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GRUPO DE RATI RATIOS

LIQUIDEZ RC= AC/PC

RA=(AC-Inventario)/p
KT=AC-PC

ENDEUDAMIENTEstructura de K= PT/
Endeudamiento = PT
C/P = PC/AT
L/P= P no C/AT
Cobertura= UTIL A.IM

RENTABILIDAD MB= (Ventas-costo ve

MN= Utilidad/Ventas
ROA=Utilidad/AT
ROE= Utilidad/Patrim
GESTION RCXC=Ventas / CXC
PPC = 365/RCXC
RCXP = Costo de Vent
PPP= 365/RCXP
RI= Costo de Ventas /
PPI= 365/RI

ACTIVOS
Activos corrientes 2020 2019
Efectivo y equivalentes al efectivo 93,178,436 72,037,137
Otros activos financieros corrientes 13,964,223 9,269,892
Otros activos no financieros corrientes 6,175,429 8,922,412
Deudores comerciales y otras cuentas por cobra 190,459,184 211,128,612
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, co 2,264,057 3,358,743
Inventarios corrientes 304,895,225 293,371,556
Activos biológicos corrientes 25,509,834 23,061,507
Activos por impuestos corrientes, corrientes 18,797,359 21,338,466
Total de activos corrientes distintos de los act 655,243,747 642,488,325
Activos no corrientes o grupos de activos para s- -
Activos corrientes totales 655,243,747 642,488,325
Activos no corrientes
Otros activos financieros no corrientes 31,149,698 16,307,966
Otros activos no financieros no corrientes 3,798,814 2,603,245
Cuentas por cobrar no corrientes 1,029,293 751,453
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no- -
Inventarios, no corrientes - -
Inversiones contabilizadas utilizando el método 25,783,079 22,731,211
Activos intangibles distintos de la plusvalía 86,093,110 84,775,283
Plusvalía 37,904,925 39,578,343
Propiedades, planta y equipo 408,358,064 412,693,885
Activos biológicos no corrientes - -
Propiedad de inversión - -
Activos por derecho de uso 8,400,799 9,777,579
Activos por impuestos corrientes, no corrientes - -
Activos por impuestos diferidos 21,931,090 22,109,837
Total de activos no corrientes 624,448,872 611,328,802
Total de activos 1,279,692,619 1,253,817,127
Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros corrientes 69,193,170 145,930,156
Pasivos por arrendamientos corrientes 1,403,366 1,609,083
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas 144,702,677 123,364,660
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, cor 9,437,014 6,853,552
Otras provisiones a corto plazo 22,584,443 28,323,632
Pasivos por impuestos corrientes, corrientes 26,653,492 15,776,292
Provisiones corrientes por beneficios a los emp 17,707,606 16,265,814
Otros pasivos no financieros corrientes 1,211,193 824,809
Total de pasivos corrientes distintos de los pas 292,892,961 338,947,998
Pasivos incluidos en grupos de activos para su - -
Pasivos corrientes totales 292,892,961 338,947,998
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes 254,976,947 235,712,527
Pasivos por arrendamientos no corrientes 7,449,446 8,322,891
Cuentas por pagar no corrientes 75,167 -
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no 246,836 240,380
Otras provisiones a largo plazo - -
Pasivo por impuestos diferidos 71,770,817 72,996,679
Pasivos por impuestos corrientes, no corrientes 3,117,026 2,975,081
Provisiones no corrientes por beneficios a los - -
Otros pasivos no financieros no corrientes 588,740 587,105
Total de pasivos no corrientes 338,224,979 320,834,663
Total de pasivos 631,117,940 659,782,661
Patrimonio
Capital emitido y pagado 84,178,790 84,178,790
Ganancias (pérdidas) acumuladas 563,910,980 514,555,498
Prima de emisión - -
 Acciones propias en cartera - -
Otras participaciones en el patrimonio - -
Otras reservas -4,335,031 -9,142,958
Patrimonio atribuible a los propietarios de la c 643,754,739 589,591,330
Participaciones no controladoras 4,819,940 4,443,136
Patrimonio total 648,574,679 594,034,466
Total de patrimonio y pasivos 1,279,692,619 1,253,817,127

FUENTES DE FINANCIAMIENTO : ESTRUCTURA DE CAPITAL

Prestamos Bancarios
Linea de credito empresas
FUENTES EXTERNAS CORTO PLAZO Tarjeta de credito empresas
(pc) Proveedores
Leasing Operativo
Factoring

Prestamos Bancarios
LARGO PLAZO Bonos
(P no C) Leasing financiero
Prestamos Hipotecarios
Otros

FUENTES PROPIAS Capital

Reservas
Ganancias Acumuladas
Resultado del ejercicio
Otros
ent/uploads/2021/03/estados-financieros-pdf90227000-202012.pdf NOMENCLATURA
RC
RA
KT
AÑO 2019 AÑO 2020 PT
AT
PC
1.90 2.24 VECES P no C
1.03 1.20 VECES C/P
303,540,327 362,350,786 $ L/P
RCXC
RCXP
1.11 0.97 % O VECES RI
0.53 0.49 % O VECES PPC
0.27 0.23 % O VECES PPP
0.26 0.26 % O VECES PPI
6.68 7.87 % O VECES

36.7% 41.3% %
8.1% 10.3% %
4.3% 6.2% %
9.0% 12.2% %
3.11 4.04 VECES
117.30 90.39 365 DIAS
3.37 3.12 VECES
108.35 117.06 DIAS
1.42 1.48 VECES
257.66 246.65 DIAS

5.7%

ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL

2019 2020
2020 2019 $ % $ %
7.28% 5.75% 21,141,299 29.3%
1.09% 0.74% 4,694,331 50.6%
0.48% 0.71% -2,746,983 -30.8%
14.88% 16.84% -20,669,428 -9.8%
0.18% 0.27% -1,094,686 -32.6%
23.83% 23.40% 11,523,669 3.9%
1.99% 1.84% 2,448,327 10.6%
1.47% 1.70% -2,541,107 -11.9%
51.20% 51.24% 12,755,422 2.0%
51.20% 51.24% 12,755,422 2.0%
0.00% 0.00%
2.43% 1.30% 14,841,732 91.0%
0.30% 0.21% 1,195,569 45.9%
0.08% 0.06% 277,840 37.0%

2.01% 1.81% 3,051,868 13.4%

6.73% 6.76% 1,317,827 1.6%
2.96% 3.16% -1,673,418 -4.2%
31.91% 32.91% -4,335,821 -1.1%

0.66% 0.78% -1,376,780 -14.1%

1.71% 1.76% -178,747 -0.8%

48.80% 48.76% 13,120,070 2.1%
100.00% 100.00% 25,875,492 2.1%

5.41% 11.64% -76,736,986 -52.6%

0.11% 0.13% -205,717 -12.8%
11.31% 9.84% 21,338,017 17.3%
0.74% 0.55% 2,583,462 37.7%
1.76% 2.26% -5,739,189 -20.3%
2.08% 1.26% 10,877,200 68.9%
1.38% 1.30% 1,441,792 8.9%
0.09% 0.07% 386,384 46.8%
22.89% 27.03% -46,055,037 -13.6%

22.89% 27.03% -46,055,037 -13.6%

0.00% 0.00% -
19.92% 18.80% 19,264,420 8.2%
0.58% 0.66% -873,445 -10.5%
0.01%
0.02% 0.02% 6,456 2.7%

5.61% 5.82% -1,225,862 -1.7%

0.24% 0.24% 141,945 4.8%

0.05% 0.05% 1,635 0.3%

26.43% 25.59% 17,390,316 5.4%
49.32% 52.62% -28,664,721 -4.3%
0.00% 0.00%
6.58% 6.71% - 0.0%
44.07% 41.04% 49,355,482 9.6%
 -0.34% -0.73% 4,807,927 -52.6%
50.31% 47.02% 54,163,409 9.2%
0.38% 0.35% 376,804 8.5%
50.68% 47.38% 54,540,213 9.2%
100.00% 100.00% 25,875,492 2.1%

s Bancarios
credito empresas BALANCE GENERAL
e credito empresas
ACTIVOS Inversiones
PASIVOS Financiamiento Externo
PATRIMONIO Financiamiento Interno

s Bancarios

ETAPAS DEL PAGO DEL PRESTAMO

s Hipotecarios AL DIA Dentro del plazo establecido
MOROSO Atraso de 1 a 29 dias
VENCIDO Atraso de 30 a 89 dias
CASTIGADO DESPUES DE 90 DIAS

s Acumuladas
o del ejercicio
OMENCLATURA
Razon Corriente
Razon Acida
Capital de trabajo
Pasivos totales
Activos Totales
Pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Corto Plazo
Largo Plazo
Rotacion de Cuentas por cobrar
Rotacion de Cuentas por pagar
Rotacion d einventarios
Periodo promedio de cobro
Periodo promedio de pago
Periodo promedio de inventarios