COSTO DE VENTAS = INVENTARIO INICIAL + COMPRAS DE MERCANCIAS - INVENTARIO FINAL

COMERCIALIZADORA 2020, C.A

COMPRAS DE MERCANCIAS
PARA EL PERIODO DEL 01/01/2020 AL 31/12/2020

Compras brutas 496.32

Menos:
Devoluciones y rebajas sobre compras
Descuentos en compras -
Compras netas 496.32

Mas:
Fletes sobre compras 150.00
Compras de mercancías 646.32

Inventario Inicial 117.90

Mas:
Compras de mercancías 646.32
Menos:
Inventario final 108.36
COSTO DE VENTAS 655.86
 COMERCIALIZADORA 2020, C.A
ESTADO DE RESULTADO
PERIODO: 01/01/2020 AL 31/12/2020

Ventas brutas 930.00

Menos:
Descuentos en ventas 130.00
Ventas netas 800.00

Costo de Ventas 655.86

Ganancia bruta en ventas 144.14
Gastos operacionales:
Gastos administrativos 80.00
Depreciación mobiliario 10.00
Total gastos operacionales 90.00
Ganancias operacionales 54.14
Utilidad del ejercicio: 54.14
 BANCO VENEZUELA
Folio 1
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Enero 1 Saldo 3,000 3,000
31 Según diario 18,750 21,750
Marzo 1 Según diario 10,000 11,750
1 Según diario 55,000 66,750
1 Según diario 18,750 85,500
15 Según diario 600 84,900
Mayo 1 Según diario 4,000 80,900
Diciembre 31 Según diario 6,600 74,300

CUENTAS POR COBRAR

Folio 2
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Enero 1 Saldo 2,000 2,000
31 Según diario 12,500 14,500

EFECTOS POR COBRAR

Folio 3
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Enero 1 Saldo 1,000 1,000
31 Según diario 18,750 19,750
Marzo 1 Según diario 18,750 1,000

MOBILIARIO
Folio 4
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Enero 1 Saldo 4,000 4,000

VEHICULOS
Folio 5
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Enero 1 Saldo 6,000 6,000

CUENTAS POR PAGAR

Folio 6
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Enero 1 Saldo 5,000 5,000
Mayo 1 Según diario 4,000 1,000

CAPITAL SOCIAL
Folio 7
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Enero 1 Saldo 11,000 11,000
 EDIFICIO
Folio 8
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Enero 1 Saldo 100,000 100,000

HIPOTECA POR PAGAR

Folio 9
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Enero 15 Según diario 100,000 100,000

COMPRAS DE MATERIALES
Folio 10
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Marzo 1 Según diario 10,000 10,000

PRESTACION DE SERVICIOS
Folio 11
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Enero 31 Según diario 50,000 50,000
Marzo 1 Según diario 55,000 105,000

GASTOS POR INTERESES BANCARIOS

Folio 12
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Marzo 15 Según diario 600 600
Diciembre 31 Según diario 6,600 7,200

PERDIDAS CUENTAS INCOBRABLES

Folio 13
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Julio 1 Según diario 2,175 2,175

PROVISION CUENTAS INCOBRABLES

Folio 14
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Julio 1 Según diario 2,175 2,175

GASTOS POR DEPRECIACION MOBILIARIO

Folio 15
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Diciembre 31 Según diario 800 800

GASTOS POR DEPRECIACION VEHICULOS

Folio 16
 2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Diciembre 31 Según diario 600 600

DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO

Folio 17
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Diciembre 31 Según diario 800 800

DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS

Folio 18
2021 CONCEPTO FOLIO DEBE HABER SALDO
Diciembre 31 Según diario 600 600
 SERVICIOS DE TODO, C.A
BALANCE DE SUMAS
(Operaciones del 01/01/2021 al 31/12/2021)

CUENTAS DEBE HABER

1 Banco Venezuela 74,300
2 Cuentas por cobrar 14,500
3 Efectos por cobrar 1,000
4 Mobiliario 4,000
5 Vehículos 6,000
6 Cuentas por pagar 1,000
7 Capital social 11,000
8 Edificio 100,000
9 Hipoteca por pagar 100,000
10 Compra de materiales 10,000
11 Ingresos por servicios prestados 105,000
12 Gastos por intereses bancarios 7,200
13 Pérdidas cuentas incobrables 2,175
14 Provisión cuentas incobrables 2,175
15 Gastos por depreciación mobiliario 800
16 Gastos por depreciación vehículos 600
17 Depreciación acumulada mobiliario 800
18 Depreciación acumulada vehículos 600
TOTAL SUMAS 220,575 220,575
 ALMACENES RONDON, S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/12/2020

Activo
1. Activo circulante:
1.1 Disponible:
1.1.1 Caja 3,500.00
1.1.2. Bancos 336,000.00
Total disponible 339,500.00
1.2. Realizable:
1.2.1. Efectos y cuentas por cobrar:
1.2.1.1. Cuentas por cobrar 295,000.00
1.2.1.2. (Provisión cuentas incobrables) -30,000.00
1.2.1.3. Efectos por cobrar 746,000.00
1.2.2. Inventarios 799,000.00
1.2.3. Mercancías en tránsito 250,000.00
Total realizable 2,060,000.00
1.3. Prepagado:
1.3.1. Seguros pagados por anticipado 5,300.00
Total prepagado 5,300.00
Total activo circulante 2,404,800.00
2. Activo no circulante:
2.1. Activo fijo:
2.1.1. Activo fijo tangible:
2.1.1.1. Inversiones a largo plazo
2.1.1.1.1. Terreno 1,300,000.00
2.1.1.2. Sujetos a depreciación
2.1.1.2.1. Propiedades, plantas y equipos:
Mobiliario 82,700.00
(Depreciación acumulada mobiliario) -50,000.00
Vehículos 180,000.00
(Depreciación acumulada vehículos) -83,500.00
2.1.1.3. No sujetos a depreciación
2.1.1.3.1. Edificio:
2.1.1.3.1.1. Construcción 1,200,000.00
2.1.1.3.1.2. Terrenos 350,000.00
2.1.2. Activo fijo intangible:
2.1.2.1. Patentes 100,000.00
2.1.2.2.( Amortización acumulada patentes) -40,000.00
Total activo fijo 3,039,200.00
2.2. Otros activos:
2.2.1. Fondo de prestaciones sociales 150,000.00
Total otros activos: 150,000.00
Total activo no circulante 3,189,200.00
Total activo 5,594,000.00
Pasivo y patrimonio
Pasivo:
4. Pasivo circulante:
4.1. Pagarés 350,000.00
4.2. Cuentas por pagar 353,200.00
4.3. Efectos por pagar 425,500.00
4.4. Impuestos por pagar 145,500.00
4.5. Comisiones por pagar 8,500.00
Total pasivo circulante 1,282,700.00
5. Pasivo no circulante:
5.1. Hipotecas por pagar 500,000.00
5.2. Prestaciones sociales por pagar 250,000.00
5.3. Efectos por pagar a largo plazo 200,000.00
Total pasivo no circulante 950,000.00
Total pasivo 2,232,700.00
6. Patrimonio:
6.1.Capital social 2,500,000.00
6.2. Superavit (utilidades retenidas) 358,800.00
6.3.Reservas:
6.3.1.Reserva legal 152,500.00
6.3.2. Reservas voluntarias 350,000.00
Total patrimonio 3,361,300.00
Total pasivo y patrimonio 5,594,000.00
 SERVICIOS DE TODO, C.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/12/2021

Activo
Activo circulante:
Efectivo (Banco Venezuela) 74,300.00
Efectos y cuentas por cobrar:
Cuentas por cobrar 14,500.00
(Provisión cuentas incobrables) -2,175.00
Efectos por cobrar 1,000.00
Total activo circulante 87,625.00
Propiedades, plantas y equipos:
Edicio 100,000.00
Mobiliario 4,000.00
(Depreciación acumulada mobiliario) -800.00
Vehículos 6,000.00
(Depreciación acumulada vehículos) -600.00
Total activo 196,225.00
Pasivo y patrimonio
Pasivo circulante:
Cuentas por pagar 1,000.00
Total pasivo circulante 1,000.00
Hipoteca por pagar 100,000.00
Total pasivo 101,000.00
Patrimonio:
Capital social 11,000.00
Utilidad del ejercicio 84,225.00
Total patrimonio 95,225.00
Total pasivo y patrimonio 196,225.00
-
 SERVICIOS DE TODO, C.A
ESTADO DE RESULTADO
PERIODO: 01/01/2021 AL 31/12/2021

Ingresos por servicios prestados 105,000.00

Ingresos netos 105,000.00

Costo por servicios prestados:

Compra de materiales 10,000.00
Total costo por servicios prestados: 10,000.00
Ganancia bruta en servicios 95,000.00
Gastos operacionales:
Depreciación mobiliario 800.00
Depreciación vehículos 600.00
Total gastos operacionales 1,400.00
Ganancias operacionales 93,600.00
Otros Ingresos y egresos:
Egresos:
Gastos por intereses bancarios 7,200.00
Pérdidas cuentas incobrables 2,175.00
Total otros egresos 9,375.00

Utilidad del ejercicio: 84,225.00