"Los Últimos, S.A.

" Estado
de situación financiera
Al 31 de diciembre de 2014 y 2015
Cifras expreadas en Quetzales

(A)
ACTIVO 2014 2015 Variaciones
CORRIENTE
Caja 40.00 2,650.00 2,610.00
Cuentas por cobrar 315.00 680.00 365.00
Inventarios 1075.00 525.00 -550.00
NO CORRIENTE
Mobiliario 150.00 350.00 200.00
Dep. acumulada mobiliario -30.00 -45.00 -15.00
Vehículos 50.00 50.00 0.00
Dep. acumulada vehículos -10.00 -15.00 -5.00
Seguros pagados por anticipado 75.00 55.00 -20.00
Gastos de organización 90.00 80.00 -10.00
Descuentos sobre acciones - 45.00 45.00
Descuentos sobre bonos - 90.00 90.00
Total activo 1755.00 4,465.00
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por pagar 50.00 125.00 75.00
Documentos por pagar 55.00 75.00 20.00
NO CORRIENTE
Bonos por pagar - 1,000.00 1,000.00
CAPITAL 1,500.00 2,000.00 500.00
Ganancias no distribuidas 150.00 1,265.00 1,115.00
1,755.00 4465.00

ANÁLISIS DE VARIACIONES (B) (C)

CUENTA VARIACIÓN EFECTO CLASIFICACIÓN
Cuentas por cobrar 365.00 - Operación
Inventarios -550.00 + Operación
Mobiliario 200.00 - Inversión
Dep. acumulada mobiliario -15.00 +
Vehículos 0.00 - Inversión
Dep. acumulada vehículos -5.00 +
Seguros pagados por anticipado -20.00 +
Gastos de organización -10.00 + Inversión
Descuentos sobre acciones 45.00 - Financiamiento
Descuentos sobre bonos 90.00 - Financiamiento
Cuentas por pagar 75.00 + Operación
Documentos por pagar 20.00 + Operación
Bonos por pagar 1,000.00 + Financiamiento
Capital 500.00 + Financiamiento
Ganancias no distribuidas 1,115.00 - Financiamiento
 "Los Últimos, S.A."
Estado de resultados integral
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2015
Cifras expreadas en Quetzales

Ventas 4,500.00
Costo de ventas
Inventario inicial 1075.00
(+) Compras 1,000.00
Disponibilidad 2,075.00
(-) Inventario final 525.00 1,550.00
Margen bruto 2,950.00
Gastos de operación
Depreciaciones y amortizaciones 45.00
Gastos de venta 750.00
Gastos de administración 940.00 1,735.00
Ganancia del ejercicio 1,215.00
Los Últimos, S.A.
Hoja de Trabajo para elaborar estado de flujos de efectivo
del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Cifras expresadas en Quetzales
Reclasificación
Saldo al
Saldos 2015
No. Cuenta 31-12- Debe Haber
Ajustados
2015
1 Caja 2,650.00
2 Cuentas por cobrar 680.00
3 Inventarios 525.00
4 Seguros pagados por anticipado 55.00
5 Mobiliario 350.00
6 Vehículos 50.00
7 Gastos de organización 80.00
8 Descuento sobre acciones 45.00
9 Descuento sobre bonos 90.00
10 Cuentas por pagar 125.00
11 Documentos por pagar 75.00
12 Depreciación acumulada mobiliario -45.00
13 Depreciación acumulada vehículos -15.00
14 Bonos por pagar -1,000.00
15 Capital -2,000.00
16 Ganancias no distribuidas -1,265.00
17 Ventas -4,500.00
18 Costo de ventas 1,550.00
19 Depreciaciones y amortizaciones 45.00
20 Gastos de venta 750.00
21 Gastos de administración 940.00
22 Ganancia del ejercicio 1,215.00
23 Totales
24 Flujo de efectivo neto en
actividades de operación
25 Flujo de efectivo neto en
actividades de inversión
26 Flujo de efectivo neto en
actividades de financiamiento
27 Flujo de efectivo neto al 31 de
diciembre de 2015
28 Efectivo al inicio
29 Efectivo al 31 de diciembre de 2015
 Aumento
Saldo al
31-12-
2014 Disminuciones