TRABAJO FINAL III FASE

DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS PROSPECTIVOS

COSTOS Y GASTOS FIJOS USD PEN Periodicidad T.C. PEN ANUAL

Alquiler Planta y Plataformas de Atención 2 999,99 Bimestral 4.205 S/ 75,689.74

Provisión de Servicios de Luz y Agua (Reconexiones) 888,12 Mensual S/ 10,657.44

Tributos Mensuales, incluye Arbitrios 312,05 Trimestral S/ 1,248.20

Preparación de Material Publicitario y Logístico

5 890,01 Cuatrimestral S/ 17,670.03
(Ferias Internacionales: Chile, México y Colombia)

Servicios de Telefonía Digital (Pospago) (5 Mobiles) 1 000,00 Mensual S/ 12,000.00

Servicios de comunicación virales/startup (Red
999,05 Semestral 4.205 S/ 8,402.01
sociales)
Pago de Remuneraciones Personal (3) 7 500,00 Mensual S/ 82,500.00

Pago de Sobrecostos Laborales 45,23% (Determinar) S/ 37,314.75

Pago Honorarios Contador Público Colegiado 1 200,00 Bimestral S/ 7,200.00

Pago Honorarios Consultoría Legal 250,00 Quincenal S/ 6,000.00

Pago por Derechos de Franquicia "Carolina
50 000,00 Bienal 4.205 S/ 105,125.00
Avendaño"
Servicios de Seguridad y Vigilancia Interna y Externa 1 600,00 Trimestral 4.205 S/ 26,912.00

Útiles de Escritorio y Limpieza 660,00 Cuatrimestral S/ 1,980.00

Gastos Notariales Diversos 1 400,00 Anual S/ 1,400.00

Otros gastos frecuentes por caja chica 1 035,55 Mensual S/ 12,426.60

TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS S/ 406,525.78

MENSUALES/ANUALES

DETERMINACIÓN DE LOS INTERESES POR FINANCIAMIENTO

SCOTIABANK SCOTIABANK BCP

CAPITAL INICIAL: S/ 150,750.00 S/ 308,625.00 S/ 200,000.00
TIEMPO: 12 MESES 10 MESES 6 MESES
INTERÉS SIMPLE: 21,05% o 0.2105 16,99% o 0.1699 23,01% o 0.2301

I = 150,750.00 [(1 + 0.2105/12)12-1] I = 308,625.00 [(1 + 0.1699/6)5-1]

I = 150,750.00 [(1.01754)12-1] I = 308,625.00 [(1.02832)5-1]
I = 150,750.00 [1.2320-1] I = 308,625.00 [1.14983-1]
I = 150,750.00 [0.2320] I = 308,625.00 [0.14983]
S/ 34,977.07 S/ 46,241.89
I = 200,000.00 [(1 + 0.2301/4)2-1]
I = 200,000.00 [(1.05753)2-1]
I = 200,000.00 [1.11836-1]
I = 200,000.00 [0.11836]
 S/ 23,671.83

INTERESES TOTALES: S/ 104,890.79

CALCULO DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

PCCD = S/ 22,990.00

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA

UAIR = UTILIDAD NETA / 1 -TASA
UAIR = 300,000.00 / 1 - 0.295
UAIR = 300,000.00 / 0.705
UAIR = S/ 425,531.92
CÁLCULO DE LAS PARTICIPACIONES EN LAS UTILIDADES POR LOS
TRABAJADORES
Pu = (UAIR/1 - Pu) – UAIR
Pu = (425,531.92/1 - 0.1) - 425,531.92
Pu = (472,813.244 - 425,531.92)
Pu = S/ 47,281.32
DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE EQUILIBRO ESTÁNDAR

LÍNEAS PRODUCCIÓN CVu VVu RI (VVu - CVu)RI

Zapatos Dama "Texao" S/ 145.33 S/ 299.99 8 S/ 1,237.28

Zapatos Varón "Misti" S/ 211.55 S/ 333.55 3 S/ 366.00
Zapatos Niños "Rocoterillos" S/ 76.12 S/ 129.00 5 S/ 264.40

𝐶𝐹 + 𝐺𝐹 + 𝑂𝐺 + ((𝑈𝐴𝐼𝑅/1 − 𝑃𝑢) − 𝑈𝐴𝐼𝑅) + (𝑈𝑁/(1−𝑇))

Qe =
(𝑉𝑉𝑢 − 𝐶𝑣𝑢)𝑅𝐼𝑎 + (𝑉𝑉𝑢 −𝐶𝑉𝑢)𝑅𝐼𝑏 + (𝑉𝑉𝑢 − 𝐶𝑉𝑢)𝑅𝐼𝑐

Qe = 539.2892825
DETERMINACIÓN NIVEL DE EQUILIBRIO REAL POR ITEMS (Qr)

ITEMS Qe RI Qr UNIDADES
Zapatos Dama "Texao" 539.2892825 8 4314.31426 4314
Zapatos Varón "Misti" 539.2892825 3 1617.867848 1618
Zapatos Niños "Rocoterillos" 539.2892825 5 2696.446413 2697
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES O DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO DEL 01/01/2023
AL 31/12/2023
POR EL MÉTODO BUSINESS MODEL CANVAS – BMWMV
(EN SOLES)

VALOR DE CANTIDAD TOTAL VENTAS

VENTAS ANUALES
VENTA REAL (Qr) ANUALES

Zapatos Dama "Texao" S/ 299.99 4314.31426 S/ 1,294,251.13

Zapatos Varón "Misti" S/ 333.55 1617.867848 S/ 539,639.82
Zapatos Niños "Rocoterillos" S/ 129.00 2696.446413 S/ 347,841.58
TOTAL VENTAS O INGRESOS ANUALES S/ 2,181,732.54
COSTO DE CANTIDAD TOTAL COSTO
COSTO DE VENTAS ANUALES
COMPRA REAL (Qr) VENTAS
Zapatos Dama "Texao" S/ 145.33 4314.31426 S/ 626,999.29
Zapatos Varón "Misti" S/ 211.55 1617.867848 S/ 342,259.94
Zapatos Niños "Rocoterillos" S/ 76.12 2696.446413 S/ 205,253.50
TOTAL COSTO DE COMPRAS - VENTA ANUAL S/ 1,174,512.73
UTILIDAD BRUTA O GANANCIA TOTAL S/ 1,007,219.81
MENOS COSTOS Y GASTOS FIJOS U OPERACIONALES
Gastos de Administración y Ventas S/ 406,525.78
Gastos Provisionales Cuentas Cobranza Dudosa S/ 22,990.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS OPERACIONALES S/ 429,515.78
UTILIDAD O PÉRDIDA OPERACIONAL S/ 577,704.03
MÁS/MENOS OTROS GASTOS E INGRESOS
Gastos Excepcionales
Gastos Financieros S/ 104,890.79
Ingresos Excepcionales
Ingresos Financieros
UTILIDAD ADICIONAL AL EJERCICIO ANUAL S/ 472,813.24
MENOS PARTICIPACIÓN UTILIDADES DE LOS TRABAJADORES 10% S/ 47,281.32
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA (UAIR) S/ 425,531.92
MENOS IMPUESTO A LA RENTA 29.5% S/ 125,531.92
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA SEGÚN BMC - BMWMV S/ 300,000.00