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100% jugo
CRECIMIENTO VENTAS 8%
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2
jugo de piña 14,400.00 15,552.00
Jugo de sandia 9,720.00 10,497.60
Jugo de melón 5,400.00 5,832.00
total 29,520.00 31,881.60
82.00 88.56
100% jugo
CRECIMIENTO VENTAS 8%
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2
jugo de piña 42,750.00 46,170.00
Jugo de sandia 29,160.00 31,492.80
Jugo de melón 16,254.00 17,554.32
total 88,164.00 96,980.40
100% jugo
Estimacion de venta jugos de 16 oz
demanda diaria
precio ($) tipo de jugo
(unidades)
7% 5% 5%
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
16,640.64 17,472.67 18,346.31
11,232.43 11,794.05 12,383.76
6,240.24 6,552.25 6,879.86
34,113.31 35,818.98 37,609.93
94.76 99.50 104.47
7% 5% 5%
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
49,401.90 51,872.00 54,465.59
33,697.30 35,382.16 37,151.27
18,783.12 19,722.28 20,708.39
106,678.44 117,346.28 129,080.91
65% Jugo
CRECIMIENTO VENTAS 8% 7%
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
jugo de piña 11,760.00 12,700.80 13,589.86
Jugo de sandia 6,048.00 6,531.84 6,989.07
Jugo de melón 7,392.00 7,983.36 8,542.20
total 25,200.00 27,216.00 29,121.12
65% Jugo
CRECIMIENTO VENTAS 8% 7%
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
jugo de piña 31,080.00 33,566.40 35,916.05
Jugo de sandia 15,960.00 17,236.80 18,443.38
Jugo de melón 19,572.00 21,137.76 22,617.40
total 66,612.00 73,273.20 80,600.52
es) 16 oz
5% 5%
AÑO 4 AÑO 5
14,706.17 15,441.47
9,318.76 9,784.70
8,357.76 8,775.65
32,382.69 34,001.82
5% 5%
AÑO 4 AÑO 5
14,269.35 14,982.82
7,338.52 7,705.45
8,969.30 9,417.77
30,577.18 32,106.03
$) TOTAL
5% 5%
AÑO 4 AÑO 5
47,795.04 50,184.79
30,285.96 31,800.26
27,162.72 28,520.86
105,830.47 116,413.52
5% 5%
AÑO 4 AÑO 5
37,711.85 39,597.44
19,365.54 20,333.82
23,748.27 24,935.69
88,660.57 97,526.63
Estado de Perdidas y Ganancias Proyectado
Frutti Queen S.L.
En USD
ITEMS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Venta Jugo 100% 88,164.00 96,980.40 106,678.44 117,346.28
Venta Jugo 65% 66,612.00 73,273.20 80,600.52 88,660.57
Coste de Venta -55,364.06 -59,793.18 -63,978.71 -67,177.64
Margen Bruto 99,411.94 110,460.42 123,300.25 138,829.21
Mano de Obra -54,329.60 -54,329.60 -54,329.60 -54,329.60
Alquiler -18,000.00 -18,000.00 -20,000.00 -20,000.00
Otros Costos -31,256.88 -31,256.88 -31,256.88 -31,256.88
EBITDA -4,174.54 6,873.93 17,713.77 33,242.73
Amortización -1,742.81 -1,742.81 -1,742.81 -1,742.81
EBIT -2,431.73 8,616.74 19,456.58 34,985.54
Intereses -2,818.08 -2,254.46 -1,690.85 -1,127.23
EBT -386.35 10,871.21 21,147.43 36,112.77
Impuestos (25%) 0.00 -2,717.80 -5,286.86 -9,028.19
Resultado -386.35 13,589.01 26,434.29 45,140.97
ROS -0.2% 8.0% 14.1% 21.9%
FLUJO DE CAJA
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Inversión - 20,421
Flujo de Inversión
Ingresos 154,776 170,254 187,279
Costes - 55,364 - 59,793 - 63,979
Gastos - 103,586 - 103,586 - 105,586
Tasa accionistas
VAN (9%) 46,098
TIR (10%) 46%
Coste de Venta
33,243 48,442
33,235 81,677
Estado de Perdidas y
Frutti Q
En
206007 226608 0 ITEMS
57% 57% Jugo 100%
43% 43% Jugo 65%
Coste de Venta
-67178 -70537 Margen Bruto
-33% -31% Mano de Obra
Alquiler
-26% -24% Otros Costos
-10% -9% EBITDA
-15% -14% Amortización
-105586 EBIT
Intereses
-84% -78% EBT
Impuestos (25%)
16% 22% ROS
-105586 -105586
-51% -47%
13002 25994 44847 65842
16% 22%
Estado de Perdidas y Ganancias Proyectado
Frutti Queen S.L.
En USD
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
57% 57% 57% 57% 57%
43% 43% 43% 43% 43%
-36% -35% -34% -33% -31%
64% 65% 66% 67% 69%
-35% -32% -29% -26% -24%
-12% -11% -11% -10% -9%
-20% -18% -17% -15% -14%
62% 69% 75% 84% 91%
-1% -1% -1% -1% -1%
0% 6% 11% 18% 23%
-2% -1% -1% -1% 0%
0% 6% 11% 18% 23%
-0.2% 8% 14% 22% 29%
-0.2% 8.0% 14.1% 21.9% 29.1%
ITEMS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Venta Jugo 100% 88164 96980 106678 117346 129081
Venta Jugo 65% 66612 73273 80601 88661 97527
Coste de Venta -55364 -59793 -63979 -67178 -70537
Margen Bruto 99412 110460 123300 138829 156071
Mano de Obra -54330 -54330 -54330 -54330 -54330
Alquiler -18000 -18000 -20000 -20000 -20000
Otros Costos -31257 -31257 -31257 -31257 -31257
EBITDA -4175 6874 17714 33243 50485
Amortización -1743 -1743 -1743 -1743 -1743
EBIT -2432 8617 19457 34986 52227
Intereses -2818 -2254 -1691 -1127 -564
EBT -386 10871 21147 36113 52791
Impuestos (25%) 0 -2718 -5287 -9028 -13198
Resultado -386 13589 26434 45141 65989
ROS 0% 8% 14% 22% 29%
Estado de Perdidas y Ganancias Proyectado
Frutti Queen S.L.
En USD
ITEMS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Venta Jugo 100% 70531 77584 85343 93877 103265
Venta Jugo 65% 53290 58619 64480 70928 78021
Coste de Venta -44291 -47835 -51183 -53742 -56429
Margen Bruto 79530 88368 98640 111063 124857
Mano de Obra -54330 -54330 -54330 -54330 -54330
Alquiler -18000 -18000 -20000 -20000 -20000
Otros Costos -31257 -31257 -31257 -31257 -31257
EBITDA -24057 -15218 -6946 5477 19270
Amortización -1743 -1743 -1743 -1743 -1743
EBIT -25800 -16961 -8689 3734 17528
Intereses -2818 -2254 -1691 -1127 -564
EBT -28618 -19215 -10380 2607 16964
Impuestos (25%) 652 4241
Resultado -28618 -19215 -10380 3259 21205
ROS -41% -25% -12% 3% 21%
23770
5943
29713
27%
5%
COSTO UNITARIO DEL JUGO DE PIÑA
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO UNITARIO
Base liquida 12 oz
fruta 12 oz 0.65
costos en
botella plastica 1 0.2 dolares $$$
tapa 1 0.05
etiqueta 1 0.1
TOTAL 1
9000
COSTO UNITARIO DEL JUGO PIÑA
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO UNITARIO
Base liquida 16 oz
TOTAL 1.23
6642
TOTAL 1.048
costos en
dolares $$$
Base liquida
TOTAL 1.244
COSTOS FIJOS
SUELDO
CARGO CANTIDAD MENSUAL ANUAL
operarios 7 2179 28329.6
encargado 3 2000 26000
54329.6 15600
11050
SERVICIOS 5850
MENSUAL ANUAL 4719
luz 300 3600 30673.5
agua 200 2400 67892.5
internet y telefono 80 960
alarma 150 1800
8760
ALQUILER
MENSUAL ANUAL
LOCAL CENTRICO 1500 18000
PUBLICIDAD
ANUAL
AÑO 1 5700
AÑO 2 5700
AÑO 3 5700
AÑO 4 5700
AÑO 5 5700
GASTOS VARIOS
MENSUAL ANUAL
material limpieza 100 1200
uniformes 50 600
reparaciones y mant 100 1200
Seguro 500 6000
Registro sanitario 700
imprevistos 200 2400
total 950 12100
MARGEN DE CONTRIBUCION 12 OZ
PRODUCTO COSTO UNITARIO PRECIO UNITARIO MARGEN
jugo de piña 2.81 2.80 -0.01 -64.74
Jugo de sandia 2.56 2.80 0.24 1311.16
Jugo de melón 2.78 2.80 0.02 65.68
1312.11
65% jugo
MARGEN DE CONTRIBUCION 12 OZ
PRODUCTO COSTO UNITARIO PRECIO UNITARIO MARGEN
jugo de piña 2.86 2.50 -0.36 -1792.58
Jugo de sandia 2.51 2.50 -0.01 -15.24
Jugo de melón 2.71 2.50 -0.21 -621.95
100% jugo
COSTO UNITARIO DEL JUGO DE SANDIA
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO UNITARIO
Base liquida 12 oz
fruta 12 oz 0.4
botella plastica 1 0.2 costos en dolares $$$
tapa 1 0.05
etiqueta 1 0.1
TOTAL 0.75
4050
COSTO UNITARIO DEL JUGO SANDIA
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO UNITARIO
Base liquida 16 oz
fruta 16 oz 0.6
botella plastica 1 0.25 costos en dolares $$$
tapa 1 0.05
etiqueta 1 0.1
TOTAL 1
65% jugo
COSTO UNITARIO DEL JUGO DE SANDIA
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO UNITARIO
agua 4.2 oz 0.0373
Base liquida azucar 10.8 g 0.0112
TOTAL 0.698
TOTAL 0.864
98889.6
54720 1.8071929825
33.8 0.0177514793
0.3 0.0088757396 0.048816568
0.037278107
33995
65% jugo
MARGEN DE CONTRIBUCION 16 OZ
PRODUCTO COSTO UNITARIO PRECIO UNITARIO MARGEN
jugo de piña 3.05 2.75 -0.30 -2022.78
Jugo de sandia 2.67 2.75 0.08 265.41
Jugo de melón 2.87 2.75 -0.12 -528.57
COSTO UNITARIO DEL JUGO DE MELÓN
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO UNITARIO
Base liquida 12 oz
fruta 12 oz 0.62
botella plastica 1 0.2
tapa 1 0.05
etiqueta 1 0.1
TOTAL 0.97
Base liquida 16 oz
fruta 16 oz 0.7
botella plastica 1 0.25
tapa 1 0.05
etiqueta 1 0.1
TOTAL 1.1
TOTAL 0.898
TOTAL 1.064
3925.96 2175.98
COSTO ANUAL
CRECIMIENTO VENTAS 8% 7%
Año 1 Año 2 Año 3
COSTO PRODUCTO 55,364 59,793 63,979
COSTOS FIJOS
costos en dolares $$$ Operarios 54,330 54,330 54,330
Servicios 8,760 8,760 8,760
Alquiler 18,000 18,000 20,000
Publicidad 5,700 5,700 5,700
Gastos Varios 12,100 12,100 12,100
Prestamo
Total 98,890 98,890 100,890
154,254 158,683 164,868
-522
44,560 44,560 46,560
54,330 54,330
8,760 8,760
20,000 20,000
5,700 5,700
12,100 12,100
100,890 100,890
168,067 171,426
46,560 46,560
estamo 5 años
35500
60%
23,484
26,560.00 26,560.00
31,256.88 31,256.88
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
23484 4697
32766.0 6553.1968
4697 23484
0
446 6693
5143 30177
Total
Tasa de interes sobre
8,454 Saldo insoluto
23,484
31,938
|
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS CUADRO RESUMEN DE INVERSIONES
CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL Cocina
COCINA Local
Otras
OTRAS INVERSIONES
cantidad precio unit total
pantalon
camisa 6 10 60
delantal 6 8 48
total 108.00
MARCA
diseño 1500
certificacion 1300
registro sanitario 800
3600
DEPRECIACIONES
COCINA CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL VIDA UTIL DEPRECIACION ANUAL
O RESUMEN DEPRECIACIONES
857.24
530.17
355.40
1,742.81 Anual
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
ITEMS año 0 año 1 año 2 año 3
Ventas 154,776 170,254 187,279
Costo de ventas -55,364 -59,793 -63,979
Margen bruto 99,412 110,460 123,300
Gastos fijos -98,890 -98,890 -100,890
EBITDA 522 11,571 22,411
Amortización -1,743 -1,743 -1,743
EBIT -1,220 9,828 20,668
Intereses -2,490 -1,868 -1,245
EBT -3,710 7,960 19,423
Impuestos (25%) 0 -1,990 -4,856
Beneficio Neto -3,710 5,970 14,567
ROS -2.4% 3.5% 7.8%
FLUJO DE CAJA
año 0 año 1 año 2 año 3
inversión -20,421
Flujo de Inversión -20,421
VAN 43,615.68 €
TIR 52%
TIRm 41%
payback 4 años 11 meses 437.800409
año 4 año 5
206,007 226,608
64% 65% 66% 67% 69%
-67,178 -70,537
138,829 156,071 0% 7% 12% 18% 24%
-100,890 -100,890
37,940 55,181
-1,743 -1,743
36,197 53,439
-623 -623
35,574 52,816
-8,893 -13,204
26,680 39,612
13.0% 17.5%
año 4 año 5
2,042
2,042
206,007 226,608
-67,178 -70,537
-100,890 -100,890
-8,893 -13,204
29,046 41,978
29,046 44,020
36,283 80,303 6,692 73,611
3202 4753
23479 34858
ITEMS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas 220,289 242,318 266,549 293,204
Costo de ventas -71,985 -77,744 -83,186 -87,346
Margen bruto 148,303 164,573 183,363 205,859
Gastos fijos -112,494 -112,494 -112,494 -112,494
EBITDA 35,810 52,080 70,869 93,365
Amortización -1,751 -1,751 -1,751 -1,751
EBIT 34,059 50,329 69,119 91,614
Intereses -2,490 -1,868 -1,245 -623
EBT 31,569 48,461 67,874 90,991
Impuestos (25%) -7,892 -12,115 -16,968 -22,748
Beneficio Neto 23,677 36,346 50,905 68,244
ROS 10.70% 15.00% 19.10% 23.30%
Año 5
322,525
-91,713
230,812
-112,494
118,318
-1,751
116,568
-623
115,945
-28,986
86,958
27.00%
1
Estimacion de venta jugos de 12 oz
demanda diaria
precio ($) tipo de jugo
(unidades)
demanda mensual
precio ($)
(unidades) 5790
700 2.70 201
840 2.70
364 2.70
1904
$) TOTAL
5% 5%
AÑO 4 AÑO 5
50,233.93 52,745.63
52,418.02 55,038.92
25,073.28 26,326.95
130,983.18 144,081.50
ITEMS año 0 año 1 año 2 año 3 año 4
Ventas 154776 170254 187279 206007
Costo de ventas -55364 -59793 -63979 -67178
Margen bruto 99412 110460 123300 138829
Gastos fijos -112494 -112494 -112494 -112494
EBITDA -13082 -2033 10807 26336
Amortización -1751 -1751 -1751 -1751
EBIT -14832 -3784 9056 24585
Intereses -2490 -1868 -1245 -623
EBT -17322 -5652 7811 23962
Impuestos (25%) 0 0 -1953 -5990
Beneficio Neto -17322 -5652 5858 17971
ROS 0 0 0 0
año 5
226608
-70537
156071
-112494
43577
-1751
41827
-623
41204
-10301
30903
0