MONOGRAFIA

La Empresa ARILU SAC con RUC N° 20254022620 inicia sus actividades (Compra y Venta de Articulos Escolares) el 08 de Marzo
del 2018 con los siguientes socios y aportes:

Socios Aportes Cant c/u Total Cargo Empresa Sueldo

Mensual
S/. S/. S/.
Cuaderno Rayado 600 5.00
Yesenia Sosa Gerente 3,600.00
Cuaderno Cuadriculado 600 5.00
Bety Chavez Vitrinas 2 800.00 Vendedor 1,600.00
Walter Garbozo Dinero en Efectivo 2,000.00 Administrador 2,800.00
Caja Registradora 1 900.00
Angel Rios RRHH 2,000.00
Cuaderno Rayado 300 5.00
Cuaderno Rayado 300 5.00
Ernesto Peres Solo Socio
Cuaderno Cuadriculado 300 5.00
Operaciones
8-Mar Se deposita al Banco Continental Cuenta Corriente N° 192-1-100200300 2,000.00
10-Mar Se vende a Ana Andia SAC de RUC N° 20112233445 con Fact. N° 002-0001 lo siguiente:
400 Cuaderno Rayado 8.50 c/u + IGV Nos pagan a traves de una transferencia al Bco.
500 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV Continental
12-Mar Se recibe la Fact. N° 102-65756 de Sedapal SAC con RUC N° 20998877665, se paga con Ch/. N° 001
Por el servcio de Agua Potable 590.00 Incluido IGV
El Servicio fue Usado por el Area Administrativa 25% y el Area Comercial el resto
15-Mar Se Compra a Tay Loy SAC de RUC N° 20403020106 con Fact. N° 050-4746 lo siguiente:
500 Cuaderno Rayado 6.49
Incluido
500 Cuaderno Cuadriculado 6.49 IGV Se paga 100% firmando una Letra de Cambio N° A-1000
500 Cuaderno Doble Raya 6.49
15-Mar Se paga Adelanto de Quincena del 40% a sus trabajadores con Ch/. N° 002
18-Mar Se vende a Beto Benites SAC de RUC N° 20113333446 con Fact. N° 002-0002 lo siguiente:
600 Cuaderno Rayado 8.50
600 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV Nos pagan 50% en efectivo y la diferencia a traves de una
transferencia al Banco Continental
400 Cuaderno Doble Raya 8.50
20-Mar Se Compra a Toyota SAC de RUC N° 20403792631 con Fact. N° 002-74485
Un Vehiculo por US$. 30,000.00 con el 10% + 10% de descuento + 18% IGV (T.C. Venta S/. 3.20)
Se paga 10% con Ch/. N° 004 y por la diferencia firman 2 Letras; una Letra de Cambio N° A-1001A
por S/ 20,000.00 y la segunda Letra de Cambio N° A-1001B por la diferencia
22-Mar Se vende a Carlos Castillo SAC de RUC N° 20121533846 con Fact. N° 002-0004 lo siguiente:
550 Cuaderno Rayado 8.50
Nos pagan a traves de una transferencia al Banco
300 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV Continental
50 Cuaderno Doble Raya 8.50
23-Mar Se paga la Letra de Cambio N° A-1000 del 15 de Marzo con Ch/. N° 005
25-Mar Se Compra a Tay Loy SAC de RUC N° 20403020106 con Fact. N° 050-5476 lo siguiente:
800 Cuaderno Rayado 6.49
Incluido
800 Cuaderno Cuadriculado 6.49 IGV Se paga 100% firmando una Letra de Cambio N° A-1002
800 Cuaderno Doble Raya 6.49
26-Mar Se recibe la Fact. N° 001-656 del Restaurant El Peje Blanco SAC con RUC N° 20568112665,
se paga con Ch/. N° 007, El consumo lo realizo la Srta. Bety Chavez por S/. 236.00 incluido IGV
28-Mar El 50% que se cobro en Efectivo el dia 18 de Marzo se deposita al Bco Continental
29-Mar Se vende a Doris Douglas SAC de RUC N° 20132153346 con Fact. N° 002-0005 lo siguiente:
900 Cuaderno Rayado 8.50
750 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV Nos pagan a traves de una transferencia al Banco
Continental
800 Cuaderno Doble Raya 8.50
30-Mar Se paga la Letra de Cambio N° A-1002 del 25 de Marzo con Ch/. N° 009
30-Mar Se paga la Letra de Cambio N° A-1001A del 20 de Marzo con Ch/. N° 010
30-Mar Se Paga el IGV del mes
Base de Datos
Ctas Descripción
101 Caja
104 Cuentas Corrientes
121 Facturas por Cobrar
123 Letras por Cobrar
201 Mercaderias
333 Maquinarias y Equipos
334 Unidad de Transporte
335 Muebles y Enseres
336 Equipos Diversos
4011 Impto Gral a las Ventas
411 Remuneraciones por Pagar
421 Facturas por Pagar
423 Letras por Pagar
501 Capital Social
601 Compra de Mercaderias
611 Variación de Existencias Mercaderias
636 Servicios Basicos
659 Otros Gastos de Gestión
691 Costo de Venta Mercaderias
701 Ventas Mercaderias
791 Cargas Imputables a Cta de Costos
94 Gastos de Administración
95 Gastos de Ventas
ARILU SAC
Libro Diario 02
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018
----------------------- 1 -----------------------
´02 101 Caja 2,000.00
´03 201 Mercaderias 10,500.00
´04 335 Muebles y enseres 2,500.00
´05 501 Capital social 15,000.00
8-Mar Por aporte de los socios
----------------------- 2 -----------------------
´06 104 Cuenta corriente 2,000.00
´02 101 Caja 2,000.00
8-Mar Por el deposito al bano continental
----------------------- 3 -----------------------
´07 121 Facturas por cobrar 9,027.00
´08 4011 IGV 1,377.00
´09 701 Ventas Mercaderias 7,650.00
10-Mar Por la venta a Ana Andia SAC
----------------------- 4 -----------------------
´10 691 Costo de Ventas 4,500.00
´03 201 Mercaderias 4,500.00
10-Mar Por la entrega de los cuadernos
----------------------- 5 -----------------------
´06 104 Cuenta corriente 9,027.00
´07 121 Facturas por cobrar 9,027.00
10-Mar Por el pago a traves d B. Continental
----------------------- 6 -----------------------
´11 636 Servicios Basicos 500.00
´08 4011 IGV 90.00
´12 421 Facturas por pagar 590.00
12-Mar Por la factura de sedapal SAC
----------------------- 7 -----------------------
´13 94 Gastos de Administracion 125.00
´14 95 Gastos de Ventas 375.00
´15 791 Cargas Imputables a Cta de Costos 500.00
12-Mar Por el consumo del gasto
----------------------- 8 -----------------------
´12 421 Facturas por pagar 590.00
´06 104 Cuenta Corriente 590.00
12-Mar Por el pago con Cheque
----------------------- 9 -----------------------
´16 601 Compras Mercaderia 8,250.00
´08 4011 IGV 1,485.00
´12 421 Facturas por pagar 9,735.00
15-Mar Por la compra a Tay Loy SAC
----------------------- 10 -----------------------
´03 201 Mercaderias 8,250.00
´17 611 Variación de Existencias Mercaderias 8,250.00
15-Mar Por la entrada de los cuadernos
ARILU SAC
Libro Diario 02
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018
----------------------- 11 -----------------------
´12 421 Facturas por pagar 9,735.00
´18 423 Letras por Pagar 9,735.00
15-Mar Por el pago de la factura
----------------------- 12 -----------------------
´19 411 Remuneraciones por Pagar 4,000.00
´06 104 Cuenta Corriente 4,000.00
15-Mar Por el pago de remuneraciones
----------------------- 13 -----------------------
´07 121 Facturas por cobrar 16,048.00
´08 4011 IGV 2,448.00
´09 701 Ventas Mercaderias 13,600.00
18-Mar Por la venta a Benito Benitez SAC
----------------------- 14 -----------------------
´10 691 Costo de Ventas 8,482.05
´03 201 Mercaderias 8,482.05
18-Mar Por la entrega de cuadernos a B.Benitez SAC
----------------------- 15 -----------------------
´02 101 Caja 8,024.00
´06 104 Cuenta Corriente 8,024.00
´07 121 Facturas por cobrar 16,048.00
18-Mar Por el pago de B.Benites SAC
----------------------- 16 -----------------------
´20 334 Unidad de transporte 77,760.00
´08 4011 IGV 13,996.80
´12 421 Facturas por pagar 91,756.80
20-Mar Por la compra a Toyota SAC
----------------------- 17 -----------------------
´12 421 Facturas por pagar 91,756.80
´18 423 Letras por Pagar 82,581.12
´06 104 Cuentas Corrientes 9,175.68
20-Mar Por el pago a Toyota SAC
----------------------- 18 -----------------------
´07 121 Facturas por cobrar 9,027.00
´08 4011 IGV 1,377.00
´09 701 Ventas Mercaderias 7,650.00
22-Mar Por la venta a Carlos Castillo SAC
----------------------- 19 -----------------------
´10 691 Costo de Ventas 4,714.10
´03 201 Mercaderias 4,714.10
22-Mar Por la entrega de los cuadernos a C. Castillo SAC
----------------------- 20 -----------------------
´06 104 Cuenta corriente 9,027.00
´07 121 Facturas por cobrar 9,027.00
22-Mar Por el pago de C, Castillo SAC
----------------------- 21 -----------------------
ARILU SAC
Libro Diario 02
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018
´18 423 Letras por pagar 9,735.00
´06 104 Cuentas Corrientes 9,735.00
23-Mar Por el pago de la letra A-1000
----------------------- 22 -----------------------
´16 601 Compras Mercaderia 13,200.00
´08 4011 IGV 2,376.00
´12 421 Facturas por pagar 15,576.00
25-Mar Por la compra a Tay Loy SAC
----------------------- 23 -----------------------
´03 201 Mercaderias 13,200.00
´17 611 Variación de Existencias Mercaderias 13,200.00
25-Mar Por la entrada de los cuadernos
----------------------- 24 -----------------------
´12 421 Facturas por pagar 15,576.00
´18 423 Letras por Pagar 15,576.00
25-Mar Por el pago de la factura a Tay Loy Sac
----------------------- 25 -----------------------
´21 659 Otros Gastos de Gestión 200.00
´08 4011 IGV 36.00
´12 421 Facturas por pagar 236.00
26-Mar Por la factura a El Peje Blanco SAC
----------------------- 26 -----------------------
´14 95 Gastos de Ventas 200.00
´15 791 Cargas Imputables a Cta de Costos 200.00
26-Mar Por el consumo del gasto
----------------------- 27 -----------------------
´12 421 Facturas por pagar 236.00
´06 104 Cuenta Corriente 236.00
26-Mar Por el pago con cheque a El Peje Blanco SAC
----------------------- 28 -----------------------
´07 121 Facturas por cobrar 24,573.50
´08 4011 IGV 3,748.50
´09 701 Ventas Mercaderias 20,825.00
29-Mar Por la venta a Doris Douglas SAC
----------------------- 29 -----------------------
´10 691 Costo de Ventas 13,431.28
´03 201 Mercaderias 13,431.28
29-Mar Por la entrega de los cuadernos a D, Douglas SAC
----------------------- 30 -----------------------
´06 104 Cuentas Corrientes 24,573.50
´07 121 Facturas por cobrar 24,573.50
29-Mar Por el cobro a Doris Douglas SAC
----------------------- 31 -----------------------
´18 423 Letras por Pagar 15,576.00
´06 104 Cuentas Corrientes 15,576.00
30-Mar Por el pago de la letra a Tay Loy SAC
ARILU SAC
Libro Diario 02
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018
----------------------- 32 -----------------------
´18 423 Letras por Pagar 20,000.00
´06 104 Cuentas Corrientes 20,000.00
30-Mar Por el pago de la letra 1001 A a Toyota SAC

472,727.03 472,727.03
02

0.00

0.00
02

62,581.12
ARILU SAC

Libro de Compras 18%

Fecha Doc Proveedor No Grabado Base IGV Total
Imponible
12-Mar 102-65756 Sedapal SAC 500.00 90.00 590.00
15-Mar 050-4746 Tay Loy SAC 8,250.00 1,485.00 9735.00
20-Mar 002-74485 Toyota SAC 77,760.00 13,996.80 91,756.80
25-Mar 050-5476 Tay Loy SAC 13,200.00 2,376.00 15,576.00
26-Mar 001-656 El Peje Blanco SAC 200.00 36.00 236.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total 0.00 99,910.00 17,983.80 117,893.80
ARILU SAC

Libro Caja
Fecha Doc Descripción Ingresos Salidas Saldos
8-Mar Aporte de los socios 2,000.00
8-Mar Deposito al banco continental 2,000.00 0.00
18-Mar 002-0002 Beto Benites SAC 8,024.00 8,024.00
28-Mar Deposito al banco continental 8,024.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total 8,024.00 10,024.00
ARILU SAC

Libro de Ventas 18%

Fecha Doc Cliente No Grabado Base IGV Total
Imponible
10-Mar 002-0001 Ana Andia SAC 7,650.00 1,377.00 9,027.00
18-Mar 002-0002 Beto Benites SAC 13,600.00 2,448.00 16,048.00
22-Mar 002-0004 Carlos Castillo SAC 7,650.00 1,377.00 9,027.00
29-Mar 002-0005 Doris Douglas SAC 20,825.00 3,748.50 24,573.50
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total 0.00 49,725.00 8,950.50 58,675.50
ARILU SAC

Libro Bancos Continental

Fecha Doc Descripción Ingresos Salidas Saldos
8-Mar 192-1-1002003 Deposito 2,000.00
10-Mar Ana Andia SAC 9,027.00 11,027.00
12-Mar CH/. 001 Sedapal SAC 590.00 10,437.00
15-Mar CH/. 002 Pago a trabajadores 40% 4,000.00 6,437.00
18-Mar Beto Benites SAC 8,024.00 14,461.00
19-Mar CH/. 003 Anulado 0.00
20-Mar CH/. 004 Toyota SAC 9,175.68 5,285.32
22-Mar Carlos Castillo SAC 9,027.00 14,312.32
23-Mar CH/. 005 Tay Loy SAC 9,735.00 4,577.32
26-Mar 001-656 El Peje Blanco SAC 236.00 4,341.32
28-Mar 192-1-1002003 Deposito 8,024.00 12,365.32
29-Mar Doris Douglas SAC 24,573.50 36,938.82
30-Mar CH/. 009 Tay Loy SAC 15,576.00 21,362.82
30-Mar CH/. 010 Toyota SAC 20,000.00 1,362.82
0.00
Total 58,675.50 59,312.68
ARILU SAC
Metodo
Libro kardex - CUADERNO RAYADO Promedio
INGRESOS SALIDAS SALDO
Fecha Doc Detalle Cant c/u Importe Cant c/u Importe Cant c/u Importe
8-Mar Aportes de socios 0.00 1200.00 5.00 6,000.00
10-Mar 002-0001 Ana Andia SAC 0.00 400.00 5.00 2,000.00 800.00 5.00 4,000.00
15-Mar 050-4746 Tay Loy SAC 500.00 5.50 2,750.00 0.00 0.00 1300.00 5.19 6,750.00
18-Mar 002-0002 Beto Benites 0.00 600.00 5.19 3,115.38 700.00 5.19 3,634.62
22-Mar 002-0004 Carlos Castillo SAC 0.00 550.00 5.19 2,855.77 150.00 5.19 778.85
25-Mar 050-5476 Tay Loy SAC 800.00 5.50 4,400.00 0.00 0.00 950.00 5.45 5,178.85
29-Mar 002-0005 Doris Douglas SAC 0.00 900.00 5.45 4,906.28 50 5.45 272.57
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
1300.00 7,150.00 2450 12,877.43

8,384.62
4714.1
ARILU SAC
Metodo
Libro kardex - CUADERNO CUADRICULADO Promedio
INGRESOS SALIDAS SALDO
Fecha Doc Detalle Cant c/u Importe Cant c/u Importe Cant c/u Importe
8-Mar Aportes de los socios 0.00 900.00 5.00 4,500.00
10-Mar 002-0001 Ana Andia SAC 0.00 500.00 5.00 2,500.00 400.00 5.00 2,000.00
15-Mar 050-4746 Tay Loy SAC 500.00 5.50 2,750.00 0.00 0.00 900.00 5.28 4,750.00
18-Mar 002-0002 Beto Benites 0.00 600.00 5.28 3,166.67 300.00 5.28 1,583.33
22-Mar 002-0004 Carlos Castillo SAC 0.00 300.00 5.28 1,583.33 0.00 0.00 0.00
25-Mar 050-5476 Tay Loy SAC 800.00 5.50 4,400.00 0.00 0.00 800.00 5.50 4,400.00
29-Mar 002-0005 Doris Douglas SAC 0.00 750.00 5.50 4,125.00 50.00 5.50 275.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1300.00 7,150.00 2150 11,375.00
ARILU SAC
Metodo
Libro kardex - CUADERNO DOBLE RAYA Promedio
INGRESOS SALIDAS SALDO
Fecha Doc Detalle Cant c/u Importe Cant c/u Importe Cant c/u Importe
0.00
15-Mar 050-4746 Tay Loy SAC 500.00 5.50 2,750.00 0.00 0.00 500.00 5.50 2,750.00
18-Mar 002-0002 Beto Benites 0.00 400.00 5.50 2,200.00 100.00 5.50 550.00
22-Mar 002-0004 Carlos Castillo SAC 0.00 50.00 5.50 275.00 50.00 5.50 275.00
25-Mar 050-5476 Tay Loy SAC 800.00 5.50 4,400.00 0.00 0.00 850.00 5.50 4,675.00
29-Mar 002-0005 Doris Douglas SAC 0.00 800.00 5.50 4,400.00 50 5.50 275.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
1300.00 7,150.00 1250 6,875.00

13431.28
8,482.05
02 DEBE 101 Caja
8-Mar A Capital social 1 2,000.00
18-Mar A Facturas por cobrar 15 8,024.00

101 10,024.00

03 DEBE 201 Mercaderias

8-Mar A Capital social 1 10,500.00
15-Mar A Variacion de exisitencia 10 8,250.00
25-Mar A Variacion de exisitencia 23 13,200.00

201 31,950.00

04 DEBE 335 Muebles y Enseres

8-Mar A Capital social 1 2,500.00

335 2,500.00

05 DEBE 501 Capital Social

501 0.00

06 DEBE 104 Cuentas Corrientes

8-Mar A Caja 2 2,000.00
 10-Mar A Facturas por cobrar 5 9,027.00
18-Mar A Facturas por cobrar 15 8,024.00
22-Mar A Facturas por cobrar 20 9,027.00
29-Mar A Facturas por cobrar 30 24,573.50

104 52,651.50

07 DEBE 121 Facturas por Cobrar

10-Mar A Varios 3 9,027.00
18-Mar A Varios 13 16,048.00
22-Mar A Varios 18 9,027.00
29-Mar A Varios 28 24,573.50

121 58,675.50

08 DEBE 4011 Impto Gral a las Ven

12-Mar A Facturas por pagar 6 90.00
15-Mar A Facturas por pagar 9 1,485.00
20-Mar A Facturas por pagar 16 13,996.80
25-Mar A Facturas por pagar 22 2,376.00
26-Mar A Facturas por pagar 25 36.00

4011 17,983.80

09 DEBE 701 Ventas Mercaderias

701 0.00

10 DEBE 691 Costo de Venta Mer

10-Mar A Mercaderias 4 4,500.00
18-Mar A Mercaderias 14 8,482.05
22-Mar A Mercaderias 19 4,714.10
29-Mar A Mercaderias 29 13,431.28
 691 31,127.43

11 DEBE 636 Servicios Basicos

12-Mar A Facturas por pagar 6 500.00

636 500.00

12 DEBE 421 Facturas por Pagar

12-Mar A Cuenta corriente 8 590.00
15-Mar A Letras por pagar 11 9,735.00
20-Mar A Varios 17 91,756.80
25-Mar A Letras por pagar 24 15,576.00
26-Mar A Cuenta corriente 27 236.00

421 117,893.80

13 DEBE 94 Gastos de Administ

12-Mar A Cargas Imput.a cu.cos 7 125.00

94 125.00

14 DEBE 95 Gastos de Ventas

12-Mar A Cargas Imput.a cu.cos 7 375.00
26-Mar A Cargas Imput.a cu.cos 26 200.00
 95 575.00

15 DEBE 791 Cargas Imputables a

791 0.00

16 DEBE 601 Compra de Mercade

15-Mar A Facturas por pagar 9 8,250.00
25-Mar A Facturas por pagar 22 13,200.00

601 21,450.00

17 DEBE 611 Variación de Existen

611 0.00

18 DEBE 423 Letras por Pagar

23-Mar A Cuentas corrientes 21 9,735.00
30-Mar A Cuentas corrientes 31 15,576.00
30-Mar A Cuentas corrientes 32 20,000.00

423 45,311.00
19 DEBE 411 Remuneraciones po
15-Mar A Cuenta corriente 12 4,000.00

411 4,000.00

20 DEBE 334 Unidad de Transpor

20-Mar A Facturas por pagar 16 77,760.00

334 77,760.00

21 DEBE 659 Otros Gastos de Ges

26-Mar A Facturas por pagar 25 200.00

659 200.00

22 DEBE ###

0 0.00

23 DEBE ###
 0 0.00

24 DEBE ###

0 0.00

25 DEBE ###

0 0.00

472,727.03
Caja HABER 02
8-Mar POR Cuenta Corriente 2 2,000.00

2,000.00

Mercaderias HABER 03
10-Mar POR Costos de ventas 4 4,500.00
18-Mar POR Costos de ventas 14 8,482.05
22-Mar POR Costos de ventas 19 4,714.10
29-Mar POR Costos de ventas 29 13,431.28

31,127.43

Muebles y Enseres HABER 04

0.00

Capital Social HABER 05

8-Mar POR Varios 1 15,000.00

15,000.00

Cuentas Corrientes HABER 06

12-Mar POR Facturas por pagar 8 590.00
 15-Mar POR Remunerac. por pagar 12 4,000.00
20-Mar POR Facturas por pagar 17 9,175.68
23-Mar POR Letras por pagar 21 9,735.00
26-Mar POR Facturas por pagar 27 236.00
30-Mar POR Letras por pagar 31 15,576.00
30-Mar POR Letras por pagar 32 20,000.00

59,312.68

Facturas por Cobrar HABER 07

10-Mar POR Cuentas corrientes 5 9,027.00
18-Mar POR Varios 15 16,048.00
22-Mar POR Cuentas corrientes 20 9,027.00
29-Mar POR Cuentas corrientes 30 24,573.50

58,675.50

Impto Gral a las Ventas HABER 08

10-Mar POR Facturas por cobrar 3 1,377.00
18-Mar POR Facturas por cobrar 13 2,448.00
22-Mar POR Facturas por cobrar 18 1,377.00
29-Mar POR Facturas por cobrar 28 3,748.50

8,950.50

Ventas Mercaderias HABER 09

10-Mar POR Facturas por cobrar 3 7,650.00
18-Mar POR Facturas por cobrar 13 13,600.00
22-Mar POR Facturas por cobrar 18 7,650.00
29-Mar POR Facturas por cobrar 28 20,825.00

49,725.00

Costo de Venta Mercaderias HABER 10

 0.00

Servicios Basicos HABER 11

0.00

Facturas por Pagar HABER 12

12-Mar POR Varios 6 590.00
15-Mar POR Varios 9 9,735.00
20-Mar POR Varios 16 91,756.80
25-Mar POR Varios 22 15,576.00
26-Mar POR Varios 25 236.00

117,893.80

Gastos de Administración HABER 13

0.00

Gastos de Ventas HABER 14

 0.00

Cargas Imputables a Cta de Costos HABER 15

12-Mar POR Varios 7 500.00
26-Mar POR Gasto de ventas 26 200.00

700.00

Compra de Mercaderias HABER 16

0.00

Variación de Existencias Mercaderias HABER 17

15-Mar POR Mercaderias 10 8,250.00
25-Mar POR Mercaderias 23 13,200.00

21,450.00

Letras por Pagar HABER 18

15-Mar POR Facturas por pagar 11 9,735.00
20-Mar POR Facturas por pagar 17 82,581.12
25-Mar POR Facturas por pagar 24 15,576.00

107,892.12
Remuneraciones por Pagar HABER 19

0.00

Unidad de Transporte HABER 20

0.00

Otros Gastos de Gestión HABER 21

0.00

HABER 22

0.00

HABER 23
 0.00

HABER 24

0.00

HABER 25

0.00

472,727.03
Balance de Comprobación
Folio Sumas del Mayor Saldos
Mayor Cta Descripción Debe Haber Deudor Acreedor
02 101 Caja 10,024.00 2,000.00 8,024.00 0.00
06 104 Cuentas Corrientes 52,651.50 59,312.68 0.00 6,661.18
07 121 Facturas por Cobrar 58,675.50 58,675.50 0.00 0.00
03 201 Mercaderias 31,950.00 31,127.43 822.57 0.00
20 334 Unidad de Transporte 77,760.00 0.00 77,760.00 0.00
04 335 Muebles y Enseres 2,500.00 0.00 2,500.00 0.00
08 4011 Impto Gral a las Ventas 17,983.80 8,950.50 9,033.30 0.00
19 411 Remuneraciones por Pagar 4,000.00 0.00 4,000.00 0.00
12 421 Facturas por Pagar 117,893.80 117,893.80 0.00 0.00
18 423 Letras por Pagar 45,311.00 107,892.12 0.00 62,581.12
05 501 Capital Social 0.00 15,000.00 0.00 15,000.00
16 601 Compra de Mercaderias 21,450.00 0.00 21,450.00 0.00
17 611 Variación de Existencias Mercaderias 0.00 21,450.00 0.00 21,450.00
11 636 Servicios Basicos 500.00 0.00 500.00 0.00
21 659 Otros Gastos de Gestión 200.00 0.00 200.00 0.00
10 691 Costo de Venta Mercaderias 31,127.43 0.00 31,127.43 0.00
09 701 Ventas Mercaderias 0.00 49,725.00 0.00 49,725.00
15 791 Cargas Imputables a Cta de Costos 700.00 0.00 700.00
13 94 Gastos de Administración 125.00 125.00 0.00
14 95 Gastos de Ventas 575.00 575.00 0.00
0 0 0.00 0.00
0 0 0.00 0.00
Sumas 472,727.03 472,727.03 156,117.30 156,117.30
 Transferencias Inventarios Resultados por Naturaleza Resultados por Función
Debe Haber Activo Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas
8,024.00
6,661.18

822.57
77,760.00
2,500.00
9,033.30 9,033.30 0.00
4,000.00 4,000.00 0.00
0.00 0.00
62,581.12 0.00 62,581.12
15,000.00 0.00 15,000.00
21,450.00 0.00
31,127.43 9,677.43
500.00 0.00
200.00 0.00
31,127.43 0.00 31,127.43
0.00 49,725.00
700.00 700.00 0.00
125.00 125.00 125.00
575.00 0.00 575.00 575.00
0.00 0.00
0.00 0.00
31,827.43 31,827.43 102,139.87 84,242.30 32,527.43 49,725.00 31,827.43
Resultados 0.00 17,897.57 17,897.57 17,897.57
Sumas 102,139.87 102,139.87 50,425.00 49,725.00
Resultados por Función
Ganancias

70
75
76
77
9
69

49,725.00

0.00

49,725.00
0.00
49,725.00
 Estado de Situación Financiera
Al 31 de Marzo del 2018
(Expresado en Soles)

ACTIVO PASIVO
Corriente Corriente
101 Caja 8,024.00 8% 104 Cuentas Corrientes
201 Mercaderias 822.57 1% 423 Letras por Pagar
4011 Impto Gral a las Ventas 9,033.30 9% 0
411 Remuneraciones por Pagar 4,000.00 4% Total Pasivo Corriente
0 0.00 0%
Total Activo Corriente 21,879.87 21%
PATRIMONIO
No Corriente 501 Capital Social
334 Unidad de Transporte 77,760.00 76% 591 Resultados Acumulados
335 Muebles y Enseres 2,500.00 2% Total Patrimonio
Total Activo No Corriente 80,260.00 79%

TOTAL ACTIVO 102,139.87 100% TOTAL PASIVO y PATRIMONIO

 6,661.18 7%
62,581.12 61%
0.00 0%
69,242.30 68%

15,000.00 15% 5940

17,897.57 18%
32,897.57 32%

102,139.87 100%
0
 Estado de Resultados
Del 01 de Marzo al 31 de Marzo del 2018
(Expresado en soles)

701 Ventas Mercaderias 49,725.00 100%

691 Costo de Venta Mercaderias -31,127.43 -63%
Utilidad Bruta 18,597.57 37%
94 Gastos de Administración -125.00 0%
95 Gastos de Ventas -575.00 -1%
Utilidad Operativa 17,897.57 36%
0 0.00 0%
0 0.00
0 0.00 0%
0 0.00 0%
Utilidad antes de Impuestos 17,897.57 36%
Impuesto a la Renta 28% 0.00 0%
Reserva Legal 10% 0.00 0%
Participación de los Trabajadores 6% 0.00 0%
Utilidad Neta 17,897.57 36%
RATIOS
Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente =
21,879.87 - 69,242.30 = -47,362.43

Liquidez
Activo Corriente 21,879.87
= = 0.316
Pasivo Corriente 69,242.30

Prueba Acida
Activo Corriente - Existencias 21,879.87 - 9,033.30 12,846.57
= = =
Pasivo Corriente 69,242.30 69,242.30
0.186