CAPÍTULO III

EL LAVADO DE DINERO, SUS MECANISMOS Y ETAPAS.

3.1. ESTRUCTURACIÓN DE LA DELINCUENCIA ORGANIZADA PARA

EL LAVADO DE DINERO.

En la actualidad el blanqueo de dinero tiene un solo significado a nivel

mundial, reciclar fondos ilegales en la economía y las finanzas legales.

En este sentido, la lógica del blanqueo de dinero no tiene nada que

ver con la racionalidad económica básica, ya que para un financiero o
empresario, perder el 50% de su inversión es un costo necesario, casi
comparable a una catástrofe, pero para un mafioso o narcotraficante perder
el 50% y reciclar el 50% de sus ganancias es un acto merecedor de
celebración, lo anterior debido a que regularmente acumulan sus ganancias
de forma estática o improductiva en baúles o cajas de seguridad en sus
casas, esta situación genera la necesidad de eliminar los rastros que tal
dinero pueda dejar, pero sobretodo, también crea la necesidad de tener el
dinero en otros legares más seguros, y de esa manera no ser objeto de los
decomisos o confiscaciones por parte de las autoridades fiscales
hacendarias o de procuración de justicia.

Según datos del Grupo Acción Financiera (GAFI), la cantidad de

dinero sucio generado en 1998 a nivel mundial osciló entre los 460 mil
millones de dólares, de esa cifra los Estados Unidos ocupó el primer lugar
aportando la cantidad aproximada de “270 mil millones de dólares”.39 Según

39
GAFI. Quinto informe anual. 1998.
informes del Fondo Monetario Internacional (FMI) el valor de las actividades
ilícitas equivalió al “2% del Producto Interno Bruto Mundial, es decir a más
de 600 mil millones de dólares en ese mismo año”.40 Dicho dinero proviene
básicamente del narcotráfico, transacciones ilegales de armas, defraudación
fiscal y la fuga de capitales de países pobres, entre otros.

En el sistema financiero mundial este conjunto de actividades ilícitas,

representan un tumor canceroso de cual no se puede medir ni controlar
eficazmente su expansión, tal fenómeno se torna más complejo y delicado si
le sumamos dos factores que propician la realización de estas actividades.

Primero, una capacidad de transferencia de fondo sin limitaciones,

facilitados por los avances tecnológicos, así como la constante integración
económica mundial, trayendo como consecuencia que no pueda detectar al
transferente ni al beneficiario dada la rapidez y complejidad de dichos
sistemas.

En segundo lugar, la crisis económica, que generan en los

empresarios una necesidad de fondos o recursos frescos para salvar a sus
empresas de la bancarrota, bajo esta circunstancia, inversionistas de origen
poco conocidos o dudoso se acercan al empresario para proponerle
negocios a cambio de servicios o favores para la mafia, esta situación
termina en que a dichas empresas, empresarios se les crea una
dependencia al incrementar sus deudas con los narcotraficantes, y en
consecuencia ser absorbidas por la delincuencia organizada, misma que una
vez infiltrada en los negocios legítimos se convierte en una manifestación
compleja del delito difícil de perseguir.

Estas formas de penetración de la delincuencia organizada en las

actividades formales de la economía, terminan por generar círculos viciosos

40
FMI. La economía mundial. 2000.
en los circuitos financieros y al mismo tiempo corrompen, tanto a las
autoridades como a los particulares, haciéndolos cómplices en la comisión
del delito de lavado de dinero y delincuencia organizada.

Como regla general diremos que la práctica del blanqueo está

íntimamente ligada con actividades que generan fondos o ganancias
susceptibles de ser blanqueados para que no puedan ser rastreados y de
esa manera encontrar el origen ilícito, así por ejemplo, el tráfico de
marihuana genera ganancias parceladas o fraccionadas en numerario de
baja denominación, lo cual no representa un inconveniente para reinsertarlo
a la actividad económica; por su parte el tráfico de heroína genera
dividendos mayores, dado que el valor de dicho producto en el mercado
negro es considerablemente mayor al de la marihuana. Por último la
comercialización de la cocaína genera las ganancias más altas, máxime si
habla de un comercio al mayoreo, situación que los carteles de la droga
traten de controlar, esta última actividad genera una serie de necesidades
para los traficantes como la de limpiar esas grandes cantidades de dinero y
como eliminar toda huella de su procedencia.

Esta problemática se resuelve mediante la operación de sus recursos

en circuitos cortos, que consiste en lavar dinero en una o dos transacciones
comerciales, sin embargo, por la relativa facilidad de su operación es factible
que sea rastreada por las instituciones gubernamentales y cuerpos
policíacos, ante tal situación, la delincuencia organizada o carteles han
depurado sus técnicas de lavado, haciéndolas cada vez más complejas pero
no dejan de tener un aspecto típico, que es la corrupción de las autoridades
u organismos financieros, factor sin el cual no sería posible en el mayor de
los casos disfrazar el origen del dinero ilícito.

En palabras de Cuisset, “El blanqueo de dinero proviene del tráfico de

drogas y consiste en transformar el dinero ganado ilícitamente en moneda
reutilizable para continuar con la actividad criminal y operar en inversiones
financieras, con el interés de suprimir todo rastro del origen fraudulento”.41

Algunos estudios dividen al lavado de dinero en tres fases:

introducción de recursos, transformación de los fondos y la integración a la
economía. A continuación se describe cada una de estas etapas del lavado
de dinero.

3.2. INTRODUCCIÓN O PRELAVADO.

La idea central de esta fase es liberarse de toda la maraña que

pudiera significar un rastro o indicio de una actividad ilícita, así por ejemplo,
de la venta de drogas al menudeo en las calles resultan cantidades de
billetes de baja denominación que una vez recolectados suman un gran
volumen de estos billetes, esto significa un riesgo que compromete a un
poseedor si es que no los recicla de forma rápida, es seguro que grandes
cantidades en efectivo atraerían la atención en lugares donde se realizan las
transacciones importantes de droga, los traficantes cambian de lugar los
fondos obtenidos a sitios más anónimos para efectuar sus operaciones,
como en pequeñas ciudades. Para realizar la introducción de fondos se
utilizan diversas técnicas, tales como, depósitos o compra de instrumentos
monetarios en locales financieros formales de tipo tradicional como bancos o
no tradicionales como casa de bolsa, casas de cambios, así como casinos,
también encontramos inversiones en actividades que manejan mucha
liquidez, como las subastas, la compra de activos fijos como barcos e
inmuebles.

Estas operaciones en conjunto reducen en riesgo de rastreo de los

recursos ilícitos, dada la liquidez con que se manejan esas operaciones,

41
CUISSET, Andre. Op. Cit.
pero para llevar a cabo estas actividades, los grupos delictivos utilizan varias
técnicas ya identificadas por las autoridades.

La estructuración que consiste en realizar varios depósitos de baja

cantidad sobre uno o varios establecimientos, esta operación significa la
transportación de los recursos del lugar de venta a los centros financieros, a
la persona que transporta tales cantidades de dinero en maletas utilizando la
vía aérea, terrestre o marítima, los cuales básicamente trasladan el dinero al
extranjero, pero incluso puede ser trasladado de un Estado a otro dentro del
mismo país; una de las ventajas de los países receptores de dichos fondos,
es que no tienen estrictos controles administrativos, o aduaneros, así una
vez introducidos los fondos, se confunden con todos aquellos recursos
provenientes de actividades legales.

“El Schoumpfage o Smurfs”, esta técnica consiste en realizar compras

con dinero ilegal, utilizando personas que presten su tiempo y sus servicios
para hacer compras, la tienda en la cual van a realizar las compras también
esta coludida con los delincuentes, de manera que, lo que ocurre es una
simulación de ventas muy elevadas a causa del gran volumen de
transacciones realizadas, esta operación implica un pago tanto para el
cliente comprador en la tienda como para los propietarios de la misma, y por
otro lado, significa una pérdida o costo, fácil de recuperar para el
narcotraficante, ya que las mercancías compradas por la simulación son
revendidas en la calle a precios muy inferiores al comercial.

La técnica de fraccionamiento, se refiere básicamente a la

transferencia de fondos realizada de un país a otro en bajas cantidades,
pero que de forma recurrente dan como resultado grandes volúmenes de
dinero.

La utilización de intermediarios financieros, esta operación consiste

básicamente en introducir dinero de un lugar a otro, se vale de agentes
financieros corruptos que manejan grandes cantidades de dinero en fondos
de inversión especulativa, como pueden ser títulos de crédito o acciones,
para finalmente ser invertidas fuera del país en lo que se conoce como
sociedades pantalla, de esa manera, es casi imposible rastrear el origen de
los recursos referidos. Obviamente la prestación de los servicios financieros
es a cambio del pago de sus honorarios más una comisión del negocio
logrado, de esa manera, hacen parecer el dinero sucio como producto de un
negocio honrado.

3.3. LA TRANSFORMACIÓN O LAVADO.

El objeto primordial de esta fase es hacer difícil la investigación

contable de regreso a la fuente de inversión, aprovechando la diversidad y
multiplicación de las transacciones, para este efecto existen elementos que
facilitan tal actividad, sea por su propia naturaleza económica compleja, sea
por el alto grado de corrupción imperante en los cuadros directivos de las
empresas y el gobierno; así tenernos que, el sistema financiero formal tiene
un papel importante, lo mismo que el mercado financiero, en consecuencia
tenemos que los bancos y otras instituciones financieras de depósitos, son
los principales agentes de transmisión de los fondos, tanto en un plano
nacional como internacional. Es claro que la etapa del depósito en efectivo
dentro de esas instituciones es esencial para el blanqueo; numerosos países
han tomado medidas en contra, como los controles a los volúmenes de
depósito como en E.U y algunos países de Europa; así en los países donde
existe un control de las operaciones en efectivo, los depósitos deben
fraccionarse en sumas cada vez menores.

La solución del traficante o blanqueador al realizar depósitos de baja

denominación no es la única, para ello, ha penetrado la estructura financiera
formal, corrompiendo a sus actores o realizando depósitos bajo el nombre de
una sociedad fantasma de la cual no se sabe ni el nombre de los dueños,
para tal efecto, se van a realizar diversas transformaciones del efectivo a
cheques, posteriormente a letras de cambio o títulos de crédito, cheques de
viajero o incluso acciones.

En esta etapa es cuando se hace más complejo para los organismos

investigadores, conocer el origen de los fondos porque para este entonces
ya se realizaron múltiples operaciones financieras incluso algunas de ellas
en otros países.

También en esta etapa se observa la venta de activos o valores de

forma simulada, es decir, la simulación de contratos de compraventa de
productos derivados o de productos bursátiles llamados futuros, estas
operaciones significan que el valor de los activos aunque deben pagar sea
futuro, dan la oportunidad de jugar con ellos y especular con sus precios
hasta antes de su vencimiento, de donde se obtienen precios y ganancias
extraordinariamente elevados, condición que es ideal para legitimar el dinero
proveniente de las actividades ilícitas

3.4. LA INTEGRACIÓN.

Como su nombre lo dice propiamente se trata ya de una inversión del

dinero sucio en actividades legales, tal cuestión se puede apreciar una vez
que el numerario ha pasado por las dos etapas, y se determina entonces
que su origen radica en la consolidación de negocios productivos.

Así entonces, el dinero sucio queda integrado a la circulación

monetaria en forma de inversiones en capital fijo, en activo circulante, etc.,
siempre respaldado por una empresa que se presume es la productora de
dichos fondos, regularmente son sociedades anónimas o corporativas, pero
que en realidad son empresas de presta nombres o empresas fantasmas.
 La forma ideal de incrustarse en la economía, es por la vía de
inversiones mediante la creación de nuevas empresas, utilizando la figura
corporativa o de una sociedad anónima, bajo esta calidad, los fondos podrán
ser reinvertidos en los países de origen de los narcotraficantes o de
cualquiera que sea su propietario, incluso puede mover sus inversiones ya
lícitas en cualquier parte del mundo, lo único que basta es una autorización y
conocimiento de los trámites administrativos y de comercio de cada país,
aspecto que será favorecido por la constante apertura comercial y el
inminente proceso de integración económica.

El uso de países denominados paraísos tributarios en el proceso de

blanqueo o de lavado de dinero, y como destino de depósitos de dinero
sucio, ha sido tradicionalmente un sistema popular en todo género de
narcotraficantes en la selección de un destino extranjero para su dinero, el
blanqueador buscará ciertas ventajas, éstas comprende leyes sobre la
confidencialidad bancaria, exención total o pago de muy pocos impuestos
sobre sus ingresos, facilidad para establecer una corporación de propiedad
extranjera, así como accesibilidad y estabilidad política y monetaria, en esas
circunstancia, los traficantes de fondos ilícitos buscan desvirtuar el origen de
sus fortunas, si de esa manera se destruye cualquier rastro o ruta de
auditoría que las autoridades pudieran seguir, sin embargo, a la delincuencia
organizada no le sirve de mucho tener el dinero en otros países distintos al
suyo para buscar la repatriación del mismo, para tal caso, tratan de realizar
préstamos a empresas residentes en el país de origen del delincuente
proveniente de los paraísos fiscales, y particularmente de empresas
fantasma, en esas condiciones parecería que dichos flujos de capital tienen
un origen legítimo.