UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

BITÁCORA DE LABORATORIO CONTABLE

I. TRABAJO INDIVIDUAL
Fecha:
Estudiante:
1.
2.
Temáticas trabajadas: 3.
4.
5.

DESARROLLO DE LAS TEMÁTICAS

COMPRA
Precio de Compra (No
Forma de pago
incluye Impuestos)
PRODUCTO
Proveedor N°. Factura Cantidad Descuento
(Motocicleta)
Unitario Total por pronto Crédito Cheque
pago a 30 días
MOTOCICLET
AS SAFE SF-200 1 $ 6.500.000 $ 6.500.000
S.A. (Gran
76457 5% $10,000,000 Saldo
Contribuyente
, con domicilio SF-600 1 $ 12.500.000 $ 12.500.000
en Bogotá)
TOTALES $ 19.000.000

politicas: 1.4.5.1 , 1.4.5.2 , 1.4.9.1 y 1.4.9.2

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 19.000.000
240802 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 3.610.000
1110 BANCOS $ 12.135.000
2205 PROVEEDORES $ 10.000.000
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 475.000
SUMAS IGUALES $ 22.610.000 $ 22.610.000
COMPRA
Precio de Compra (Incluye
Forma de pago
Impuestos)
PRODUCTO
Proveedor N°. Factura Cantidad Descuento
(Motocicleta)
Unitario Total por pronto Crédito Cheque
pago a 30 días
MOTOCICLET
AS SAFE SF-200 2 $ 7.735.000 $ 15.470.000
S.A. (Gran
75848 5% $12,000,000 Saldo
Contribuyente
, con domicilio SF-600 1 $ 14.875.000 $ 14.875.000
en Bogotá)
TOTALES $ 30.345.000

politicas: 1.4.5.1 , 1.4.5.2 , 1.4.9.1 y 1.4.9.2

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 25.500.000 $
240802 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 4.845.000 $
1110 BANCOS 19.707.500 $
2205 PROVEEDORES 10.000.000 $
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 637.500 $
SUMAS IGUALES 30.345.000 $ 30.345.000 $
 UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
BITÁCORA DE LABORATORIO CONTABLE

VENTA
Precio de Venta (No incluye
PRODUCTO Forma de pago
Cliente N°. Factura Cantidad Impuestos)
(Motocicleta)
Unitario Total Transferencia Credito

Motos y motos SF-200 2 $ 9.280.000 $ 18.560.000

Florencia
Consecutivo
S.A.S (Gran $ 18,000,000 Saldo
contribuyente) SF-600 1 $ 16.280.000 $ 16.280.000

TOTALES $ 34.840.000

Política 1.4.2.1 , 1.4.2.2 , 1.4.4.1 , 1.4.4.2 y 1.4.11.1

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100507 BANCOS $ 18.000.000
1305 CLIENTES $ 21.351.780
135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 243.880
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 871.000
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 992.940
135502 AUTORETENCION (0.4%) $ 139.360
236575 AUTORETENCION (0.4%) $ 139.360
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 6.619.600
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 34.840.000
SUMAS IGUALES $ 41.598.960 $ 41.598.960
VENTA
Precio de Venta (Impuestos
N°. PRODUCTO Forma de pago
Cliente Cantidad Incluídos)
Factura (Motocicleta) Unitario Total Credito Cheque
Comercializad
ora de licores SF-200 1 $ 11.043.200 $ 11.043.200
Florencia S.A
(Responsable Consecutivo
$ 14,000,000 Saldo
de IVA -
SF-600 1 $ 20.675.600
Antes régien
Común) $ 20.675.600
TOTALES $ 31.718.800

Política 1.4.2.1 , 1.4.2.2 , 1.4.4.1 , 1.4.4.2 y 1.4.11.1

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11050501 CAJA GENERAL $ 16.900.880
13050501 CLIENTES $ 14.000.000
135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 178.920
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 639.000
135502 AUTORETENCION (0.4%) $ 102.240
236575 AUTORETENCION (0.4%) $ 102.240
240801 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 4.856.400
249501 IMPUESTO AL CONSUMO $ 1.302.400
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 25.560.000
SUMAS IGUALES $ 31.821.040 $ 31.821.040
 UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
BITÁCORA DE LABORATORIO CONTABLE

El 05 de diciembre de 2022, se recibió abono sobre la cartera de la Policía

Nacional, según se muestra en la siguiente tabla:

Forma de
Documento Valor
pago
30 $ 1.000.000 Transferencia
Cheque a la
30
$ 877.750 vista
Política 1.4.2.1 , 1.4.2.2 y 1.4.4.3
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11050501 CAJA GENERAL $ 877.750
11100507 BANCOS $ 1.000.000
1305 CLIENTES( Policia Nacional) $ 1.877.750
SUMAS IGUALES $ 1.877.750 $ 1.877.750
El 05 de diciembre de 2022, se recibió transferencia, por el pago de CDT, más los intereses causados, que están
reconocidos en la contabilidad, según se muestra en la siguiente tabla:

Cuenta Banco Documento Saldo

11400507 Colombia $ 6.000.000
NC001000003
13451001 Colombia
3 $ 24.495
NC001000005
13451001 Colombia
1 $
24.495
Política 1.4.2.1 y 1.4.2.2
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 6.048.990
11400507 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO (CDT) $ 6.000.000
13451001 INTERESES $ 48.990
SUMAS IGUALES $ 6.048.990 $ 6.048.990
El 06 de diciembre de 2022, se consignaron, a la cuenta del Banco de Colombia, los recursos recibidos en caja general en
las operaciones anteriores.
Política 1.4.2.1 y 1.4.2.2
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100507 BANCOS (BANCOLOMBIA) $ 17.778.630
11050501 CAJA GENERAL $ 17.778.630
SUMAS IGUALES $ 17.778.630 $ 17.778.630
El 06 de diciembre de 2022, el gerente de la empresa ordenó la
disminución del fondo fijo de caja menor a la suma de $2.000.000. El dinero fue incorporado a la caja general.
Política 1.4.2.1 y 1.4.2.2
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11050501 CAJA GENERAL $ 500.000
11051001 CAJA MENOR $ 500.000
SUMAS IGUALES $ 500.000 $ 500.000
El 06 de diciembre de 2022, se recibió comprobante de consignación de la Comercializadora El Doncello, por valor de
$4.000.000, por concepto de abono a la factura N°.34. Se confirmó el ingreso a la cuenta del Banco de Colombia.
Política 1.4.2.1 , 1.4.2.2 y 1.4.4.3
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100507 BANCOS (BANCOLOMBIA) $ 4.000.000
130505 CLIENTES(Comercializadora El Doncello) $ 4.000.000
SUMAS IGUALES $ 4.000.000 $ 4.000.000
El 07 de diciembre de 2022, se recibió transferencia electrónica por valor de $23.570.300, hecha a nuestra cuenta del
banco de Colombia, por la Policía Nacional, como abono a la factura N°. 35.
Política 1.4.2.1 , 1.4.2.2 y 1.4.4.3
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100507 BANCOS (BANCOLOMBIA) $ 23.570.300
130505 CLIENTES( Policia Nacional) $ 23.570.300
SUMAS IGUALES $ 23.570.300 $ 23.570.300
 UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
BITÁCORA DE LABORATORIO CONTABLE

El 07 de diciembre de 2022, se recibió de la comercializadora San Vicente, un cheque por valor de $7.920.520 y dinero en
efectivo por valor de $5.000.000, como abono a la factura N°. 52. El cliente solicita que el cheque sea consignado el 23 de
diciembre de 2022, por cuanto atraviesa por una crisis de liquidez y no alcanzan los fondos en el banco para pagarlo.
Política 1.4.2.1 , 1.4.2.2 y 1.4.4.3
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11050501 CAJA GENERAL $ 5.000.000
130505 CLIENTES(comercializadora San Vicente) $ 5.000.000
SUMAS IGUALES $ 5.000.000 $ 5.000.000
El 07 de diciembre de 2022, se realizó arqueo sorpresivo de caja general, a la secretaria auxiliar contable Martha Caicedo,
en cuyo conteo físico se encontró un valor de $5.483.000. Para realizar cualquier reconocimiento, deberá revisar el saldo
contable en caja para determinar sobrantes o faltantes en caja.
Política 1.4.2.3
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
136530 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 17.000
11050501 CAJA GENERAL $ 17.000
SUMAS IGUALES $ 17.000 $ 17.000
El 07 de diciembre de 2022, se realizó arqueo de caja menor a la secretaria auxiliar contable Martha Caicedo, en el cual se
encontró un saldo en efectivo de $1.620.000 y unos soportes de gastos realizados, sin contabilizar, por los valores que se
describen a continuación:

Detalle Valor
Compra de
elementos de
$ 250.000
aseo y
cafetería
Compra de
$ 100.000
papelería
Pago de
servicios de $ 47.000
taxi urbano
TOTAL $ 397.000

Compra de elementos de
$ 250.000,00
aseo y cafetería
Compra de papelería $ 100.000,00
Pago de servicios de taxi urbano $ 47.000,00
TOTAL SOPORTES $ 397.000,00
Saldo Efectivo $ 1.620.000,00
Total Soportes y Saldo De $ 2.017.000,00
Fondo De Caja Menor $ 2.000.000,00
DIF SOBRANTE CAJA $ 17.000,00

Política 1.4.2.3
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 250.000
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 100.000
519545 TAXIS Y BUSES $ 47.000
11051001 CAJA MENOR $ 397.000
SUMAS IGUALES $ 397.000 $ 397.000
 UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
BITÁCORA DE LABORATORIO CONTABLE

El 09 de diciembre de 2022, la secretaria auxiliar contable Martha Caicedo, presenta un oficio a la gerencia, donde explica
que, en los arqueos físicos realizados el día anterior, se presentó un sobrante en caja menor de $17.000 y a la vez un
faltante en caja general por el mismo valor y que la razón es que, por error, ella incluyo ese valor en la caja menor, siendo
realmente de caja general. Dichas explicaciones fueron consideradas razonables por el gerente quien autorizó hacer los
ajustes correspondientes en la contabilidad.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

11050501 CAJA GENERAL $ 17.000
136530 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 17.000
SUMAS IGUALES $ 17.000 $ 17.000
APRENDIZAJES LOGRADOS

1.
2.
3.
4.
5.

PREGUNTAS A REALIZAR AL GRUPO DE TRABAJO

1.
2.
3.
4.
5.
 UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
BITÁCORA DE LABORATORIO CONTABLE

II. TRABAJO GRUPAL

SOLUCIÓN A INTERROGANTES PLANTEADOS POR SUS INTEGRANTES

1.
2.
3.
4.
5.

PREGUNTAS SIN RESOLVER PARA REALIZAR AL COLECTIVO (En

plenaria)

1.
2.
3.
4.
5.
 UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
BITÁCORA DE LABORATORIO CONTABLE

III. TRABAJO EN PLENARIA (Durante el encuentro)

SOLUCIÓN A INTERROGANTES SIN RESOLVER EN LOS GRUPOS

1.
2.
3.
4.
5.

PREGUNTAS PARA INVESTIGACIÓN (Si las hay)

1.
2.
3.
4.
5.

SOLUCIÓN A PREGUNTAS DE INVESTIGACIÓN

1.
2.
3.
4.
5.