Evaluación

Presupuesto Operativo
Asignatura
Finanzas I

Unidad 3
Proyecciones Financieras
 2

Nombre del estudiante: 

Asignatura:  

Carrera: 

Docente: 

Fecha:

Escuela de Comercio de Santiago

 3

Presupuesto Operativo

Estimado estudiante, a continuación se le presenta un ejercicio, el cual deberá leer

detenidamente y calcular lo que se le pide.

Importante: Como se trata de un ejercicio que implica la realización de tablas y cálculos, puede
trabajar sus respuestas en papel blanco o cuadriculado, y escribir con lápiz pasta o de grafito,
después fotografiarlas o escanearlas, para que posteriormente la inserte como imagen en este
archivo. También, si lo desea y maneja las herramientas de tablas y ecuación, puede trabajar sus
respuestas en este archivo directamente; incluso puede utilizar el programa Excel (O similar), el
cual permite agregar fórmulas, y desde allí copiar lo realizado y pegarlo en este archivo. Otra
opción es insertar una hoja de cálculo Excel en este mismo archivo, y en ella trabajar las respuestas.
En las respuestas debe incluir todos los procedimientos junto con sus respectivos resultados, de
colocar solo los resultados no obtendrá el puntaje asignado. Guarde el archivo con el nombre:
taller_u3_nombre_del_estudiante_s6 y súbalo a la plataforma siguiendo las indicaciones.

Ejercicio: Presupuesto Operativo

La empresa “La Competidora”, presenta la siguiente información para el año 2, basado en
el año anterior, para lo cual entrega el estado financiero del año 1, y datos explicativos de
sus futuras operaciones:

Antecedentes:

 Presupuesto de ventas en unidades para el año 2.

Semestre Unidades
Primer 4.950

Segundo 4.800

 El precio de venta proyectado es $3.200 para cada semestre.

 Las condiciones de venta son 70% contado, saldo a 210 días (7 meses).
 El inventario final de artículos terminados es 15% de las ventas del siguiente semestre,
más 200 unidades fijas semestrales, considerando que las ventas del primer semestre del
año 3, según estudio de proyección ascenderán a 5.254
 Para la producción, se requiere MPD "X" por unidad de 2,5 kilos a $300 el kilogramo.
 Se requieren 2 horas de MOD por producto. El valor hora de MOD es $200 la H/H.
 Cada producto terminado incorpora $225 por ratio predeterminado (Tasa de
asignación), por concepto de CIF. (Nota: estos CIF no consideran depreciación).

Escuela de Comercio de Santiago

 4

 El inventario final de MPD, es equivalente al 60% del consumo del semestre.

 Las condiciones de compra o pago a proveedores, corresponde 60% al contado y saldo
a 210 días.
 Respecto a las remuneraciones de los gerentes de finanzas y de personal, ascienden a
$1.000.000 por semestre.
 Balance al 31/12/Año 1

Activo Año 1
Construcciones y Equipo 856.000
Total Activo Inmovilizado 856.000

Inventario Materias Primas 0

Inventario Productos Terminados 0
Cuentas por Cobrar 550.000
Inversiones Financieras Temporales 0
Tesorería 200.000
Total Activo Circulante 750.000
Total Activo 1.606.000

Pasivo
Capital y Reservas 1.111.000
Resultados Retenidos 0
Total Pasivo No corriente 1.111.000
Total Pasivo Fijo
Cuentas a Pagar 495.000
Tesorería General de la República 0
Total Pasivo Circulante 495.000
Total Pasivo 1.606.000

Se Pide: Determinar los siguientes presupuestos para el 1er y 2do Semestre del año 2,
además de establecer el total anual de cada uno de ellos:

1. Presupuesto de ventas.

Escuela de Comercio de Santiago

 5

(20 Puntos)

R:

2. Presupuesto de producción (20 Puntos)

R:

3. Presupuesto de consumo de materia prima (20 Puntos)

R:

4. Presupuesto de compra de materia prima (10 Puntos)

R:

5. Presupuesto de MOD (15 Puntos)

R:

6. Presupuesto de CIF (15 Puntos)

R:

7. Presupuesto de Gastos de Administración (10 Puntos)

R:

Escuela de Comercio de Santiago