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Balance General a 31 de diciembre

20XX 20XY
Activos Corrientes
Caja $ 500.000 $ 20.000
Cuentas por Cobrar $ 3.000.000 $ 2.500.000
Inventarios $ 2.500.000 $ 2.000.000
Total Activos Corrientes

Activos Fijos
Terreno $ 3.000.000 $ 4.000.000
Edificio $ 15.000.000 $ 21.000.000
Depreciación acumulada Edificio $ 2.500.000 $ 8.000.000
Maquinaria $ 7.000.000 $ 9.000.000
Depreciación acumulada Maquinaria $ 1.000.000 $ 1.250.000
Activos Intangibles $ 5.000.000 $ 6.000.000
Amortización Acumulada de Intangibles $ 500.000 $ 1.250.000
Total Activos Fijos
TOTAL ACTIVOS
 Pasivos Corrientes
Proveedores $ 1.000.000 $ 750.000
Obligaciones Laborales $ 3.000.000 $ 3.500.000
Impuestos por Pagar $ 350.000 $ 370.000

Total Pasivos Corrientes

Pasivos de LP

Deuda Bancos Nacionales $ 2.375.000 $ 5.000.000

Deuda Bancos Extranjeros $ 10.000.000 $ 8.000.000
Total Pasivo de LP

Patrimonio
Capital Social $ 14.000.000 $ 16.000.000
Utilidades Retenidas $ 700.000 $ 500.000

Utilidades del Periodo $ 450.000

Reserva Legal $ 125.000 $ 188.000
Total Patrimonio

TOTAL FINANCIACIÓN $0 $0

Estado de Resultados 2020

Ventas $ 18.000.000
Costo de la mercancía vendida $ 7.000.000
Depreciación de edificio
Depreciación maquinaria
Amortización intangibles
Utilidad Bruta
Gastos de Administración $ 2.000.000
Gastos de Ventas $ 1.000.000
Utilidad Operacional
Gastos Financieros(interes) $ 500.000
Utilidad Antes de Impuestos
Impuestos (37%)
Utilidad Neta $0
Reserva Legal (10%)
Utilidad del Periodo (Valor en el Balance) $0
 Flujo de caja de tesorería (Método directo) 2020 Flujo de caja de tesorería (Método indirecto) 2020

+Utilidad Neta $0 +Utilidad operacional $0

+Depreciaciones y amortizaciones $0 -Impuestos (Sobre UO) $ -
Edificio $0 +Depreciaciones y amortizaciones $0
Maquinaria $0 Edificio $0
Intangibles $0 Maquinaria $0
-Inversión en KW Intangibles $0
Cuentas por cobrar -Inversión en KW -$ 20.000
Inventarios Cuentas por cobrar
Proveedores Inventarios
Obligaciones Laborales Proveedores
Impuestos por pagar Obligaciones Laborales
-CAPEX (Inversión en activos fijos) $0 Impuestos por pagar $ 20.000
Terreno $0 -CAPEX (Inversión en activos fijos) $0
Edificio $0 Terreno
Maquinaria $0 Edificio
Intangibles $0 Maquinaria
=Flujo de caja operacional $0 Intangibles
+Préstamos +Préstamos
+Aporte Socios -Intereses
-Pago dividendos $0 +Ventaja Tributaria
+Utilidades retenidas en periodos anteriores +Aporte Socios
+Utilidades retenidas en el periodo anterior $0 -Pago dividendos

-Utilidades retenidas en este periodo $0 +Utilidades retenidas en periodos anteriores

+Utilidades del periodo anterior
Caja del periodo $0 -Utilidades retenidas en este periodo

Saldo Anterior
Caja del periodo $ 20.000
Nuevo saldo (Caja actual) $0 Saldo Anterior

Nuevo saldo (Caja actual) $ 20.000

Flujo de Caja Libre Flujo de Caja Libre

+Utilidad neta $0 +Utilidad Operacional $0

+Depreciaciones y amortizaciones $0 -Impuestos $0
+Gastos financieros (intereses) +Depreciaciones y amortizaciones $0
-Ventaja tributaria $0 -Inversión en KW
-Inversión en KW $0 -CAPEX $0
-CAPEX $0

FCL $0 FCL $0
Informe EVA 2020

Inversiones
1. Capital de trabajo neto
Cuentas por cobrar
Inventarios
Proveedores
Obligaciones Laborales
Impuestos por pagar
Capital de Trabajo Neto $0

2. Activos Fijos de Operación

Activos fijos tangibles neto
Activos fijos intangibles neto
Inversiones Fijas Neto $0
Total Activos De Operación: TAO

Utilidad Operacional
Impuestos (37%)
NOPAT

ROA (Activos de operación) #¡DIV/0!

Porcentaje deuda de largo plazo
Porcentaje de Equity

Tasa de impuestos 37,00%

Costo anual deuda de largo plazo 2,57%

Costo del equity

Tasa deuda de largo plazo después de impuestos 1,62%

Costo del equity después de impuestos 0,00%

WACC 0,00%
EVA Método 1: TAO* (ROA - WACC) #¡DIV/0!

EVA Método 2: NOPAT - (TAO * WACC) $ 0,00

 Indicadores Financieros
Tasa de costo de la mercancía vendida
Margen de utilidad bruta
Margen de ganancias netas
Margin EBIT (Earnings Before Interests and Taxes)
Margin EBITDA (Earnings Before Interests Taxes
Depreciations and Amortizations)
Margin EBIAT (Earnings Before Interests After Taxes)
NOPAT (Margin Net Operating Profit After Taxes)
Rotación de activos (asumiendo las mismas ventas dos años y dos años
de activos)

Ventas*2/Capitalización (Activos netos promedio)

Rotación de inventarios (Base ventas, ventas *2)
Rotación de inventarios (Base costos, costos *2)
Ventas diarias base 360
Días de Cartera
ROA (respecto al total de activos de dos años y ventas *2)
ROA antes de intereses e impuestos (respecto al total de activos
de dos años y ventas *2)

ROE (respecto al total de activos de dos años y ventas *2)

Razón Corriente XY
Prueba Acida XY
Porcentaje de Deuda XY
Deuda / Capitalización (Deuda LPXY*2 / Capitalización)
Deuda / Patrimonio (XY)
Deuda de LP / Patrimonio (XY)
DCR (Debt Coverage Ratio)