“PROGRAMA DE CAPACITACIÓN

PARA LA PREVENCION DEL

RIESGO DE LAVADO DE DINERO Y
FINANCIACION DEL TERRORISMO”

Instructor:
Franco Rojas Sagárnaga
franco.rojas@grupoamlc.org
Telf. 720 79000
Conceptualización del lavado de
activos y financiamiento al
terrorismo
 El lavado de activos en 12 puntos clave

1. Una Actividad ligada con una manipulación de fondos o activos

por una actividad delictiva o dentro de un cuadro de necesidad de
ocultar su existencia.

2. Una Actividad Delictiva de Segundo Nivel

3. Un comportamiento activo y dinámico

4. Un objetivo limitado o Global

5. Una Pluralidad de actores

6. Una metodología variada

 El lavado de activos en 12 puntos clave

7. Una respuesta a necesidades y obligaciones

8. Un costo

9. Un soporte de la corrupción

10. Un soporte al financiamiento del terrorismo

11. Un sistema represivo, específico y original

12. Un delito autónomo

 Definición de lavado de activos

¿Qué es el lavado de activos?

Mas conocido como Lavado de Dinero, se

lo define como el conjunto de
operaciones realizadas por una persona
natural o jurídica, tendiente a ocultar o
disfrazar el origen ilícito de bienes o
recursos que provienen de actividades
delictivas.
 ¿de donde proviene el lavado de activos?

El lavado de activos es producto de aquellos delitos

considerados “graves” según distintas convenciones
internacionales:

Tráfico ilícito de estupefacientes

Terrorismo

Corrupción administrativa

Fraude

Secuestro y extorsión
 …cont

Robo de autos

Evasión Impositiva

Contrabando

Trata de blancas

Tráfico de seres humanos

Tráfico de Organos
 Propósitos del lavador

Dar apariencia de
legalidad a bienes
de origen ilícito

Encubrir el Origen
ilícito de los
Recursos

Mezclar dineros
ilegales con
transacciones
financieras
legítimas
 Etapas del lavado de activos

1. Colocación
REDUCTORES BANCOS
DE RIESGO

DINERO A SER
CASAS DE
LAVADO
CAMBIO
 Etapas del lavado de activos
2. Cubrimiento o transformación
BANCOS

POR POR AVIÓN

BARCO PRIVADO
PRIVADO

CASAS DE CAMBIO
BANCOS

SOCIEDAD DE PAPEL O
CIBERNETICO
GIRO
SOCIEDAD DE PAPEL O
ELECTRÓNICO CIBERNETICO

BANCOS

GIRO
ELECTRÓNICO

BANCOS GIRO
ELECTRÓNICO
 Etapas del lavado de activos
3. Integración

INVERSIONES

BIENES RAICES

PRESTAMOS

BANCOS
MÁS DELITOS
 Etapas del Lavado de Activos

Etapa 1- COLOCACION
MEDIOS
 Pasadores
Centros
 Profesionales
Financieros
 Administradores de sociedades
offshore
offshore

 Cambista – Casas de cambio

 Prestanombres - testaferros
 Casinos – Juegos – Apuestas
 Fraccionamiento de los depósitos
 Corrupción del sistema bancario
 Sector económico y asociativo
 Mundo del espectáculo
 Transacciones sobre bienes y activos de valor
 Operaciones sobre productos financieros
 Sistemas paralelos de remesas de fondos

Objetivo: Integrar el dinero de origen ilícito en el sistema financiero legal

 Etapas del Lavado de Activos

Etapa 2- ESTRATIFICACION
MEDIOS

Centros Centros Centros

Financieros Financieros Financieros
offshore offshore offshore
Sociedades offshore

 Productos financieros, seguros, valores,

 Transferencias Swift, Chips …
 Trusts, fideicomisos
 Cibertransacciones
 Préstamos adosados y operaciones bancarias
 Sector económico y asociativo
 Mundo del espectáculo
 Transacciones sobre bienes y activos de valor
….

Objetivo: Multiplicar las operaciones financieras y económicas para enmascarar el

origen ilícito de los activos
 Etapas del Lavado de Activos

Etapa 3- INTEGRACION

 Logística de la actividad criminal

 Gastos de vida personal
 Inversiones financieras legales
 Inversiones inmobiliarias legales
 Inversiones industriales legales
 Inversiones dentro de actividades económicas
legales
 Productos de capitalización
 Etc…

Objetivo: Reintegrar dentro de la economía licita los fondos “depurados” de su

origen demasiado controversial
El financiamiento del terrorismo
y sus etapas
 Definición de Financiamiento del Terrorismo

Según la Convención contra FT de 1999 de la ONU:

Una persona comete un delito, en el sentido de esta

Convención, si esa persona por cualquier medio, directa o
indirectamente, ilegalmente y por voluntad propia, proporciona
y recauda fondos con la intención de que sean utilizados, o a
sabiendas de que serán utilizados, total o parcialmente, con el
fin de llevar a cabo lo siguiente:

(a) Un acto que constituye un delito dentro del alcance y según la

definición de alguno de los tratados enumerados en el anexo; o

(b) Cualquier otro acto destinado a ocasionar la muerte o lesiones

corporales graves a civiles, o a cualquier otra persona que no
esté participando activamente en las hostilidades dentro de una
situación de conflicto armado, cuando el propósito de dicho
acto, por su naturaleza o contexto sea, es intimidar a una
población, u obligar a un buen gobierno u organismo
internacional a realizar o dejar de realizar un acto
 Problema con la definición de FT

No todos los países que han aprobado la convención

están de acuerdo con respecto a cuáles son los actos
considerados como terrorismo. El significado de
terrorismo no está universalmente aceptado,
debido a las importantes consecuencias políticas,
religiosas y nacionales que difieren de un país al otro
 El proceso del FINTER

 Etapas del proceso del financiamiento del terrorismo

Transformación
Actividades Financiamiento
lícitas y/o Fondos Movimiento de actividades
ilícitos criminales
Disposición

1 2 3

Recaudación Disposición Utilización

Collection transmission/dissimulation Use

 Etapas del Financiamiento del Terrorismo

Etapa 1- RECAUDACION

MEDIOS

 Estados complacientes
1. Financiamientos
 Estados engañados
por Estados
 Estados en conflicto armado

 Donaciones privadas
 Donaciones institucionales
2. Financiamientos  Cotizaciones individuales
con legalidad  Ventas comerciales de bienes y servicios
variable  Actividades propagandistas remuneradas
 Solicitaciones directas
 Especulación bursátil

 Trafico de drogas
 Extorsiones
 Secuestros
3. Financiamientos
 Contrabando
ilegales
 Asaltos
 Fraudes
 Robos y tráficos de todo tipo

Objetivo: Buscar fuentes de financiación, licita o ilícitamente

 Etapas del Financiamiento del Terrorismo

Etapa 2- DISPOSICION
MEDIOS
 Organismos benéficos, ONGs, OSFL
 Entidades comerciales
 Activos de valor
 Oro, diamantes, piedras preciosas
 Medios de pagos libremente cesibles
 Productos financieros de inversión
 Productos financieros de capitalización
 Cambio de Divisas
 Transportes físicos
 Transferencias electrónicas
 Tarjetas bancarias
 Remisoras legales de fondos
 Remisoras informales de fondos
 Sistemas de compensación, BMPE
 Cuentas bancarias aliadas
 Fraccionamiento bancario
 Prestanombres
 Cuentas bancarias offshore
 Sociedades pantalla offshore
 Contrabando
 Etc..

Objetivo: Mover los fondos en los lugares deseados a disposición de la organización terrorista y ocultar su uso final
 Etapas del Financiamiento del Terrorismo

Etapa 3- UTILIZACION
MEDIOS

1- Gastos de Logística Estructural

 Equipamiento y armamento
 Entrenamiento y capacitación
 Logística diaria
 Compensaciones diversas miembros
 Corrupción
 Propaganda
 etc…

2- Gastos de Logística Operativa

Todos los gastos relativos a la planeación y
realización de las operaciones terroristas y
atentados

3- Nexos con otras organizaciones terroristas

 Aportes financieros a otros grupos y
Organizaciones terroristas

Objetivo: Financiar los gastos de la logística estructural y operativa de la organización terrorista.

 Cuadro comparativo FINTER/Lavado
Lavado de activos*
Colocación
Introducción de las ganancias
ilegales dentro del sistema
Estratificación financiero.
Realización de una serie de
conversiones y
movimientos de fondos
para alejarlos de su fuente
ilegal
Integración
Reintroducción de los
fondos dentro de las
actividades
económicas legitimas
*Según las definiciones del GAFI
Financiamiento del terrorismo
Recaudación
Búsqueda de fuentes de
financiación, legitimas o
ilegitimas
Realización de los
Disposición
movimientos necesarios de
fondos para tenerlos a
disposición y ocultar su
utilización final deseada
Utilización final de
Utilización
los fondos para las
necesidades financieras
logísticas y operativas
de la organización
terrorista
 FINTER y lavado de activos

 Diferencia conceptual global

Lavado de activos: transformar el producto financiero de un delito en un

formato utilizable legalmente que permita disimular su origen ilícito

Actividades Transformación Utilización

Fondos
ilícitas Movimiento lícita

Financiamiento del terrorismo: tratamiento de activos de cualquier

fuente (legal o no) para el objetivo de financiar una actividad terrorista futura.

Transformación
Actividades Financiamiento
lícitas y/o Fondos Movimiento de actividades
ilícitos criminales
Utilización directa
 FINTER y lavado de activos

 Diferencia de posicionamiento de la actividad financiera en

la actividad criminal primaria

Lavado de activos: la actividad financiera hace referencia a actividades

criminales pasadas.

Actividades
Actividad financiera
ilícitas

Financiamiento del terrorismo: la actividad financiera precede la

actividad criminal principal: la comisión de actos terroristas

Actividad
Actividad financiera
terrorista
 Acciones del Oficial de
Cumplimiento en el Sector
Cooperativo
 Introducción

El Sector Cooperativista, es un Sector especial bajo el cual NO ES

POSIBLE, creer que el Oficial de Cumplimiento debe cumplir con
absolutamente todas las características de un Oficial de una Institución
Financiera mayor, como por ejemplo un Banco.
Por tal motivo, es primordial que el Oficial de Cumplimiento tenga
presente las siguientes condiciones:

- Establecimiento de la relación de negocios

- Identificación y Verificación
- Transacciones y Eventos
- PEPs, Tecnologías
- Países y Regiones sensibles
- Procesos de Terciarización
- Relaciones de Remesas
 Establecimiento de la Relación

El análisis del Establecimiento de una relación de negocios en el Sector

de Valores, parte del punto central de los siguientes aspectos:

1. Características del Sector

2. Mercado Objetivo
3. Regiones de Actividad de la Entidad
4. Actividad Económica de sus clientes
5. Relaciones Internacionales de Servicios
6. Tipos de Productos ofertados
7. Tipos de Servicios ofertados
8. Infraestructura Tecnológica de la Entidad
9. Regulaciones que se deben cumplir
 Identificación y Verificación

La Identificación y verificación de información, debe tomar en cuenta lo

siguiente:

1. Características del Sector del cual proviene el cliente

2. Regiones de Actividad del cliente
3. Actividad Económica de su clientes
4. Tecnología de conocimiento de cliente
5. Análisis de los documentos de respaldo
6. Visita de verificación de clientes
 Transacciones y eventos

El Oficial de Cumplimiento, tiene la obligación de establecer una Base

de Datos de análisis de Transacciones y eventos en función a las
características de los productos y servicios ofertados y no así sobre
cada cliente. Posteriormente, la incidencia de los mismos, recaerá
sobre cada cliente en particular. Este trabajo considera lo siguiente:

1. Contar con datos de la Industria a la cual se dirige el mercado

objetivo de la Cooperativa
2. En función a los datos de la industria, estimar: estacionalidades,
máximos y mínimos según cada región de actividad y cada
actividad económica.
3. Filtrar mensualmente los datos del Sistema de la Entidad según
cantidad de clientes, productos, servicios, transacciones, regiones
geográficas y montos.
4. Establecer escalas de Frecuencias e Impacto según las variables
analizadas.
 …cont.

5. Relacionar sus indicadores obtenidos según la actividad económica

de sus clientes
6. Verificar resultados por agrupación según clientes a fin de realizar un
seguimiento sobre el comportamiento de los mismos.

Los anteriores aspectos, nos permitirán exponer los eventos sensibles

sobre los procesos que están afectando el desempeño de las
actividades según las variables analizadas.
 PEP,s y Tecnología

El Oficial de Cumplimiento, tiene la obligación de establecer una Base

de Datos de Personas Políticamente Expuestas a fin de establecer un
control de Debida Diligencia reforzada sobre la posible actividad de
ellos en la en la Entidad.

Lo cierto es que su uso no se vea directamente afectado, pero no así su

relación a través de un intermediario.
El siguiente aspecto que es muy importante de considerar es la
Tecnología instalada en la Entidad, pues sobre la misma y su
correspondiente aplicación, es posible establecer las medidas
correctivas necesarias o en el mejor de los casos las preventivas.

Por otra parte un Oficial de Cumplimiento sin un Sistema de Prevención

de Lavado de dinero, es como un vehículo sin neumáticos, pues si bien
funciona, su trabajo se dificulta en “gravedad”, exponiendo a la entidad
a ser utilizada como vehículo de lavado de dinero.
 Países y Regiones Sensibles

Una misión importante del Oficial de Cumplimiento es establecer el

nivel de riesgo estimado de una región o país sensible en el cual la
institución tiene operaciones. Porque se debe realizar esto??

Definitivamente, porque ninguna región es igual y las características

comerciales difieren al igual que el comportamiento de sus habitantes,
obligando a su análisis pormenorizado.

La medición mensual de las variables descritas en puntos anteriores, es

la mejor medida preventiva de la Entidad.

Este trabajo es obligatorio. Por lo tanto, se recomienda su verificación

in situ sobre la adecuada aplicación del Programa de Prevención de
lavado de dinero en cada una de las áreas y sucursales.

TODO LO ANTERIOR SIRVE PARA SEGMENTAR

 Empleados

REALMENTE CONOCES A TUS

EMPLEADOS?
 Empleados

Podemos estar escondiendo a

criminales
 Empleados

 Generar Perfiles de Empleados

 Monitorear el comportamiento
transaccional de los empleados
 Establecer declaraciones juradas
anuales
 Establecer políticas y
procedimientos preventivos y de
control posterior
 Informar a las autoridades
 Proveedores, aliados, socios

Qué estamos esperando?

 Clientes

REALMENTE CONOCES A TUS CLIENTES?

QUÉ DEBEMOS HACER?
 Clientes

1. Actualizar la información de los clientes según el mercado

objetivo de la Entidad
2. Verificar la información provista, buscando confirmar la
identificación de los datos provistos con la actividad
económica declarada
3. No liberar de celo a conocidos, amigos o clientes antiguos
4. Establecer límites de plazos, frecuencias y tiempos en
actividades difíciles de verificar
5. Construir indicadores en relación a la información de clientes
históricos
6. Reportar inusualidades antes de esperar que ocurran
7. Informar a los superiores
8. Aplicar los modelos de Debida diligencia según el nivel de
riesgo de cada cliente
9. Establecer perfiles de riesgo
10.Monitorear transacciones de acuerdo al perfil declarado de
los clientes
 Clientes

RIESGO DE VINCULACIÓN DEBE SER

IGUAL AL RIESGO TRANSACCIONAL,
DE OTRO MODO
ALERTA
La Cooperativa Feliz
 NORMAS, PRINCIPIOS Y POLITICAS INSTITUCIONALES

NORMAS INTERNAS DEL PAIS

DISPOSICIONES INTERNACIONALES

EXPOSICION AL RIESGO
 COMPETENCIAS

PROCESO DE VINCULACION: Documentación e

información, así como la confirmación y la verificación de
éstas.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, FUNCIONES Y

RESPONSABILIDADES, TALENTO HUMANO Y
RECURSOS

OBJETIVOS ESTRATEGICOS, MERCADO OBJETIVO,

SEGMENTACIÓN, PRODUCTOS/SERVICIOS Y
POLITICAS
SISTEMA DE INFORMACION

CONSULTAS TRANSACCIONALES: Tipo, monto,

volumen, frecuencia y de operaciones inusuales.

CONSULTA DE RENTABILIDAD: nivel de vinculación,

volumen de negocios y de contribución.

CONSULTA DE DATOS: Personales, de ubicación,

financieros, de mercadeo y relacional
 El cliente cuenta con mas
producto o servicio y realiza
mas de las transacciones
que le corresponde a su
perfil o segmento (+)
MONITOREO
El cliente cuenta con el
producto o servicio adecuado
y realiza las
transacciones que le
corresponde a su perfil (=)

El cliente no cuenta con el

producto o servicio adecuado
y realiza menos de las
transacciones que le
corresponde a su perfil (-)
 BASE DE DATOS

a. Agruparse bajo un solo criterio

b. Contener los datos adecuados
c. Consulta flexible y de fácil acceso
d. Actualizados
e. Incluir todos los canales/productos
y transacciones
TECNOLOGIA (hardware- software)
Al momento de la vinculación: Decisiones
en materia de:
a. Productos de riesgo crediticio
b. Productos de no riesgo crediticio
c. Tasas, tarifas y comisiones
d. Transacciones (número, volumen,
frecuencia y monto)
Durante la relación comercial:
a. Actualización de información
b. Contacto, visita o entrevista
c. Productos/servicios
d. Transacciones (número, volumen,
frecuencia y monto)
e. Reclamos, cobranzas, etc.
GRACIAS
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Franco Rojas Sagárnaga
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