombre::……………………..…………………..Curso:…………….División:……….
Como auditor externo de la empresa "El Casco S.A." Ud. concurre a la misma a efectos de
desarrollar las tareas pertinentes. Comienza con el rubro Caja y Bancos el día 03-01-XXX5 a las
19,00Hs. La empresa cierra su Ejercicio el 31-12-XXX4.-
El cajero emite por cada ingreso de fondos un recibo prenumerado, los talonarios no
utilizados no están en poder del mismo.-
a. El saldo de la cuenta Caja del mayor general al 27-12-XXX4 es de $1.650,00. Este saldo
ha sido debidamente analizado y lo consideramos correcto. Se efectuaron los ajustes
correspondientes.-
b. Los recibos emitidos desde el 28-12-XXX4 son los siguientes:
Recibo N°ConceptoBeneficiarioImporte
Fecha emisión
0000-00001011 Venta de Contado
RP $150,00
28-12-XXX4
0000-00001012 Pago Cta. Corri
ente SS $250,00
28-12-XXX4
0000-00001013 Venta de Cont
ado YY $493,00
29-12-XXX4
0000-00001014 Pago Cta. Corri
ente AA $840,00
29-12-XXX4
0000-00001015 Pago Cta. Corri
ente OO $165,00
29-12-XXX4
0000-00001016 Venta de Cont
ado DD $270,00
30-12-XXX4
0000-00001017 Venta de Cont
ado XX $183,00
31-12-XXX4
0000-00001018 Venta de Cont
ado LL $360,00
02-01-XXX5
0000-00001019 Pago Cta. Corri
ente RR $169,00
03-01-XXX5
Por todo ingreso se emite recibo prenumerado.
El recibo 0000-00001014 no fue contabilizado.
c. El detalle de la Existencia en Caja es el siguiente:
1. Cheque del cliente OO (Cta. Corriente)........................................... $165,00
2. Efectivo ......................................................................................... $2.175,00
3. Factura por artículos de limpieza (del 28-12-X4)............................... $85,00
4. Factura por fletes (del 03-01-X5) ....................................................... $95,00
5. Recibo de telegrama (del 30-12-X4)................................................ $160,00
6. Factura por combustible (del 02-01-X5) .......................................... $150,00
7. Boleta de depósito del BLP (del 30-12-X4)...................................... $517,20
8. Cheque del cliente RR (del 01-01-X5) ............................................. $169,00
d. Los egresos contabilizados entre
el 01-01-XXX5
y el 03-01-
XXX5 debi
damente
comprobados, suman $1.013,80
e. El saldo de caja según libro
s al 31-12-
XXX4 es
de $3.100,00.-
f. El saldo de caja según libro
s al 03-01-
XXX5 es
de $2.676,20.-
SE REQUIERE
;
Realizar el arqueo y corte de caja.-
;
Proponer los ajustes de asientos que se estiman pertinentes.-