ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE No.

3 - RAZONES FINANCIERAS

Presentado por:

Luis Gerónimo Santos León

Docente:
Joan Adrián Salcedo Miranda

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

Facultad de Ciencias Administrativas
Especialización en Gerencia Financiera
05 de junio de 2023
 GEELY PANDA PRODUCCIONES S.A.S.
NIT 901.017.675 - 4
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL
(En Pesos Colombianos)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018 - 2017

ACTIVO NOTAS 2019 2018

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes al efectivo 3 51,108,186 3,000

Deudores y Otras Cuentas por Cobrar 4 115,177,680 49,286,396
Activo por impuestos corrientes,corriente - -
Otros activos no financieros, corrientes 5 56,886,004 39,407,000
Inventarios Corrientes 6 21,200,000 -
-
Activo por impuesto diferido 5 -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 244,371,870 88,696,396

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas -

Otras inversiones 6 -
Propiedad Planta y Equipo 6 39,200,000 44,100,000
Activos Intangibles distintos a la Plusvalia 9
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 39,200,000 44,100,000
TOTAL DEL ACTIVO 283,571,870 132,796,396

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

Cuentas Comerciales y otras Cuentas por Pagar 7 199,947,615 57,487,615

Pasivos por impuestos corrientes, corriente 8 8,754,000 5,324,000
Otros Pasivos no financieros corrientes 9 950,000
Beneficios a Empleados -
Otras provisiones corrientes -

TOTAL PASIVO CORRIENTE 208,701,615 63,761,615

PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros No Corrientes -
Pasivo por impuesto diferido -

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - -

TOTAL PASIVO 208,701,615 63,761,615

PATRIMONIO
Capital Emitido 10 50,000,000 50,000,000
Reservas 11 1,903,478 257,500
Utilidad / Perdida del ejercicio 5,835,474 16,459,781
Utilidades Acumuladas ejercicios anteriores 17,131,303 2,317,500
Ganancias Acumuladas Efectos de Convergencia
TOTAL PATRIMONIO 74,870,255 69,034,781
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 283,571,870 132,796,396
2017

-
100,632,096
-
19,114,000

119,746,096

49,000,000

49,000,000
168,746,096

110,446,000
5,725,000
-

116,171,000

116,171,000

50,000,000
-
2,575,096
-

52,575,096
168,746,096
 GEELY PANDA PRODUCCIONES S.A.S.
NIT 901.017.675 - 4
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS INDIVIDUAL POR FUNCION
(En Pesos Colombianos)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018 - 2017

INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS NOTAS 2019 2018

Ingresos Ordinarios 12 525,803,750 813,375,160

Total Ingresos Ordinarios 525,803,762 813,375,160

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 525,803,762 813,375,160

Otros Ingresos 12 16,894

Total Ingresos 16,894.00 -

TOTAL OTROS INGRESOS -
TOTAL INGRESOS 525,820,656 813,375,160

COSTOS DE OPERACIÓN

Costos y Gastos 11 -

Total Costos y Gastos -

Otros Costos y Gastos 13 72,262 809

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 72,262 809

UTILIDAD BRUTA 525,748,394 813,374,351

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Gastos de Administración 13 518,292,908 788,807,150

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 518,292,908 788,807,150

UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS 7,455,486 24,567,201

Impuesto de renta y complementarios - Impuesto diferido 13 1,620,000 8,108,000

UTILIDAD O PERDIDA NETA 5,835,486 16,459,201

Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros
 ANÁLISIS HOTIZONTAL

ANÁLISIS VERTICAL AÑO 2019 - 2018

2017 2019 2018 2017 PESOS PORCENTAJE

500,763,000 100% 100% 100% (287,571,410) -35.4%

500,763,000 100% 100% 100% (287,571,398) -35.4%

500,763,000 100% 100% 100% (287,571,398) -35.4%

100%

-
-
500,763,000 100% 100% 100% 525,820,656 65%

664,000 0.014% 0.000% 0.133% 71,453 8832.3%

664,000

500,099,000

495,855,000 98.57% 96.98% 99.02% (270,514,242) -34.3%

495,855,000 98.57% 96.98% 99.02% (270,514,242) -34.3%

4,244,000 1.42% 3.02% 0.85% (17,111,715) -69.7%

1,669,000 0.31% 1.00% 0.33% (6,488,000) -80.0%

2,575,000 1.11% 2.02% 0.51% (10,623,715) -64.5%

ANÁLISIS HOTIZONTAL

AÑO 2018 - 2017

PESOS PORCENTAJE

312,612,160 62.4%

312,612,160 62.4%

312,612,160 62.4%

(500,763,000) -100%

(663,191) -99.9%

292,952,150 59.1%

292,952,150 59.1%
20,323,201 478.9%

6,439,000 385.8%

13,884,201 539.2%
 ANALISIS DE INDICADORES FIANCIEROS
Analisis de la realidad fianciera de la empresa GEELY PANDA S.A.S a través de herramientas para medir la rentabilidad estabilidad eficiencia endeudamiento, liquidez y
capacidad de pago que se necesita para afrontar los retos empresariales como son la competencia y la globalizacion de los mercados entre otros.

1. INDICADORES DE LIQUIDEZ

La liquidez de GEELY PANDA S.A.S. determina la capacidad para cumplir o cancelar las obligaciones a corto plazo que se han adquirido a medida que éstas se van
cumpliendo. se refiere tambien a su habilidad para convertir en efectivo o disponible algunos activos y pasivos
corrientes.

Nos indica qué proporción de deudas de corto plazo pueden sercubiertas por los activos que se pueden liquidar rápidamente, el
significado que para los 3 años de análisis fue superior a 1 (uno) confirma que GEELY PANDA S.A.S. tiene efectivo y activos de alta
liquidez suficiente para pagar sus deudas y seguir funcionando. el mejor año fue el año 2018 con un índice de 1,39.
1.1 RAZÓN CORRIENTE

AÑO 2019 AÑO 2018 AÑOS 2017

ACTIVO CORRIENTE $ 244,371,870 $ 88,696,396 $ 119,746,096
1.17 1.39 1.03
PASIVO CORRIENTE $ 208,701,615 $ 63,761,615 $ 116,171,000

2. INDICADORES DE RENTABILIDAD

Indicadores de Rentabilidad: Son aquellos indicadores financieros que sirven para medir la efectividad de la administración de la empresa para controlar los costos y
gastos y, de esta manera convertir ventas en utilidades

El margen de beneficio en GEELY PANDA S.A.S Indica que para el año 2019 el 1.1% de las ventas se convierte en utilidad, para el año
2018 2.0% y año 2017 0.51% , por lo cual mide la eficiencia de la compañía para generar utilidades. Despúen de revisar los indicadores
observamos que las utilidades son mínimas lo cual en cosideración la utilidad debe estar entre el 20% y 30%. se rivarán los costos para
determinar cuál el el factor que no deja aumentar la retabilidad.
2.1 MÁRGEN SOBRE VENTAS

AÑO 2019 AÑO 2018 AÑOS 2017

UTILIDAD NETA $ 5,835,486 $ 16,459,201 $ 2,575,000
1.1% 2.0% 0.51%
VENTAS NETA $ 525,820,656 $ 813,375,160 $ 500,763,000

GEELY PANDA S.A.S no ha tenido un desepeño uniforme en los 3 (tres) años de análisis solo en el año 2018 estuvo por encima de 10%,
es decir, un rendimiento optimo los otros años son ratios muy por debajo de la media, se iniciaran los procesos de seguimiento y
control pesupuestal para detrminar las fallas operacionales.
2.2 ROA
AÑO 2019 AÑO 2018 AÑOS 2017
UTILIDAD NETA $ 5,835,486 $ 16,459,201 $ 2,575,000
2.06% 12.39% 1.53%
ACTIVO TOTAL $ 283,571,870 $ 132,796,396 $ 168,746,096

La rentabilidad de GEELY PANDA S.A.S. no ha sdo uniforme en los últimos 3 años ha tenido variaciones y no garantiza la correcta
operatividad, solo en el año 2018 generó una rentabilidad de 23.84% por encima del ROA los otros años se evidencia que el costo
medio de la deuda es superior a la rentabilidad económica.
2.3 ROE
AÑO 2019 AÑO 2018 AÑOS 2017
UTILIDAD NETA $ 5,835,486 $ 16,459,201 $ 2,575,000
7.79% 23.84% 4.90%
PATRIMONIO TOTAL $ 74,870,255 $ 69,034,781 $ 52,575,096

3. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO Y SOLVENCIA

Los indicadores de endeudamiento o solvencia tienen por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa.
Se trata de establecer también el riesgo que corren tales acreedores y los dueños de la compañía y la conveniencia o inconveniencia del endeudamiento

GEELY PANDA S.A.S. Tiene una capacidad para financiarse , para el caso puntual la empresa muestra para el año 2019 un 279% de
autonomia fianciera lo que significa un buen porcentaje con respecto a sus acrededores y tambien mide el grado de riesgo de cada
una de las partes que fianancian la las operaciones, para el año 2018 logro grado de autonomia del 92% y para el 2017 el 221%
3.1 AUTONOMÍA significa que es un buen porcentaje para fianciarse. cuenta con recursos para afrontar situaciones complejas. Ahora, no habrían
endeudamientos muy grandes, lo que significa que la compañía tiene una buena autonomía financiera y en caso de invertir o tener
inconvenientes serían más fáciles de manejar. Por lo tanto, tener este indicador elevado, representa un signo de fortaleza y estabilida.

AÑO 2019 AÑO 2018 AÑOS 2017

TOTAL PASIVO $ 208,701,615 $ 63,761,615 $ 116,171,000
279% 92% 221%
TOTAL PATRIMONIO $ 74,870,255 $ 69,034,781 $ 52,575,096

Para GEELY PANDA S.A.S. en su análisis de endeudamiento debemos tener en cuenta las variaciones y los nivesle optimos que
deberían estar entre el 40% y 60%, en ese sentido para el año 2019 esta fianciada en un 74% con recursos de terceros y porcentaje
restante con recursos propios para el 2018 tiene 48% y para el 2017 un 69%, es decir, para el 2019 no es un ratio ideal pero es
manejable trabajr con recursos de terceros para financiar la operación, para los otros años 2017 y 2018 respectivamnte se presento
3.2 ENDEUDAMIENTO un menor porcentaje de endeudamiento lo que repercute de forma negatva para la empresa ya que utlizan recursos propias para sus
fianciar sus operaciones.
AÑO 2019 AÑO 2018 AÑOS 2017
PASIVO TOTAL $ 208,701,615 $ 63,761,615 $ 116,171,000
74% 48% 69%
ACTIVO TOTAL $ 283,571,870 $ 132,796,396 $ 168,746,096
4. CAPACIDAD DE PAGO

Esta determina la cantidad de dinero real disponible cada mes para el pago de una nueva obligación, por lo que primero debes saber si estás bien o mal a nivel económico

4.1 SOLVENCIA ECONÓMICA
Para toda empresa la solvencia economica debe estar de 1.5 a 2.0 logrando con este resultado el equilibrio o respaldo financiero para
afrontar las deudas actuales como futuras.
Para GEELY PANDA S.A.S Se observa que el único año donde super el ratio optimo y la empresa determina su potencial activo para
cubrir las deudas contraidas, para el 2019 el Ratio es muy bajo y su desaceleración ecómica para cubrir sus deudas. no obstante, lo
anterior, debemos tener en cuenta que por el tipo de actividad económica de la empresa no se puede medir igual que una empresa
manufacturera.

AÑO 2019 AÑO 2018 AÑOS 2017

ACTIVO TOTAL $ 283,571,870 $ 132,796,396 $ 168,746,096
1.36 2.08 1.45
PASIVO TOTAL $ 208,701,615 $ 63,761,615 $ 116,171,000

ANALISIS INDICADORES DE ACTIVIDAD

ROTACION DE INVENTARIO: Segun el resultado para la empresa el resultdo se divide por 12 lo que significa que Las mercancías permamecen 2 meses en el almacén
antes de ser vendidas en los tres años, este resultado es negativo porque duran bastante tiempo en salir del almacen , no es provechoso o rentable tener un
producto en una bodega durante un mes o mas ya que representa un mayor costo, lo ideal para las empresas en tener inventarios con tendecia o cero, o tener solo
los necesarios para cubrir pedidos de los clientes para evitar recursos ociosos equivalentes a inventarios que tienen poca rotacion. Como sugerencia seria ajustar los
procesos y trabajar sobre pedidosy producir porcentaje de productos para mantener en la tienda de acuerdo al volumen de ventas en los que no se queden en
bodega el inventario.
INVENTARIO EN EXISTENCIA: para la compañia el número de días de inventarios disponibles para la venta. A menor número de días, mayor eficiencia en la
administración de los inventarios, lo que significa que tiene una muy poca eficiencia ya que tienen entre 46 y 60 dias de rotacion muy elevada lo que implica costos
adicionales para la empresa lo ideal los productos permanecer en almacen serian de 15 a 20 dias.
ROTACION DE CARTERA: si hablamos en dias la empresa rota su cartera cada 43 dias para el 2019 45 en el 2018 y 50 en el 2017 respectivamente, lo que significa
que a pesar que sus ventas son el 100% a credito estan siendo poco eficientes en el recaudo Las ventas a crédito tambien tiene implicaciones en la empresa en el
sentido que en el año 2019 la rotacion es de 43 dias y la rotacion de provedores es similar una gran parte de sus recursos, pues está financiando con sus recursos a
los clientes,
PERIODO DE COBRO: de acurdo a la politica de la empresa a vender 100% a credito tendria significado al tener un periodo de cobro tal alto promedio 100 dias sin
embargo se podria implementar procesos de mejora y vender con promedios mas bajos de cobros, seria ideal entre 30 y 45 dias para que las cuentas  por cobrar se
conviertan en efectivo. Mientras menor sea el número de días, significa que más rápido estan cobrando las cuentas que les adeudan los clientes, es conveniente ya
que permite que la empresa tenga efectivo con el cual pueda solventar sus operaciones.
ROTACION DE PROVEEDORES: esta empresa cancelando a los proveedores entre 37 y 50 dias promedio en el periode de los tres años estos peridos se deben
equilibrar o aumentar de acuerdo con el periodo de cobro nos damos cuenta que hase necesitan mayor numero de dias para convertir las cuentas por cobrar en
efectivo y estamos pagando a los proveedores en un menor tiempo, es posible que lleguemos en algun momento a no tener como cumplir con estos pagos, seria
necesario negociar plazos mayores con los proveedores siempre y ciando no se pierdan beneficios de descuentos significativos que le hacen a la empresa por pagar
en estos periodos, o que no nos sigan suministrando los insumos por tratar de pagarles a mayor tiempo si eso no resulta conseguir nuevos proveedores que nos
brinden mas plazo todo se para el beneficio de la compañia.
 GEELY PANDA
NIT No,901,017,675-4
Balance General a diciembre 31 de 2017

ACTIVOS PASIVOS

DISPONIBLE 0.00 21 BANCARIAS - 0.00

1105 Caja 0.00 2 PROVEEDORES
1110 Bancos 0.00 Nacionales 6,575,000.00 6,575,000.00
1120 Cuentas de ahorro 0.00 CUENTAS POR PAGAR 8,336,000.00
2335 Costos y gastos por pagar 3,871,000.00
DEUDORES 119,746,096.00 2365 Retencion en la fuente 4,465,000.00
1305 Clientes 100,632,096.00 2368 Retencion de ICA 0.00
2370 Retenciones y aportes de nomina 0.00
1330 Anticipos y avances 0.00 2355 SOCIOS 0.00
1345 cuentas por cobrar para pago a terceros 0.00
1355 SALDO A FAVOR 19,114,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR 1,260,000.00
1380 deudores varios 0.00 24 AUTOCREE 0.00
2408 IVA 1,260,000.00
OBLIGACIONES LABORALES 100,000,000.00
DIFERIDOS 0.00 0.00 2380 OTRAS CXP 100,000,000.00

OTROS PASIVOS 0.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 49,000,000.00 24 RENTA Y EQUIDAD 0.00
15 ACTIVOS FIJOS 49,000,000.00 2495 OTROS PASIVOS 0.00

TOTAL ACTIVOS 168,746,096.00 TOTAL PASIVOS 116,171,000.00

PATRIMONIO
3115 Aportes sociales 50,000,000.00
33 RESERVA LEGAL -
3405 Ajustes por inflación
3705 Utilidades del ejercicio ANTERIORES 0.00 -
36 Utilidades del ejercicio 2,575,096.00

TOTAL PATRIMONIO 52,575,096.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 168,746,096.00 0.00

MARTHA YINETH PULIDO LUCY VARGAS

RESPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO
TP. 24764-T