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COMO SE DICE
COMPRA MERCADERIA COMPRA DE MATERIA PRIMAS COMPRA DE MATERIA
******** ******** ********
ASTO 60.1 COMPRA-MERC. 60.2 COMPRA-MAT.P. 60.3
COMP 40 *16.7.3 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7
42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES
******** ******** ********
ASTO 20 MERCADERIAS 24 MATERIAS PRIM. 25
ING ALMC 61.1 ALMACEN-MERC 61.2 ALMACEN-MAT.P
******** ******** ********
PAGO 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 42
10 EFECTIVO 10 EFECTIVO
CONSUMO DE CONSUMO DE
MATERIA PRIMAS MATERIA PRIMAS
******** 42 PROVEEDORES
DESTINO 20 MERCADERIAS ******** ********
61 ALMACEN-MERC 20 MERCADERIAS 69
******** 61 ALMACEN-MERC
42 ESTE YA NO SE `PONE POR SIGUIENTE MES POR PAGO ********
10 SER AL CREDITO RECIEN EL STE MES ******** 61
42 PROVEEDORES
SIGUIENTE MES POR PAGO 10 EFECTIVO
42 POR EL GASTO DEL INTERES SIGUIENTE MES
10 67 GTOS FINANC. 10
37
******** ACT DIF-INT X PAG ********
97 GTOS FINANC. 49.3
79 CARG. IMP. CTOS
********
79 CARG. IMP. CTOS
97 GTOS FINANC.
COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES COMPRA DE EMBASES EMBALAJES COMPRA DE INM. MAQ. Y EQ
******** ******** ********
COMPRA-MAT.AUX. 60.4 COMPRA-ENV EMB 33.0
40 *16.7 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV * 40
42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES 46
******** ******** ********
MATER. AUXILIAR 26 ENBASES EMBAL. 46
61.3 ALMACEN-MAT. AUX 61.4 ALMACEN-ENV EMB. 10
******** ******** ********
PROVEEDORES 42 PROVEEDORES DESGASTE MAQ
FORMULA
SOLES-LIBROS
S/. 1 S/. 20,000.00 600
0.03
*****1*****
12 S/. 204,848.00
40 S/. 31,248.00
70 S/. 140,000.00 INTER
49 S/. 33,600.00 0.24
2 *****2*****
69 S/. 20,000.00 0.18
20 S/. 20,000.00
SIGUIENTE MES POR COBRO
1 *****2*****
10 S/. 51,212.00
12 S/. 51,212.00
SIGUIENTE MES POR COBRO INTERES
2 *****2*****
49 S/. 8,400.00
77 S/. 8,400.00
UNIDADES A S/. 1ºº
00 UNIDADES A S/. 7.ªª
UNIDADES SOLES-LIBROS
20000 S/. 1 S/. 20,000.00 8400
20000 S/. 7 S/. 140,000.00 0.06
S/. 120,000.00
VALOR VENTA: S/. 140,000.00 ((70)) MES INTERES
INTERES TOTAL S/. 33,600.00 ((49)) 4 8400
SUB- TOTAL INT: S/. 173,600.00
I.G.V. S/. 31,248.00 40
TOTAL VENTA: S/. 204,848.00 4 51212 12
49.3
VENTA MERCADERIA AL CREDITO
CON INTERESES
********
12
40
70
49.3
********
69
20
********
61
69
CON INTERESES
********
60 0
40 *16.73 0
37.3 ACT DIF-INT X PAG
42 0
********
20 0
61 0
SIGUIENTE MES POR PAGO
42 0
10 #REF!
POR EL GASTO DEL INTERES
67 GTOS FINANC.
37.3
******** ACT DIF-INT X PAG
97 GTOS FINANC.
79 0
********
79 0
97 GTOS FINANC.
ASIENTOS CONTABLES- REGISTROS DE LOS HECHOS EN BASE A CODIGOS
COMO SE DICE
COMPRA MERCADERIA COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
***********
60.1 COMPRAS-MERCA 60.2 COMP-MAT PRIMA
40 *16.73 IGV 40 *16.73 IGV
42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES
*********** ***********
20 MERCADERIA 24 MATERIA PRIMA
61.1 ALMACEN-MERC 61.2 ALMACEN-M.P.
*********** ***********
42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES
10 EFECTVO 10 EFECTVO
CONSUMO
61.2 ALMACEN-M.P.
VENTA DE MERCADERIA 24 MATERIA PRIMA
********
12 CLIENTES
40 IGV COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES
70 VENTAS
*********** 60.3 COMPRA-MAT AUX
10 EFECTVO 40 *16.73 IGV
12 CLIENTES 42 PROVEEDORES
*********** ***********
69 CTO VENTAS 25 MATER AUXILIAR
20 MERCADERIA 61.3 ALMACEN-MAT AUX
*********** ***********
61 ALMACEN-MERC 42 PROVEEDORES
69 CTO VENTAS 10 EFECTVO
********** CONSUMO
61.3 ALMACEN-MAT AUX
GASTOS DIVERSO DE GESTION 25 MATER AUXILIAR
********
65 GTOS D. GESTION
40 IGV COMPRA DE MATERIALES EMBASES EMBALAJES
46 CTAS DIV X PAG
*********** 60.4 COMPRA-ENV EMB
94 GTS ADMINISTRAT *16.73 40 IGV
79 carg imp a cta ctos 42 PROVEEDORES
*********** ***********
46 CTAS DIV X PAG 26 EMB EMBALAJES
10 EFECTVO 61.4 ALMAC-ENV EMB
*********** ***********
79 carg imp a cta ctos 42 PROVEEDORES
94 CTAS DIV X PAG 10 EFECTVO
******** CONSUMO
61.4 ALMAC-ENV EMB
GASTOS POR SERV PRESTA X 3ROS 26 EMB EMBALAJES
********
63 GASTOS DE SERVC.
40 IGV COMPRA DE INM MAQUIN EQUIPO
46 CTAS DIV X PAG
*********** 33.0 COMPRA-ENV EMB
94 GTS ADMINISTRAT 40 IGV
79 carg imp a cta ctos 46 PROVEEDORES
*********** ***********
46 CTAS DIV X PAG 46 EMB EMBALAJES
10 EFECTVO 10.0 ALMAC-ENV EMB
*********** ***********
79 carg imp a cta ctos ********
94 GTS ADMINISTRAT FIN AÑO
******** DEPRECIAC
68 PRO-AGOT EQUIPO
39 DEPRECIACION
***********
94 GTS ADMINISTRAT
79 carg imp a cta ctos
***********
79 carg imp a cta ctos
94 GTS ADMINISTRAT
COMPRA MAQ
*****1******
33 25000
40 4500
46 29500
****2*****
46 29500
10 29500
****3*****
CIERRE-DEPREC
68 5000
39 5000
****4*****
94 5000
79 5000
****5*****
COMPRO 50,000 UNIDADES A S/. 1ºº
79 VENDO SOLO
500030,000 UNIDADES A S/. 7.ªª
94 5000EJERCICIO 3