Aca1 Planeacion y Administracion Financiera52244primer Bloque23v02

FORMATO ACTIVIDAD DE
CONSTRUCCIÓN APLICADA (ACA)

DIRECCIÓN DE EDUCACIÓN
VIRTUAL CORPORACIÓN UNIFICACA
NACIONAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR
Actividad De Revisión: Formato Actividad De Construcción Aplicada 1 (ACA)
Contaduría Pública
PLANEACION Y ADMINISTRACION FINANCIERA 52244
PRIMER BLOQUE 23V02
Presentado por:
Abraham Enrique Melega Granados
Corporación De Educación Superior – CUN
2023
1
Contenido
Introducción ................................................................................................................ 3
Objetivo Principal ....................................................................................................... 4
Objetivos Específicos ................................................................................................. 4
¿Qué es la planeación financiera? ............................................................................... 5
Objetivos de la planeación financiera ......................................................................... 6
Tipos de planificación financiera ............................................................................ 7
Importancia de la planificación financiera ................................................................. 8
¿Qué es la planeación estratégica? ............................................................................. 8
Proceso de planeación estratégica........................................................................... 9
Importancia de la planeación estratégica .............................................................. 11
Modelos de planeación estratégica ....................................................................... 12
Liquidez .................................................................................................................... 14
¿Por qué es importante la liquidez en una empresa? ................................................ 14
Conclusiones ............................................................................................................. 17
Referencias ............................................................................................................... 18
2
Introducción
Para iniciar nuestro proyecto y trabajo quiero introducir el tema indicando el
concepto de planeación ya que no es lo mismo una planeación “x” que una planeación
financiera que es lo que vamos a ver en esta ocasión, entendemos como planeación en el
ámbito organizacional y empresarial, la planeación, planificación o planeamiento es una de
las etapas iniciales del proceso administrativo, en la cual se determinan los rasgos
fundamentales de la organización (la misión y los objetivos, generalmente). Es decir, es la
etapa en que se establecen los planes básicos a emprender con la organización.
Fuente: (https://concepto.de, 2020)
Daremos un paso explicando dentro de este trabajo que es la planeación financiera
sus objetivos e importancia dentro de las organizaciones, también la planeación estratégica
y la liquidez de una empresa.
Al introducir e iniciar la materia queremos transmitir conocimiento adquirido e
investigado para que esto sirva en el presente y futuro.
3
Objetivo Principal
Conocer y consolidar la información de la planeación financiera y estratégica.
Objetivos Específicos
• Analizar que es la planeación financiera y estratégica.
• Identificar y diferenciar los objetivos y la importancia de la planeación
financiera y estratégica.
• Identificar la liquidez de una empresa.
• Reconocer y tratar, de palabras claves, buscarle un concepto cotidiano para
entender más fácil.
• Identificar oportunidades para convertirlas en fortalezas y entender el curso
de la mejor manera.
4
¿Qué es la planeación financiera?
En el ámbito de la administración y las finanzas, se conoce como planeación
financiera o planificación financiera al proceso de determinar cómo una organización,
empresa o persona administrará sus recursos capitales para alcanzar sus objetivos
establecidos. En términos más simples, se trata de la elaboración de un plan de finanzas, o
sea, de un presupuesto y/o un esquema de gastos que permita organizar el manejo del
dinero de modo eficaz y conveniente.
Este proceso de planificación de las finanzas debe contemplar plazos, costes y
objetivos de manera detallada, personalizada y organizada, para lo cual suele recurrir a las
siguientes etapas:
1. Establecimiento de objetivos y su prioridad, expresado en términos
financieros.
2. Definición de los plazos para lograr dichos objetivos.
3. Elaboración de un presupuesto financiero que identifique las partidas (o
segmentos de dinero) necesarias para cumplir con los objetivos.
4. Medición y control de las decisiones financieras tomadas y su cotejo con
planes financieros previos.
5. De este modo, la planificación financiera suele ejercerse con antelación,
como una forma de organizar el futuro financiero de la organización,
5
usualmente a manos de asesores financieros y planificadores de gastos,
ya sea propios o tercerizados.
Objetivos de la planeación financiera
La planeación financiera debe trazar un examen detallado del estado actual
financiero.
El objetivo fundamental de la planeación financiera es la elaboración de un plan de
finanzas, o sea, una hoja de ruta hacia los objetivos empresariales planteados, en lo que
atañe al manejo de las finanzas y recursos capitales. O sea, un horizonte financiero, una
estrategia de manejo del dinero para sacarle el mayor provecho a favor de los lineamientos
fundamentales de la organización.
Para ello, todo ejercicio de planeación financiera deberá trazarse un examen
riguroso y detallado del estado actual financiero y de las consecuencias, positivas y
negativas, que su manejo determinado supondría a corto, mediano y largo plazo.
Desde luego, como no existe un plan perfecto o infalible, en ello intervienen
también las previsiones y proyecciones, para poder anticiparse a los imprevistos y poder
aproximarse lo más posible al objetivo final.
En conclusión, estos objetivos pueden resumirse en:
6
• Evitar al máximo las situaciones de falta de disponibilidad de recursos
financieros.
• Reducir los costes de manutención para disminuir también el costo de
oportunidad de la empresa.
• Garantizar la perdurabilidad financiera de la organización.
Tipos de planificación financiera
La planificación financiera a corto plazo abarca proyecciones de un año o menos.
En base a su alcance temporal, podemos distinguir rápidamente dos tipos de
planificación financiera, que son:
1. Planificación financiera a largo plazo. Generalmente se trata de
proyecciones entre 2 y 5 años en el futuro, por lo que se manejan con un
rango de variables e incertidumbre mucho mayor, lo cual requiere también
de enfoques más generales.
2. Planificación financiera a corto plazo. En este caso se trata de proyecciones
mucho más próximas, generalmente iguales o menores al año, por lo que se
consideran inmediatas y requieren de una aproximación más específica, más
acotada y menos general.
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Importancia de la planificación financiera
La planeación financiera es una herramienta vital para las empresas y
organizaciones, especialmente a la hora de la toma de decisiones. Al igual que las personas,
las empresas cuentan con un presupuesto y determinadas limitaciones económicas dentro
de cuyos márgenes deben manejarse para alcanzar sus objetivos, por lo que un plan
minucioso de cómo invertir el dinero es siempre una buena idea. Esta es la razón por la cual
se invierta tanto en este sector de la administración empresarial.
(https://concepto.de/planeacion-financiera/, 2020)
¿Qué es la planeación estratégica?
Por planeación estratégica o planificación estratégica nos referimos usualmente a un
proceso sistemático, es decir, metódico, de implementación de planes para obtener
objetivos y resultados deseados. Es un tipo de planificación táctica que contempla cuáles
son las mejores vías para alcanzar las metas que nos hemos propuesto, tanto dentro de una
organización (empresa, institución, etc.) como en la vida personal.
La planeación estratégica es una herramienta organizacional de uso común, sobre
todo en el ámbito militar (estrategia militar) o en el de los negocios (estrategia empresarial
o estrategia financiera). Igualmente, también aplica para un variado conjunto de ámbitos de
la vida, en los que se hace necesario sentar las bases para la consecución de una meta,
previendo posibles inconvenientes y procediendo de acuerdo con la ruta más idónea dados
los recursos que se tienen.
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El cometido de todo ello es dar con una buena estrategia, es decir, con un buen
camino o conjunto de procedimientos para alcanzar la meta. Esto se traduce en:
1. Definir y luego alcanzar el objetivo propuesto.
2. Aprovechar las ventajas competitivas para destacar sobre el resto.
3. Diseñar una metodología apropiada para los recursos disponibles, el entorno
en el que se encuentra y las dinámicas que se enfrenta.
4. Lograr un método dinámico, flexible y adaptable a los imprevistos, que
permita resolver los problemas que surjan.
5. Proponer un plan que sea medible y corregible en términos de efectividad.
6. Una buena planificación establece las bases para los demás procesos
administrativos, como la organización, la dirección y el control.
Proceso de planeación estratégica
Una vez establecidas las metas se debe realizar un análisis de los recursos
disponibles.
La planificación es considerada la primera etapa de todo ciclo productivo y ésta
parte siempre de la definición de los objetivos estratégicos. Se llama así a los objetivos
nucleares, centrales, sobre los que se asienta la organización, o sea, las metas primordiales
sin las cuales todo el esfuerzo carece de sentido y que, a su vez, permiten alcanzar otras
metas ulteriores.
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Una vez establecidas las metas, se debe realizar un análisis de los recursos
disponibles (materiales, humanos, tecnológicos, etc.) y de las variables de entorno (los
retos, las dificultades, la competencia, etc.). La consideración de estos elementos es
primordial para todo proceso de planificación estratégica ya que no pueden emprenderse
estrategias para las que no se dispone de recursos, ni conviene desperdiciar o ignorar las
potencialidades presentes en la organización, incluso en su punto de partida.
Una vez culminado el análisis estratégico, se deberá diseñar un plan básico o una
estrategia mínima, que pueda irse complejizando a medida que así lo requieran las
necesidades de la organización. Para ello, el plan principal deberá segmentarse en
operaciones de bajo nivel, es decir, metas a corto plazo, fáciles de vislumbrar y de concebir
en el tiempo, cuya articulación genera el plan a largo plazo. A este proceso de traducción en
acciones concretas se lo conoce como ejecución estratégica.
Finalmente, el proceso deberá controlarse y someterse a dinámicas de diagnóstico y
evaluación estratégica, para saber qué tanto se aproximan sus resultados a lo proyectado
inicialmente y dónde están las fallas, las dificultades o los retos y de qué manera pueden
solventarse para obtener mayor eficiencia y resultados óptimos.
En resumen, el proceso de planificación estratégica consiste en:
1. Definir o revisar los valores, misión y visión de la organización.
2. Llevar a cabo un análisis de entorno.
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3. (Re)definir los objetivos estratégicos a largo plazo.
4. Desarrollar un plan de acción estratégica para cumplirlos.
5. Desarrollar procedimientos y acciones a corto plazo que conduzca en
dirección a la meta.
6. Evaluar el resultado y volver a aplicar el método.
Importancia de la planeación estratégica
La planeación estratégica toma decisiones evaluando los posibles riesgos.
En muchas ocasiones de la vida, la diferencia entre el éxito y el fracaso dependerá
de la estrategia implementada. Y en ese sentido, la planificación estratégica se convierte en
una herramienta organizacional de mucha importancia.
Si bien ningún plan es infalible, los mejores planes son aquellos que parten de una
evaluación profunda de los recursos de los que se dispone, de los retos que se enfrentará y
de otros factores que intervienen en la toma de decisiones. No se trata de prever el futuro
sino de tomar previsiones: evaluar el riesgo y caminar sobre seguro para que el trayecto
hacia la meta sea el más productivo y eficiente posible. ¿De qué sirve invertir esfuerzos en
un camino que no conduce a la meta deseada? ¿De qué sirve invertir recursos en prever
imposibles, dejando al descuido otros riesgos reales?
La planeación estratégica se impone, así, en el mundo financiero y empresarial
como el corazón de la toma de decisiones, así como del diagnóstico y resolución de
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problemas. Por eso muchas organizaciones confían en terceros (outsourcing) para realizar
este tipo de intervenciones y recibir ayuda para reencauzar sus esfuerzos para obtener más y
mejores resultados.
Modelos de planeación estratégica
1. Planificación estratégica - mapa estratégico
El mapa estratégico es útil para comunicar el plan estratégico de la organización.
Existen diversos modelos conceptuales para pensar o definir la planificación
estratégica, cada uno dotado de maneras de representación y de procedimientos más o
menos didácticos. Los más conocidos de estos modelos son:
a. Balanced scorecard. A partir de cuatro áreas de interés, entendidas
como tarjetas independientes pero interconectadas, permite definir el
funcionamiento de una organización. Estas cuatro áreas son: la
perspectiva financiera, la perspectiva del cliente, la perspectiva de los
procesos y la perspectiva del aprendizaje y conocimiento (control).
En cada tarjeta se plantean los objetivos estratégicos de rigor y los
temas a los que prestar atención particular. Así se tiene una mirada
global de la estrategia de la organización.
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b. Mapa estratégico. Diseñado como un organigrama jerárquico, útil
para comunicar el plan estratégico de la organización, contemplando
las mismas cuatro áreas de comprensión del ejemplo anterior:
finanzas, cliente, procesos internos y control. De cada una se
desprenden las líneas de vínculo que determinan en una suerte de
árbol genealógico qué viene primero y qué después, y qué depende
de quién en materia de recursos o procesos.
c. Análisis FODA. De uso muy común en diversas áreas, su nombre
proviene de las siglas de los cuatro elementos que busca evaluar en
cualquier organización: fortalezas, debilidades, oportunidades y
amenazas. Las dos primeras atañen a lo interno y las dos últimas a lo
externo, lo cual dibuja una cuadrícula bastante didáctica de la
situación estratégica de la organización y permite diseñar a futuro.
d. Análisis PEST. Su nombre viene de las palabras: política, economía,
sociocultural y tecnológico. Estas, son las cuatro áreas estratégicas
que propone este modelo para comprender cualquier organización.
Es análisis es ideal para entornos industriales y suele representar
estos cuatro factores mediante círculos concatenados (ya que
dependen en muchas cosas el uno del otro).
(https://concepto.de/, 2020)
13
Liquidez
En líneas generales y términos económicos, la liquidez es la facilidad con la cual un
determinado valor o activo puede convertirse en dinero en efectivo.
Si lo vemos desde el punto de vista de la liquidez de una empresa, hace referencia al
saldo de dinero que esta dispone en sus cuentas corrientes, así como en otras cajas e
instrumentos financieros pertenecientes a la organización.
Este saldo, a su vez, es el que le permite a la organización hacer frente a su
estructura de costos, por lo cual puede valorarse como el elemento central del capital de
trabajo.
Con esto queremos decir que la mejor manera de determinar la liquidez es a través
del cálculo del flujo de caja, contemplando ingresos corrientes por ventas, cuentas por
cobrar y otros activos que se transformarán en efectivo de inmediato y que, por lo tanto,
garantizan el ingreso de dinero a la organización en el plazo esperado.
¿Por qué es importante la liquidez en una empresa?
Para ilustrarlo con mayor amplitud, a continuación, abordamos 4 casos concretos en
los cuales la importancia de la liquidez en una empresa queda en manifiesto.
1. Búsqueda de financiamiento: Cuando una organización está buscando crédito y
nuevas fuentes de financiamiento, la liquidez con la que cuente será muy
importante para quienes deseen invertir y para posibles acreedores. Y es que este
14
indicador está directamente relacionado con la capacidad de pago de una
empresa. Al buscar financiamiento, el estado del flujo de caja es uno de los
documentos que puedes mostrar para generar credibilidad, así como informes de
compras y ventas, entre otros registros.
2. Mejor capacidad para tomar decisiones: Cuando estás más enterado de la
contabilidad de tu negocio, puedes tomar mejores decisiones, especialmente en
lo que respecta a la gestión del dinero. Y este es otro factor que demuestra la
importancia de la liquidez como un indicador financiero indispensable, que
debes y necesitas medir con regularidad. Con la ayuda del contador de la
empresa, establece y calcula este indicador de forma mensual o trimestral, de
acuerdo con las necesidades y características de tu organización y a la dinámica
de sus operaciones. Pasar mucho tiempo sin esclarecer la liquidez puede ser muy
peligroso, ya que llevará a tomar decisiones improvisadas y, posiblemente, de
impacto financiero negativo.
3. Continuidad operacional: Sin liquidez, las operaciones de una empresa se verán
obligadas a detenerse más temprano que tarde. Recuerda que se trata de un
indicador financiero directamente relacionado con el capital de trabajo y, en
consecuencia, con la capacidad de costear la estructura de costos.
4. Capacidad de ahorro: Además de soportar el proceso productivo de la empresa,
la liquidez es el motor de su capacidad de ahorro. Los altos índices de este
indicador les permiten a las empresas empezar a crear sus fondos de ahorro y
15
emergencia, para así disfrutar de mayor solvencia y disponer de un respaldo en
caso de futuros escenarios negativos desde el punto de vista económico.
(https://blog.nubox.com, 2022)
16
Conclusiones
• Podemos concluir indicando que la planeación es de suma importancia en
cualquier ámbito, sin embargo, la planeación financiera y estratégica para
una empresa pasa de ser importante a ser imprescindible, prácticamente
obligatoria, no únicamente para llevar óptimas operaciones, sino para prever
situaciones, saber que hacer en el presente y por supuesto ver varios futuros
posibles.
• Tomamos como base lo aprendido en la clase y en los encuentros, para saber
conceptos base que nos ayudarán a entender mucho más sobre la planeación.
• Según los conceptos y objetivos encontrados podemos inferir que la
planeación financiera, estratégica van de la mano y obviamente tiene que ver
con lo del tercer punto de este acá, y es la liquidez de la empresa, es decir,
hacemos planeación financiera y estratégica para tener una buena liquidez.
• Por último, Se infiere un gran conocimiento, y será de provecho para la
materia y para la vida personal y profesional.
17
Referencias
CUN. (s.f.). Biblioteca CUN. Obtenido de
https://virtual.cun.edu.co/contenidos/contaduria/s3/teoriacontable/u4/r4_infografia.p
df
https://blog.nubox.com. (2022). https://blog.nubox.com. Obtenido de
https://blog.nubox.com/empresas/importancia-de-la-liquidez-en-una-empresa
https://concepto.de. (2020). Obtenido de https://concepto.de
https://concepto.de/. (2020). https://concepto.de/planeacion-estrategica. Obtenido de
https://concepto.de/planeacion-estrategica/#ixzz7z5H0EZs4
https://concepto.de/planeacion-financiera/. (2020). https://concepto.de/planeacion-
financiera/. Obtenido de https://concepto.de/planeacion-
financiera/#ixzz7z5FWnlPl¿Qué pasa si no se paga?
18

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Abraham Enrique Melega Granados

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Objetivo Principal ....................................................................................................... 4

Objetivos Específicos ................................................................................................. 4

¿Qué es la planeación financiera? ............................................................................... 5

Objetivos de la planeación financiera ......................................................................... 6

Tipos de planificación financiera ............................................................................ 7

Importancia de la planificación financiera ................................................................. 8

¿Qué es la planeación estratégica? ............................................................................. 8

Proceso de planeación estratégica........................................................................... 9

Importancia de la planeación estratégica .............................................................. 11

Modelos de planeación estratégica ....................................................................... 12

¿Por qué es importante la liquidez en una empresa? ................................................ 14

Para iniciar nuestro proyecto y trabajo quiero introducir el tema indicando el

ámbito organizacional y empresarial, la planeación, planificación o planeamiento es una de

fundamentales de la organización (la misión y los objetivos, generalmente). Es decir, es la

etapa en que se establecen los planes básicos a emprender con la organización.

Fuente: (https://concepto.de, 2020)

Daremos un paso explicando dentro de este trabajo que es la planeación financiera

sus objetivos e importancia dentro de las organizaciones, también la planeación estratégica

y la liquidez de una empresa.

Al introducir e iniciar la materia queremos transmitir conocimiento adquirido e

investigado para que esto sirva en el presente y futuro.

Conocer y consolidar la información de la planeación financiera y estratégica.

• Analizar que es la planeación financiera y estratégica.

• Identificar y diferenciar los objetivos y la importancia de la planeación

• Identificar la liquidez de una empresa.

• Reconocer y tratar, de palabras claves, buscarle un concepto cotidiano para

entender más fácil.

• Identificar oportunidades para convertirlas en fortalezas y entender el curso

¿Qué es la planeación financiera?

En el ámbito de la administración y las finanzas, se conoce como planeación

financiera o planificación financiera al proceso de determinar cómo una organización,

establecidos. En términos más simples, se trata de la elaboración de un plan de finanzas, o

dinero de modo eficaz y conveniente.

Este proceso de planificación de las finanzas debe contemplar plazos, costes y

1. Establecimiento de objetivos y su prioridad, expresado en términos

2. Definición de los plazos para lograr dichos objetivos.

3. Elaboración de un presupuesto financiero que identifique las partidas (o

segmentos de dinero) necesarias para cumplir con los objetivos.

4. Medición y control de las decisiones financieras tomadas y su cotejo con

planes financieros previos.

5. De este modo, la planificación financiera suele ejercerse con antelación,

como una forma de organizar el futuro financiero de la organización,

usualmente a manos de asesores financieros y planificadores de gastos,

ya sea propios o tercerizados.

Objetivos de la planeación financiera

La planeación financiera debe trazar un examen detallado del estado actual

El objetivo fundamental de la planeación financiera es la elaboración de un plan de

Para ello, todo ejercicio de planeación financiera deberá trazarse un examen

riguroso y detallado del estado actual financiero y de las consecuencias, positivas y

negativas, que su manejo determinado supondría a corto, mediano y largo plazo.

Desde luego, como no existe un plan perfecto o infalible, en ello intervienen

aproximarse lo más posible al objetivo final.

En conclusión, estos objetivos pueden resumirse en:

• Evitar al máximo las situaciones de falta de disponibilidad de recursos

• Reducir los costes de manutención para disminuir también el costo de

• Garantizar la perdurabilidad financiera de la organización.