Estado de situación financiera

Al 31 de diciembre
2021 2020
Activos
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo $ 900,000.00 $ 882,000.00
Activos intangibles $ 0.00 $ 0.00
Depreciación acumulada ($ 171,000.00) ($ 132,750.00)
Inversiones $ 0.00 $ 0.00
Otros activos $ 0.00 $ 0.00
Total activos no corrientes $ 729,000.00 $ 749,250.00
Activos corrientes
Inventarios $ 283,500.00 $ 310,500.00
Prestamos y cuentas por cobrar $ 369,000.00 $ 301,500.00
Otras cuentas por cobrar $ 13,500.00 $ 18,000.00
Gastos pagados por anticipado $ 67,500.00 $ 54,000.00
Efectivo $ 112,500.00 $ 90,000.00
Total activos corrientes $ 846,000.00 $ 774,000.00
Total activos $ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar $ 369,000.00 $ 378,000.00
Operaciones de financiamiento $ 108,000.00 $ 90,000.00
Obligaciones laborales $ 13,500.00 $ 9,000.00
Provisiones $ 54,000.00 $ 49,500.00
Total pasivos corrientes $ 544,500.00 $ 526,500.00
Pasivos no corrientes
Operacioens de financiamiento $ 162,000.00 $ 270,000.00
Total pasivos no corrientes $ 162,000.00 $ 270,000.00
Total pasivos $ 706,500.00 $ 796,500.00
Patrimonio
Capital $ 360,000.00 $ 360,000.00
Reservas $ 72,000.00 $ 72,000.00
Utilidades acumuladas $ 294,750.00 $ 90,000.00
Utilidad del ejercicio $ 141,750.00 $ 204,750.00
Total patrimonio $ 868,500.00 $ 726,750.00
Total pasivo y patrimonio $ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00

$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
$ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
$ 0.00 $ 0.00
 Estado de resultados integral
Al 31 de diciembre de 2021
Ingreso de actividades ordinarias $ 2,848,590.00
Costo de ventas ($ 1,842,840.00)
Utilidad bruta $ 1,005,750.00
Gasto de Distribucion ($ 528,750.00)
Gasto Administrativo y Ventas ($ 220,500.00)
Utilidades por Actividades de Opera $ 256,500.00
Ingresos Financieros $ 0.00
Gastos Financieros ($ 54,000.00)
Utilidad antes de impuesto $ 202,500.00
Impuestos ($ 60,750.00)
Utilidad neta $ 141,750.00
Otro resultado integral $ 0.00
Resultado integral $ 141,750.00
 Cuentas Saldo año 2021 Saldo año 2020 Variaciones Fuentes
Activos
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo $ 900,000.00 $ 882,000.00 $ 18,000.00 $ 0.00
Activos intangibles $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Depreciación acumulada ($ 171,000.00) ($ 132,750.00) ($ 38,250.00) $ 38,250.00
Inversiones $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Otros activos $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Total activos no corrientes $ 729,000.00 $ 749,250.00
Activos corrientes
Inventarios $ 283,500.00 $ 310,500.00 ($ 27,000.00) $ 27,000.00
Prestamos y cuentas por cobrar $ 369,000.00 $ 301,500.00 $ 67,500.00 $ 0.00
Otras cuentas por cobrar $ 13,500.00 $ 18,000.00 ($ 4,500.00) $ 4,500.00
Gastos pagados por anticipado $ 67,500.00 $ 54,000.00 $ 13,500.00 $ 0.00
Efectivo $ 112,500.00 $ 90,000.00 $ 22,500.00 $ 0.00
Total activos corrientes $ 846,000.00 $ 774,000.00
Total activos $ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar $ 369,000.00 $ 378,000.00 ($ 9,000.00) $ 0.00
Operaciones de financiamiento $ 108,000.00 $ 90,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
Obligaciones laborales $ 13,500.00 $ 9,000.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00
Provisiones $ 54,000.00 $ 49,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00
Total pasivos corrientes $ 544,500.00 $ 526,500.00
Pasivos no corrientes
Operacioens de financiamiento $ 162,000.00 $ 270,000.00 ($ 108,000.00) $ 0.00
Total pasivos no corrientes $ 162,000.00 $ 270,000.00
Total pasivos $ 706,500.00 $ 796,500.00
Patrimonio
Capital $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 0.00 $ 0.00
Reservas $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 0.00 $ 0.00
Utilidades acumuladas $ 294,750.00 $ 90,000.00 $ 204,750.00 $ 204,750.00
Utilidad del ejercicio $ 141,750.00 $ 204,750.00 ($ 63,000.00) $ 0.00
Total patrimonio $ 868,500.00 $ 726,750.00
Total pasivo y patrimonio $ 1,575,000.00 $ 1,523,250.00
Total $ 301,500.00
 Usos Tipo de actividad

$ 18,000.00 Inversión
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00

$ 0.00 Operación
$ 67,500.00 Operación
$ 0.00 Operación
$ 13,500.00 Operación
$ 22,500.00

$ 9,000.00 Operación
$ 0.00 Operación
$ 0.00 Operación
$ 0.00 Operación

$ 108,000.00 Financiación

$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 63,000.00

$ 301,500.00
 Estado de flujo de efectivo
Al 31 de diciembre de 2021
Utilidad del ejercicio $ 141,750.00
Depreciación $ 38,250.00
Utilidad ajustada $ 180,000.00
Actividades de operación
Entradas $ 58,500.00
Inventarios $ 27,000.00
Otras cuentas por cobrar $ 4,500.00
Operaciones de financiamiento $ 18,000.00
Obligaciones laborales $ 4,500.00
Provisiones $ 4,500.00
Salidas $ 90,000.00
Prestamos y cuentas por cobrar $ 67,500.00
Gastos pagados por anticipado $ 13,500.00
Cuentas por pagar $ 9,000.00

Efectivo neto de las actividades de operación ($ 31,500.00)

Actividades de inversión
Entradas $ 0.00

Salidas $ 18,000.00
Propiedades, planta y equipo $ 18,000.00

Efectivo neto de las actividades de inversión ($ 18,000.00)

Actividades de financiación
Entradas $ 0.00

Salidas $ 108,000.00
Operacioens de financiamiento $ 108,000.00
Efectivo neto de las actividades de financiación ($ 108,000.00)
Flujo neto de efectivo y equivalente de efectivo $ 22,500.00
Saldo inicial de efectivo y equivalente $ 90,000.00
Saldo final de efectivo y equivalente $ 112,500.00
Préstamo $ 5,000,000.00 Periodo Saldo inicial Cuota
Tasa 2% M.V. 0 $ 5,000,000.00
Tiempo 48 meses 1 $ 5,000,000.00 ###
Cuota -$ 163,009.18 2 $ 4,936,990.82 ###
3 $ 4,872,721.46 ###
4 $ 4,807,166.71 ###
5 $ 4,740,300.87 ###
6 $ 4,672,097.71 ###
7 $ 4,602,530.49 ###
8 $ 4,531,571.92 ###
9 $ 4,459,194.18 ###
10 $ 4,385,368.88 ###
11 $ 4,310,067.08 ###
12 $ 4,233,259.25 ###
13 $ 4,154,915.25 ###
14 $ 4,075,004.38 ###
15 $ 3,993,495.29 ###
16 $ 3,910,356.02 ###
17 $ 3,825,553.96 ###
18 $ 3,739,055.86 ###
19 $ 3,650,827.80 ###
20 $ 3,560,835.18 ###
21 $ 3,469,042.71 ###
22 $ 3,375,414.38 ###
23 $ 3,279,913.49 ###
24 $ 3,182,502.59 ###
25 $ 3,083,143.46 ###
26 $ 2,981,797.15 ###
27 $ 2,878,423.92 ###
28 $ 2,772,983.22 ###
29 $ 2,665,433.70 ###
30 $ 2,555,733.20 ###
31 $ 2,443,838.69 ###
32 $ 2,329,706.28 ###
33 $ 2,213,291.23 ###
34 $ 2,094,547.88 ###
35 $ 1,973,429.66 ###
36 $ 1,849,889.07 ###
37 $ 1,723,877.68 ###
38 $ 1,595,346.05 ###
39 $ 1,464,243.80 ###
40 $ 1,330,519.49 ###
41 $ 1,194,120.71 ###
42 $ 1,054,993.94 ###
43 $ 913,084.64 ###
44 $ 768,337.16 ###
45 $ 620,694.72 ###
46 $ 470,099.44 ###
47 $ 316,492.25 ###
48 $ 159,812.92 ###
Amortización Interés Saldo final

$ 63,009.18 $ 100,000.00 $ 4,936,990.82

$ 64,269.36 $ 98,739.82 $ 4,872,721.46
$ 65,554.75 $ 97,454.43 $ 4,807,166.71
$ 66,865.84 $ 96,143.33 $ 4,740,300.87
$ 68,203.16 $ 94,806.02 $ 4,672,097.71
$ 69,567.22 $ 93,441.95 $ 4,602,530.49
$ 70,958.57 $ 92,050.61 $ 4,531,571.92
$ 72,377.74 $ 90,631.44 $ 4,459,194.18
$ 73,825.29 $ 89,183.88 $ 4,385,368.88
$ 75,301.80 $ 87,707.38 $ 4,310,067.08
$ 76,807.84 $ 86,201.34 $ 4,233,259.25
$ 78,343.99 $ 84,665.18 $ 4,154,915.25
$ 79,910.87 $ 83,098.31 $ 4,075,004.38
$ 81,509.09 $ 81,500.09 $ 3,993,495.29
$ 83,139.27 $ 79,869.91 $ 3,910,356.02
$ 84,802.06 $ 78,207.12 $ 3,825,553.96
$ 86,498.10 $ 76,511.08 $ 3,739,055.86
$ 88,228.06 $ 74,781.12 $ 3,650,827.80
$ 89,992.62 $ 73,016.56 $ 3,560,835.18
$ 91,792.47 $ 71,216.70 $ 3,469,042.71
$ 93,628.32 $ 69,380.85 $ 3,375,414.38
$ 95,500.89 $ 67,508.29 $ 3,279,913.49
$ 97,410.91 $ 65,598.27 $ 3,182,502.59
$ 99,359.13 $ 63,650.05 $ 3,083,143.46
$ 101,346.31 $ 61,662.87 $ 2,981,797.15
$ 103,373.23 $ 59,635.94 $ 2,878,423.92
$ 105,440.70 $ 57,568.48 $ 2,772,983.22
$ 107,549.51 $ 55,459.66 $ 2,665,433.70
$ 109,700.50 $ 53,308.67 $ 2,555,733.20
$ 111,894.51 $ 51,114.66 $ 2,443,838.69
$ 114,132.40 $ 48,876.77 $ 2,329,706.28
$ 116,415.05 $ 46,594.13 $ 2,213,291.23
$ 118,743.35 $ 44,265.82 $ 2,094,547.88
$ 121,118.22 $ 41,890.96 $ 1,973,429.66
$ 123,540.58 $ 39,468.59 $ 1,849,889.07
$ 126,011.40 $ 36,997.78 $ 1,723,877.68
$ 128,531.62 $ 34,477.55 $ 1,595,346.05
$ 131,102.26 $ 31,906.92 $ 1,464,243.80
$ 133,724.30 $ 29,284.88 $ 1,330,519.49
$ 136,398.79 $ 26,610.39 $ 1,194,120.71
$ 139,126.76 $ 23,882.41 $ 1,054,993.94
$ 141,909.30 $ 21,099.88 $ 913,084.64
$ 144,747.48 $ 18,261.69 $ 768,337.16
$ 147,642.43 $ 15,366.74 $ 620,694.72
$ 150,595.28 $ 12,413.89 $ 470,099.44
$ 153,607.19 $ 9,401.99 $ 316,492.25
$ 156,679.33 $ 6,329.85 $ 159,812.92
$ 159,812.92 $ 3,196.26 -$ 0.00
Préstamo $ 5,000,000.00 -$ 525,082.59 0.10%
Tasa 0.90% M.V. 1
Tiempo 10 meses 2
Cuota -$ 525,082.59 3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
0.20% 0.30% 0.40% 0.50% 0.60% 0.70%
0.80% 0.90% 1.00% 1.10% 1.20% 1.30%
1.40% 1.50% 1.60% 1.70% 1.80% 1.90%
2.00% 2.10% 2.20% 2.30% 2.40% 2.50%
2.60% 2.70% 2.80% 2.90% 3.00%
Operación
Inversión
Financiación