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Elaborar un (1) presupuesto de tesorería en forma individual utilizando la plantilla de
Excel suministrada y en forma colaborativa elaborar una presentación con base en la
participación en el juego de simulación, elaborar un (1) presupuesto de tesorería, un
(1) arqueo de caja y el registro en el libro auxiliar de caja.
Consultar la agenda del curso, con el fin de tener claridad de las fechas de apertura,
desarrollo y cierre de la actividad.
Trabajo independiente
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• Se estiman ventas para el mes de enero de 210.000.000 más IVA, con un
incremento mensual del 5%.
• Las compras se fijan en un 65% de su precio de venta.
• Los gastos de personal ascienden a 30.000.000 salvo que las ventas sean
superiores a 280.000.000 en cuyo caso los gastos de personal ascenderían a
35.000.000.
• Las compras a proveedores se pagan después de 60 días.
• Las ventas a los clientes se cobran después de 30 días.
• El saldo inicial de caja en enero es 70.000.000.
• Los gastos de servicios públicos (agua, teléfono, energía) ascienden a 5.000.000
mensuales con un IVA del 19%
• Se paga de alquiler 10.000.000 al mes con un IVA del 19%.
• Se adquirió un préstamo cuya cuota mensual es de 9.000.000.
• Las compras y ventas tienen un IVA del 19% que se liquidan trimestralmente
(IVA de ventas menos el IVA de las compras) los meses de abril - julio – octubre
y enero.
Trabajo Colaborativo
Activos Pasivos
Activo fijo neto 2.000 Capital social 300
Invers. fras. L/P 500 Reservas 1.600
Invent. mat.prim. 80 Préstamos a L/P 600
Invent. Prod.term. 120 Crédito banc. a L/P 700
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Clientes 100 Proveedores 100
Tesorería 500
Total 3.300 Total 3.300
El plan financiero para los próximos años queda definido por los siguientes
aspectos:
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El saldo inicial de la cuenta de efectivo es 8.950.000.
Información sobre ventas:
Trimestre I 21.500.000
Trimestre II 18.700.000
Trimestre III 55.800.000
Trimestre IV 32.200.000
Las ventas son gravadas con IVA (impuesto a las ventas) del 19%; el 70% se
realizan al contado y el 30% a crédito.
Las ventas del segundo trimestre se realizarán a agentes de retención en renta;
las demás se efectúan en su totalidad al detal y los compradores no practicarán
retención en la fuente.
La cartera se recaudará en el trimestre siguiente al de la venta.
Información sobre compras de MP:
Trimestre I 4.500.000
Trimestre II 2.800.000
Trimestre III 3.100.000
Trimestre IV 3.900.000
Las compras de materia prima directa están gravadas con IVA (impuesto a las
ventas) del 19%, de las cuales el 75% es a crédito y el 25% al contado. Siempre
se efectúa retención en la fuente.
El plazo para cancelar a los proveedores es 60 días.
Información sobre sueldos:
Operario 1 790.000
Operario 2 900.000
Administrador 1.100.000
El sueldo básico se paga cada mes y las prestaciones sociales así: las primas en
junio y diciembre, las cesantías se consignan en el fondo en febrero del año
siguiente; los intereses sobre cesantías se pagan en enero del año siguiente, y
las vacaciones en el mes de diciembre.
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• Los otros gastos administrativos 250.000 al mes, se pagan en efectivo en el
respectivo periodo.
• Los gastos de ventas se cancelan en efectivo en el periodo en que se incurren,
180.000 cada dos meses.
• Los intereses del CDT por 950.000 se reciben al finalizar cada trimestre, cada
trimestre.
• El IVA por pagar se cancela bimestralmente en las fechas establecidas así:
enero–febrero, se cancela en marzo; marzo–abril en mayo; mayo–junio en julio;
julio–agosto en septiembre; septiembre-octubre en noviembre y noviembre–
diciembre en enero del año siguiente.
• La retención en la fuente se paga mes vencido.
A continuación, se describen las operaciones realizadas por una empresa española que
maneja como moneda el Euro (€) para el día 3 de mayo:
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Con la información de operaciones previamente mencionadas, elabore un cuadro o
ficha de arqueo de caja y determine si:
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Figura 1. Cheque emitido por RANM y pagadero a J&J International Inc. Elaboración
propia (2021)
Figura 2. Cheque emitido por J&J International Inc. y pagadero a Limpiezas Blanco.
Elaboración propia (2021)
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1. Realizar el recuento del efectivo que existe en la caja.
2. Clasificar los distintos documentos encontrados en el arqueo según su naturaleza
y finalidad.
3. Realizar en el libro de caja, las anotaciones correspondientes a los documentos
encontrados, atendiendo a las directrices recibidas.
4. Comparar el resultado del arqueo con los registros en el libro de caja y
documentar las diferencias indicando soluciones posibles.
5. Comunicar las diferencias encontradas al responsable designado.
El líder de grupo creará un documento con el resultado final de todas las tareas.
• Todos los integrantes del grupo deben participar con sus aportes en el
desarrollo de la actividad.
• Antes de entregar el producto solicitado deben revisar que cumpla con todos
los requerimientos que se señalaron en esta guía de actividades.
• Solo se deben incluir como autores del producto entregado, a los integrantes
del grupo que hayan participado con aportes durante el tiempo destinado para
la actividad.
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Escenarios de componente práctico: Con Apoyo TIC
Tipo de actividad: En grupo conlaborativo
Número de actividad: 2
Puntaje máximo de la actividad: 60 puntos
La actividad inicia el: lunes, 6 de La actividad finaliza el: domingo, 17 de
septiembre de 2021 octubre de 2021
Los recursos con los que debe contar para el desarrollo de la actividad son
los siguientes:
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Descargar la Guía para el desarrollo del componente práctico - Paso 2, en donde se
especifican las pautas para elaborar las evidencias sobre los resultados de la
simulación.
Observaciones
Tenga en cuenta que individualmente debe haber una participación que permita la
discusión grupal a través del foro de trabajo colaborativo previo al registro de
información o toma de decisiones dentro del simulador.
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El grupo de trabajo deberá:
• Portada: incluye los nombres de los miembros del grupo y el # del grupo (1
diapositiva).
• Introducción: elaborada con base en los resultados de las simulaciones (1
diapositiva).
• Contenido: de acuerdo con las evidencias grupales (extensión máxima 8
diapositivas).
• Conclusiones: mínimo 5 y relacionadas con decisiones estratégicas y gestión
económico-financiera (2 diapositivas).
• Bibliografía: se debe aplicar norma APA 6ta. Edición (1 diapositiva).
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• Todos los integrantes del grupo deben participar con sus aportes en el
desarrollo de la actividad.
• Antes de entregar el producto solicitado deben revisar que cumpla con todos
los requerimientos que se señalaron en esta guía de actividades.
• Solo se deben incluir como autores del producto entregado, a los integrantes
del grupo que hayan participado con aportes durante el tiempo destinado para
la actividad.
Tenga en cuenta que todos los productos escritos individuales o grupales deben
cumplir con las normas de ortografía y con las condiciones de presentación que se
hayan definido.
En cuanto al uso de referencias considere que el producto de esta actividad debe
cumplir con las normas APA
Las sanciones académicas a las que se enfrentará el estudiante son las siguientes:
a) En los casos de fraude académico demostrado en el trabajo académico o
evaluación respectiva, la calificación que se impondrá será de cero puntos sin perjuicio
de la sanción disciplinaria correspondiente.
b) En los casos relacionados con plagio demostrado en el trabajo académico
cualquiera sea su naturaleza, la calificación que se impondrá será de cero puntos, sin
perjuicio de la sanción disciplinaria correspondiente.
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4. Formato de Rúbrica de evaluación Actividad 1
Segundo criterio
de evaluación:
Nivel alto: El grupo de trabajo calcula correctamente los
Determina los flujos cuatro ejercicios propuestos sobre flujos de efectivo, control y
de efectivo y las registro de entradas y salidas de efectivo.
operaciones de Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
contado en los entre 41 puntos y 60 puntos
ejercicios
colaborativos.
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Nivel medio: El grupo de trabajo calcula correctamente dos o
Este criterio tres ejercicios propuestos sobre flujos de efectivo, control y
representa 60 registro de entradas y salidas de efectivo.
puntos del total Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
de 90 puntos de entre 21 puntos y 40 puntos
la actividad
Nivel bajo: El grupo de trabajo calcula incorrectamente los
cuatro ejercicios propuestos sobre flujos de efectivo, control y
registro de entradas y salidas de efectivo o solo calcula uno en
forma correcta.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 20 puntos
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La máxima puntuación posible es de 60 puntos
Criterios Desempeños
Nivel alto: Toman decisiones estratégicas acertadas con base
en indicadores clave, que maximizan el valor del inversionista y
Primer criterio de tomando en consideración las fortalezas y debilidades de cada
evaluación: participante.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 14 puntos y 20 puntos
Aplica decisiones
estratégicas que se
Nivel Medio: Toman decisiones estratégicas poco acertadas con
miden a través de
base en indicadores clave, debido a la utilización de estrategias
indicadores clave y
débiles y prestando poca atención a las fortalezas y debilidades
que maximizan el
de cada participante.
valor del
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
inversionista.
entre 7 puntos y 13 puntos
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de 60 puntos de pero sin tomar en consideración argumentos lógicos y sin
la actividad basarse en principios de eficiencia, liquidez, rentabilidad y
solvencia.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 10 puntos
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