DETERMINACION DE LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS PROSPECTIVOS MENSUALES/ANUALES.

COSTOS Y USD PEN Periodicidad T.C PEN ANUAL

GASTOS FIJOS
Alquiler Planta y 2 999.99 Bimestral S/ 4,205 75 689.7477
Plataformas de
Atención
Provisión de 888.12 Mensual 10 657.44
Servicios de Luz
y Agua
(Reconexiones)
Tributos 312.05 Trimestral 1 248.2
Mensuales.
incluye Arbitrios
Preparación de 5 890.01 17 670.03
Material Cuatrimestral
Publicitario y
Logístico (Ferias
Internacionales:
Chile,México y
Colombia)
Servicios de 1 000.00 Mensual 12 000
Telefonía Digital
(Pospago) (5
Mobiles)
Servicios de 999.05 Semestral S/ 4,205 8 402 0105
comunicación
virales/startup
(Red sociales)
Pago de 7 500.00 Mensual 82 500
Remuneracione
s Personal (3)
Pago de 33,92.25 Mensual 37 314.7500
Sobrecostos
Laborales
45,23%
(Determinar)
Pago Honorarios 1 200.00 Bimestral 7 200
Contador
Público
Colegiado
Pago Honorarios 250.00 Quincenal 6 000
Consultoría
Legal
Pago por 50 000.00 Bienal S/ 4,205 105 125
Derechos de
Franquicia
"Carolina
Avendaño"
Servicios de 1 600.00 Trimestral S/ 4,205 26 912
Seguridad y
Vigilancia
 Interna y
Externa
Útiles de 660.00 Cuatrimestral 1 980
Escritorio y
Limpieza
Gastos 1 400.00 Anual 1 400
Notariales
Diversos
Otros gastos 1 033.55 Mensual 12 402.6
frecuentes por
caja chica
TOTAL COSTOS 406,525.7782
Y GASTOS FIJOS

  SCOTIABANK SCOTIABANK BCP

CAPITAL INICIAL: S/ 150,750.00 S/ 308,625.00 S/ 200,000.00
TIEMPO: 12 MESES 10 MESES 6 MESES
INTERÉS SIMPLE: 21,05% o 0.2105 16,99% o 0.1699 23,01% o 0.2301
I = 150,750 [(1 + 0.2105/12)12-1]

I = 150,750 [(1.01754)12-1]

I = 150,750 [1.2320-1]

I = 150,750 [0.2320]

S/ 34,977.07

I = 308,625 [(1 + 0.1699/6)5-1]

I = 308,625 [(1.02832)5-1]

I = 308,625 [1.14983-1]

I = 308,625 [0.14983]

S/ 46,241.89

I = 200,000 [(1 + 0.2301/4)2-1]

I = 200,000 [(1.05753)2-1]

I = 200,000 [1.11836-1]

I = 200,000 [0.11836]

S/ 23,671.83

TOTAL INTERESES = s/ 104,890.79

cálculo de cuentas de cobranza dudosa = s/ 22,990.00

utilidad antes del impuesto a la renta = s/ 425,531.92
cálculo de las participaciones en las utilidades por los trabajadores = s/ 47,281.32
 DETERMINCIÓN DEL NIVEL DE EQUILIBRIO ESTANDAR
LÍNEAS PRODUCCIÓN CVu VVu RI (VVu -
CVu)RI
Zapatos Dama "Texao" (a) S/ 145.33 S/ 299.99 8 S/ 1,237.28
Zapatos Varón "Misti" (b) S/ 211.55 S/ 333.55 3 S/ 366.00
Zapatos Niños "Rocoterillos" (c) S/ 76.12 S/ 129.00 5 S/ 264.40 S/ 1,867.68

DETERMINCIÓN NIVEL DE EQUILIBRIO REAL POR ITEMS (Qr)

ITEMS Qe R Qr UNIDADES
I FÍSICAS
Zapatos Dama "Texao" (a) 539.2892825 8 4314.31426 4314
Zapatos Varón "Misti" (b) 539.2892825 3 1617.86784 1618
8
Zapatos Niños "Rocoterillos" (c) 539.2892825 5 2696.44641 2697
3

MÉTODO BUSINESS MODEL CANVAS - BMWMV

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES O DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO DEL

01/01/2023 AL 31/12/2023

VENTAS ANUALES VALOR DE CANTIDAD TOTAL VENTAS ANUALES

VENTA REAL (Qr)

Zapatos Dama "Texao" (a) S/ 299.99 4314.31426 S/ 1,294,251.1349

Zapatos Varón "Misti" (b) S/ 333.55 1617.867848 S/ 539,639.8205
Zapatos Niños S/ 129.00 2696.446413 S/ 347,841.5872
"Rocoterillos" (c)
TOTAL VENTAS O INGRESOS ANUALES S/ 2,181,732.5426
COSTO DE VENTAS COSTO DE CANTIDAD TOTAL COSTO VENTAS
ANUALES COMPRA REAL (Qr)

Zapatos Dama "Texao" (a) S/ 145.33 4314.31426 S/ 626,999.2914

Zapatos Varón "Misti" (b) S/ 211.55 1617.867848 S/ 342,259.9431
Zapatos Niños S/ 76.12 2696.446413 S/ 205,253.5009
"Rocoterillos" (c)
TOTAL COSTO DE COMPRAS - VENTA ANUAL S/ 1,174,512.7355
UTILIDAD BRUTA O GANANCIA TOTAL S/ 1,007,219.8071
MENOS COSTOS Y GASTOS FIJOS U OPERACIONALES
Gastos de Administración y   S/ 406,525.7782
Ventas
Gastos Provisionales   S/ 22,990.0000
Cuentas Cobranza Dudosa
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS OPERACIONALES S/ 429,515.7782
UTILIDAD O PÉRDIDA OPERACIONAL S/ 577,704.0289
MÁS/MENOS OTROS GASTOS E INGRESOS
Gastos Excepcionales  
Gastos Financieros S/ 104,890.79
Ingresos Excepcionales  
Ingresos Financieros  
UTILIDAD ADICIONAL AL EJERCICIO ANUAL S/ 472,813.2389
MENOS PARTICIPACIÓN UTILIDADES DE LOS TRABAJADORES S/ 47,281.32
10%
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA (UAIR) S/ 425,531.9189
MENOS IMPUESTO A LA RENTA 29.5% S/ 125,531.92
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA SEGÚN BMC - BMWMV S/ 300,000.0029