Prevención de Lavado de

Activos y Financiamiento del

Terrorismo
Unidad de Información Financiera
¿Qué conllevó a la Supervisión?

Incremento del Escalada

Flagelo del
Narcotráfico + Terrorista en
2001 =

Financiamiento
Lavado de
Del
Activos
Terrorismo
 ¿Qué es el Lavado de Activos?
El lavado de dinero implica mover las ganancias
provenientes de una actividad ilegal, a través de una
serie de transacciones financieras cuyo resultado final
es una apariencia de legalidad.
Datos…

Todavía los bancos y entidades

financieras siguen siendo el
lugar preferido para el lavado
de dinero debido, en parte, al
gran número de transacciones
que se realizan a través del
sistema financiero
Datos…

La época de hacer depósitos

con efectivo en bolsas de
papel ha pasado a la
historia.

Hoy el lavado de dinero es

una actividad sumamente
sofisticada (Uso de
productos financieros)
Esquema Típico de Lavado de Dinero

Colocación
del Dinero
Ilícito en el
Sistema
Financiero

Recolección
de dinero de Estratificación
origen ilícito Disfrazar el
origen de los
fondos

Integración:
Compra de
activos de
alto valor,
Inversiones
financieras,
comerciales
 COLOCACIÓN

Esquema Típico
de Lavado de
Dinero

INTEGRACIÓN
ESTRATIFICACION
Instituciones Utilizadas Comúnmente para
el Lavado de Activos
• BANCOS O INSTITUCIONES FINANCIERAS,
INCLUYE LAS COOPERATIVAS
• CASAS DE CAMBIO
• PRESTAMISTAS
• COMPAÑIAS DE TRANSFERENCIAS
(REMESADORAS)
• CASINOS
Ocultan su verdadera • COMPAÑIAS INMOBILIARIAS
Identidad • MERCADO DE VALORES
• OPERADORES DE METALES PRECIOSOS
• COMPAÑIAS DE SEGUROS
• LOTERIAS
• EMPRESAS DE VENTA DE ARTICULOS DE
ALTO VALOR
Técnicas de Lavado de Activos

• TRABAJO DE PITUFO
• HAWALAS
• MEZCLAS
• EMPRESAS FACHADAS
• COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO
• COMPRA DE BIENES DE ALTO VALOR
• CONTRABANDO DE DINERO
• TRASFERENCIAS ELECTRONICAS
• VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES INMUEBLES
• DOBLE FACTURACION
• GARANTIAS DE PRESTAMOS
• CREACION DE COMPAÑIAS DE PORTAFOLIO
Modalidades mas frecuentes para el LA

• Depositar grandes sumas en efectivo en una

cuenta y efectuar de inmediato una
transferencia electrónica
• Uso de identidades falsas, testaferros y
sociedades pantalla, constituidas en otra
jurisdicción y utilizando cuentas puente para
dificultar la identificación del origen de la
transferencia.
Modalidades mas frecuentes para el LA

• Introducción de personas de confianza en

pequeñas entidades financieras o en
delegaciones y sucursales
• Depósito en una cuenta extranjera de una
cantidad que actúa como garantía de un
préstamo y es enviada al país de origen como
una operación legítima
• Las transferencias electrónicas son uno de los
principales instrumento para el lavado de
dinero.
Consecuencias del Lavado de Activos

• Evita la detección de
actividades criminales
• Provee nuevos recursos a las
actividades delictivas.
• Distorsiona los mercados
financieros
• Destruye la actividad
económica real
Consecuencias del Lavado de Activos

• Tiene un efecto corrosivo en la economía,

el gobierno, y el bienestar social de un
país.
• Distorsiona las decisiones comerciales
• Aumenta los riesgos de las instituciones
financieras.
• Reduce el control del gobierno sobre la
política económica
• Daña la reputación del país
• Expone a su pueblo al tráfico de drogas, el
contrabando y el crimen
Consecuencias del Lavado de Activos

• Facilita la corrupción nacional e

internacional
• Socavan gobiernos y obstaculizan la
realización de la democracia
• Dañan la integridad, confiabilidad y
estabilidad de los Gobiernos, los sistemas
financieros y el comercio
• Genera intranquilidad e inseguridad
ciudadana
• Deteriora la competitividad a través de las
empresas fachadas
¿Qué es el Financiamiento al
Terrorismo?
Cuando una persona por cualquier
medio, directa o indirectamente ,
ilegalmente y por voluntad propia,
proporciona y recauda fondos con
la intención de que sean utilizados,
o a sabiendas de que serán
utilizados, total o parcialmente
con el fin de llevar a cabo acciones
terroristas.(1)
1.Convención Internacional de las Naciones Unidas de 1999 para la Eliminación del Financiamiento del Terrorismo
 Lavado de activos Financiación de
tradicional actividades terroristas

Colocación Distribución
Efectivo depositado $ $ $ $ $ $ $ $ Efectivo es distribuido
en diferentes para financiar
cuentas terrorismo

Estratificación Cuenta A Cuenta B Estratificación

Dinero es movido
Dinero es movido
a otras instituciones
a otras instituciones
para oscurecer origen
para oscurecer origen
y destino

Integración Activos Legítimos Integración

Dinero es usado Dinero depositado
para adquirir activos en el sistema
legítimos financiero

Fuente UIAF - Colombia

 Revisión de las
40 Recomendaciones del
Creación de GAFI
CICAD-OEA

Declaración
de Buenos Aires Convenio
GAFI Centroamericano Emisión de las Nuevas 40
Recomendaciones
Reglamento Revisadas
Modelo
CICAD-OEA

1986 1988 1989 1990 1992 1995 1996 1997 2000 2002 2003

Grupo
EGMONT
Convención
Guía IAIS
de Viena Principios de
Basilea
40
Recomendaciones Convención de
Del GAFI PALERMO
 BANCO
ONU OEA GAFI EGMONT MUNDIAL Y
FMI

Organismos Regionales Similares a GAFI

GAFIC GAFISUD APG MONEYVAL ESAAMGL GIABA

Caribe y América del Asia y Europa Centro África Este y
África Oeste
Centroamérica Sur Pacífico Sur Este Sur
 El Grupo de Acción Financiera
Fundado en 1989, en la cumbre del G-7 en París

Promueve y desarrolla políticas locales e internacionales

PREVENIR DETECTAR SANCIONAR

LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO

40 Recomendaciones en 1996, 2001 y 2003

25 Criterios de Calificación
9 criterios contra el terrorismo en 2001 y 2004
Emitidas en abril de 1990, revisadas en 1996,
2001 y en junio de 2003 se emiten las nuevas
40 recomendaciones revisadas
Basadas en lo establecido por la Convención de
Viena
Tienden a conformar un sistema internacional
contra el lavado de dinero
Es la principal norma internacional contra el
lavado de dinero
Cubren el sistema de justicia penal y la
aplicación de la Ley, el sistema
financiero y su regulación y la
cooperación internacional
Aunque no es una convención
internacional obligatoria, muchos
países han contraído un compromiso
político de combatir el lavado de
activos mediante la aplicación de las
recomendaciones
 Sistema Legal
Recomendación No. 1 a la 3
 Medidas a ser tomadas por las Instituciones Financieras,
Negocios no Financieros y Profesiones para prevenir el
lavado de activos y financiamiento del terrorismo
Recomendación No. 4 a la No. 25
 Medidas Institucionales y Otras necesarias en los sistemas de
prevención de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo
Recomendación No. 26 a la No. 34
 Cooperación Internacional
Recomendación No. 35 a la No. 40
El 9 de junio de 1995 se constituye en el Palacio de
Egmont-Aremberg de Bruselas el GRUPO
EGMONT, entidad que agrupa a las Unidades de
Inteligencia Financiera (UIF o FIU)

El Grupo Egmont ayuda al establecimiento y

funcionamiento de estas unidades, facilitando
capacitación y asistencia técnica.

Facilita el intercambio de información entre las UIF

miembros a través de un sitio WEB Seguro.
Ley Contra El Delito de Lavado
de Activos
Antecedentes de la Ley

Honduras en cumplimiento a las recomendaciones de los

organismos internacionales y como parte de la
implementación de los Convenios suscritos y ratificados,
ha emitido mediante Decreto 45-2002 la “Ley contra el
Delito de Lavado de Activos.
Finalidad de la Ley

Tiene como finalidad la represión y castigo del Delito de

Lavado de Activos, como forma de delincuencia organizada,
fijar medidas precautorias delincuencia organizada, fijar
medidas precautorias para asegurar la disponibilidad de los
bienes, productos o instrumentos de dicho delito, así como la
aplicación de las disposiciones contenidas en las
Convenciones Internacionales suscritas y ratificados por
Honduras.
Formas de Incurrir en el Delito de
Lavado de Activos
QUIEN POR SI O POR INTERPOSITA PERSONA

• Adquiera •Activos
• La determinación
• Posea •Productos
del origen
•Instrumentos
• Administre • Ubicación
• Custodie • Destino
• Utilice • Movimiento
• Convierta Propiedad
Que proceden
• Transfiera directa o
• Traslade indirectamente
• Oculte de:
Impida
Delitos Precedentes
• Tráfico ilícito de  Robo a
drogas instituciones
• Tráfico de
Personas financieras
• Tráfico de  Estafas o fraudes
influencias financieros
• Tráfico ilegal de
armas  Secuestro
• Tráfico de  Terrorismo
Órganos  Delitos conexos
Humanos
• Hurto o robo de  Enriquecimiento
vehículos sin causa
Formas de Incurrir en el Delito de
Lavado de Activos
QUIEN POR SI O POR INTERPOSITA PERSONA

• Participe en actos o • De bienes o • Activos

contratos reales o valores para
simulados que se encubrir o
• Productos
refieran a: simular • Instrumentos
• La adquisición
• Posesión
• Transferencias
Administración Que proceden
directa o
indirectamente
de:
Delitos Precedentes
• Tráfico ilícito de  Robo a
drogas instituciones
• Tráfico de
Personas financieras
• Tráfico de  Estafas o fraudes
influencias financieros
• Tráfico ilegal de
armas  Secuestro
• Tráfico de  Terrorismo
Órganos  Delitos conexos
Humanos
• Hurto o robo de  Enriquecimiento
vehículos sin causa
Delitos Regulados en esta Ley.

• Delito de lavado de activos (doloso y culposo)

• Delito de asociación ilicita
• Delito de confabulacion
• Delito de testaferrato
• Delito de infidencia
¿Qué es un Delito?

Es toda acción u omisión voluntaria

penada por la ley
Delitos por Acción: Funcionario o Empleado
de la Institución Financiera
• Informar al delincuente que el Ministerio
Público solicitó información sobre sus
transacciones
• Informarle al sospechoso que la operación
que realizó fue reportada a la U.I.F.
• Informarle al investigado que el gerente de
cumplimiento esta informando a la Fiscalía
sobre sus operaciones
Acciones que pueden originar Delitos
por Omisión
• No identificar al cliente
• Abrir cuentas sin documentación
• No llenar el formulario
• No informar sobre transacciones atípicas
• No pedir documentación porque se conoce a
la persona que esta en ventanilla.
• No anotar los datos con relación a la persona
favorecida por la transacción.
• No anotar la dirección del beneficiario final
de la transacción.
• No identificar las cuentas afectadas por la
transacción
• No llevar correctamente los registros
 HABER ACTUADO MEDIANTE
ACCIÓN O A TRAVES DE LA OMISION
NOS LLEVA A INCURRIR EN DELITO, Y
HABER INCURRIDO EN DELITO NOS
LLEVA A...........
 LA CARCEL....

¡POR QUE HA INFRINGIDO LA

LEY CONTRA LAVADO DE ACTIVOS! ¡¿POR QUE ME DETIENE?!
Formas de aparición del delito
(Lavado de Activos)

• A titulo de dolo: Delito con intención

DOLOSO
• A titulo de culpa: Delito sin intención

CULPOSO
Penas según nuestra Legislación

• Pena de reclusión
• Pena de prisión
• Pena de multa
• Pena de inhabilitación absoluta
• Pena de inhabilitación especial
• Interdicción civil
• El comiso
Penas para el Funcionario o Empleado

• Si el funcionario o empleado
participó en el delito en forma
dolosa ( 15-20 años)
• Si el lavado se realizo por
negligencia (2 – 5 años)
• Inhabilitacion especial